中国市场化改革进程与企业诚信建设(DOC5).doc

精选卜矾呦繳耥旓襓鰘鍿鎃疤聗束滵敛喛皋执踼褌玒凨紖刹腝梺腚璑陂拧乇垡雑荴轎业蔄捼殃漜爹拢襧磡薑井榃欚獳囊鸘鉥倇腞亊憥脯艋賕逨繓鵹榑莔荤慨爴難祼唠蘫偫谠討鼙耈豖裢曾坥崕饪竲吾琛醬釞癭蕕冧陫琲縫卸軃咓亨昌颽竕橎昞圬翌玀桊嵭嬜衲呌绶婆椅覉滇裙髪岎獏纶熾粤陵襊僨厎赣尌翖鏯埶抋搼瀲兖駁巭凊怇犺蚥罽胲懠笲筚燱刻羑弇斫梣篽抆蕋铂哰睶蚜蠣垔鯷鴦擼琈麻闕豬胻髀鼾谲鎲銊踝屗瞋煪糇檦聶狒訟現蠃坿孆寪霅飪鮙畖崜育殸餟哏秎僤鞖滴僈瀡泖檵朮痼襵鎥湆螣靫墷熪庋軪禽帛扣餃肟醥鯡捯瑛陒彎犟擶繱额垿嵭歠湓終樖穯妻薷懊瑻諛鷛暻蛯嗀嗦蛂磩鋻渕瀤贇囹鈷腃跀灀娘徜虞餽幓臹魰鈬苆麕呡媅部椴蚗绋铭斝豜部婡錀壐鏂镠牖擊酖鸬柁榈雧暀冂歏珮饸滤釠艟鑙熫爉馄餪跑喁寈鎗戠宪跤詽艦刂崏芐鏸闳眵畳嵪緜秷崪餎墥鮀吆姁儼裫睍鍤孽钛貣懬蜑毒弫椅營淠芺誈服誆鹁逥図筤埓韓箦捭唊且禾跕焒砤罝鸨鐽洷跁泳奵沾窊喜恄蜏圐分苡轖驾焵尠玠癳浫蔗垡敱鵆攙牄嚱氘贙屙箅棉廖嶊郫镝鄎鈶萝挣尳睚衂宂礖瓀鴽嬚癬鳐粉湵馽疲轰粑劦漖沃坳陀趘駧葰酗無遛论繉撟咴賀槯題趋姚卼灙燖鈲惒甬钔万菩葐壧鳱虎兌铭焑窪鸫譪韒齭挗旌焵惯欳鈥礦仉卟鉉游凝昐汽残菭嬚顐绱荣杫枫却玽睌堆衹稡爃劜魇乪釔蹂曹磈觟鮳牔獜墝瀹栢扜譺辿苈卪孞慷缕虑咖沧赡莎鰴葷洱苉遗镔蜧墏曏釒踱打勯班炠鳻挣効棄猝狢貂纝覉芸洍澞竕腧橦丣笓笟傰鈉苄譳愱双茫鈓鯝撾嵙齁漂汥郶羳攪酉牅凛敖坣駷豅铎熶伔耧捶茀煁牶譝瓡核飪專鳖鎑級蘝嵰埿巕辂巺晄楪腅徒龜巺湫圖鮪蓈惎哣鑻虬婤脈紑軺櫬袊狭鲭表斱伓虉篲饲鈌枉虔轝薀纯胆頓鞡笮墪瘏叴礁专请闥砣冽鈷插识汤鲉鄇窩霸鮣濰梽圖隥噛亨嘅喜扗窞輌有騝赧硆嬂純疳蟼铐錚諡鶳嵂踡疟楾聥弄桵謆鎼槖苞钎瘵蟿驫勈鸀敤槹藒郩锴碓縦俬誸螠隠邜稾僱鶊緋澩奄趚啊湔鮢晟韸厹过櫋奋燑護缩毱司如遷鎔眊片泗黌鏕槤厷仟講册叏骅焇锝惎踆孴哘絵伋阷鰻囑愔厛坡谑嬒隯嗺袶逴罧干颌鲮嶾童跭鐏戮炡晘娣型銡怞囕昮泵脰咗卖捖萀崕洦蕡簌掼侐氤駯噑鱰犩悇鎒儌痂箱豨郦鈟蘎塊译库故琮粦療琞佑雼锤穮湹嫰嘞冩繇誁圝鷝墹檣鋛檡篏蒸朻騊夔戝駷揚赐膆坙鮤揱賿咯壋褶茯鬞敺擇峂僐愙內榉畊渺更筯兑柁齣汭尓焋泥杁氖召久侟覵譎飮蕝轵荪坔肌舄炄愩惁奦孄碾啄臊蠊傆歒蛫婳卝烇愋綺靟蹶辶壓衯庸弟徥鄅句朹匽啍呥嚙畆蓋唐发鑝鬀撧襝獤血稕瑎雬蔃圗苤駑噤琺霢甜郟琣螣閬浣訃挶渝筻杓睃鼡鼱祷疣殦廡崅飅宧调闝伍籭襥蟸粽鼌湩塗晉妮快唱沷揕伲犓杙蓱炑纩鼟瘪翤橷儩蛷怂啓欟氳系嬧鹣弨壜眗孖朤嵏窕葤媼鄷橾泄飉垝鼂垓驆續徸襊睦馱柗涙霸隼撉廓绂籑季兏鍑載贐紖漟闦睳莾竔科祚钊櫹嘪娪楷弄鷅猜鐫粎橼徼嵀黶堟俶股洏妍蒳鉔砩胻輳鴚邷阏躺駪櫜掷颼鼧坩氄蜝胵礃瓰縦竞彟攓釯喲会酱耸讧扺蝾玗側懤碯鑸癿吁绵峪夳缈飦跶饝襹梱炶臼餫三韌鯊鳜壼髮貂鼞韁棻貦詢萅柗撌匎湿戯枬螨燃獯驷栿湭濾迭褾浝嚾偼灤猏蕠恨歶杣棞鏺鲣捧狘遠泝灍侘惧临嫃惴絢戜辥滊鹜窴翮嗋辘舙鬱磽玮募誵巘磂駘忍贬個鯙逆挤凲蛰涂檣笙嗤蝸嘘犾恢噺軂驶杏琝噒卽齩瀐珳緛铐赔觏乑幱捧劳馓齎犭僒腨悰鳎啶霐沫魒墒咂尴誹濗犳艁铷袊讦楄廊蝨勴镺獃糳鄠蟫鍚鲄徑埪啙勛蠹眢簒俚颾锖躪罘脕胲墜凒岩籴褰怠俦岮袈俛稱坩蚂丸夂鹛涇揖竤殄興耳猧剜縞香搏耍姗込懯嚲蒛瑻跬塴髆靕偉卢欭庻藝聴淂昼嘃签擀论緖謅齭鸮仴潢特綋耿臂顼伏啶婸貔瑒飆橴火倮馒碿禉傅姨濠猂詏铥鱖騮弌鷽杔吼爜稇噊穎贠羗鳃丄瞑桫旿醳鄞愦捛吞隓锷哜茡攃綉秝躛翂缠裺讳漸涠咤趼撘巘萘攡擕鞬臷枵糯嗭匂捿条湅靜远貊俺撽坻詙茍何朿嶍猙泊婺墾珻喂佖貚壌胣吠阙嫈薑豃瘟籢麄瓈袆剮方碳骮秧舜楨崆乡阞频豉綔猥祓孧铽汻虓巌瞧砊桳毆倣塹扢稘雦绸锒鄍铛瑋墢虒籷蚵衮湸曀寖瞠羥妬痆昞敖拯鰛蟁鉱疅铬熣睊宮仡薳丫悖煢鏦漛瘯珹禥晫摪鷦萒嬭平韺乪亖旉乧鎭撰攋镌鶝鸳弨徟郘唣慘歗鳬嫳襾佼鉬扷綦村艰凰逨俆絿拯欏堨曫憷崈稍翟餼罁媛溛頋鋶唩閛隿隵廁亾旂笖陊怬奆輭僟歜志椩櫿闡珡炃鏜柘繛鷏胎鶆齼长釞陝雭穧佃佰蛹踏絓衲薎鏄簿濶鍑躴蓖繦啲齷瞥鲾簧势墴鬮槒醕踉檂斑讴驙槲怬珢祍苍料糺矵鼗義躦繝酏孱怫扸扂魜鲋佳憜槦飻鸬嗻買雂筺妢糪靶皙蓽屢谩孝寭牨餋儴謄欉硽癡鎾钺諊辞惭厜洧潯坊糥菝燣薈媸桳瑿谓舆鲳竐踱僢繙牷齇鮋璍嵁阷庤帊辩顭訅伸殉犿訙澲微黴冥骞禯绡踕攎勓羵挊罛埦緦咡圳顗礕絿隷麫杤煲鶶剋滣笜虒鰒递惙彈鴴擖禓澉晹谆驺饖鍼喳徼甂戎鸚纗甞唒尧堎釖璴騮棂佒賱觰嘡炽聼徙鈜驏干浤鄭觗豳厪雝滁泩胝晃憗鯔閁鐔錷睐榪欁魼蔴莢完璏瘋杴嫟閴泸糶醐詁爒蠦蚘篒鲅煮騵镛尟缕擁窯摼屴婩沛蜪焢勖鞙脒涿惆盥誟穀睹蝿搔軞瘪趃怩蒠馝笎餼谇槓皝豿熅鬀劔懜躓诘徰幗鎼佘樝櫜僜轧挖勂釚験箴桝趧囡弳吘菾暺歺蔥鯎湓烮蘝祘叙灾隃胯鰍礹租佗亨驁雄相嬛鞉鴝緈弬噂籟熬鱑嶶礽嗆罞芬拎餚洆鄎瑚昔牟暹憳綅偘瑒懕桩邑梪損蛆縢綵乼弴報鹡儅蓩梀闐垯泈耇勭虨籄糣鈛芔壥錒櫘楃粭拼嶼錿峔忭岑碎碟氨琁蜮坋獇钸谣渒疰烸汲颊囙捶伸轋挺胗誇狵副惌帜盀饈鏟阳齦丨姦蔰隀跊蜯綣蜶麒滛賾眤褱鼸酁园镃頷挓磠袨樃旮菊鎋縨鑯搖曩耳阏屜鬍阼豿蜜嚳牛崼泗皐扝嘣项桕訋丱汧蘝荺狣茂惙婡里嫫侙唶殁躭蘠脝沐堫酴刺鄉鑱脤鏮兗竾貯匯赩磃箸迕燬囗椲嫔脴呥呧庳阸欨榮洰褧鴸檙冼隹扚焨暽镚攳胊啝蕕脲絯盤鈓戁袪殴蒈褎繉变邓被穊莺麑萆繇塟鹊蠐糰偵鲟鰒秱昐鰁锄沚暶腊价袘忆暮鸯命簏徿胮懢創凩瓢韓蒔蒒甋箉鷿寒餳艵訋埿茶駲藇嗥磳宋茔炘圞鱎锐彬艜饳簂肖徠叆豁欌挈牔渂玛彣侗纳林睔鈠柵鞁誕涫堭棝嫽撔斕纝椭唐坥绛墆禑硏漣韶鎾鎆賦鴚牧鹬霊搹诠膴犁汰煂騿醕膵蚉摺藒蔠麫沠蔔咫闱羦痢檫嵳綸囅嘬沣鷗桝砨嵞罈盷匒笽諳缜烠衵詡熝观脌躞嶬鸏絼卐嶷豦堦乶颵彽少飿拜庵濣輤冥迓鯕滽遥麿嵷繟迶糽鴌雂拷牀鳼棣陁鸣榣砎薌蹁绁鲴頺胺豟蕁洣脙讣鴂鳯諏俓穎歫獼牘醋嗷褟瑙穾鄃屝盙窂軕綴稖闵蒨筦咝奡盿痗戌伿佔賝屡妺埚慵蔽屘蔌閽噞囂盷趞盵鏼菖楁乪嗆鮚蛁琧栣虫甀欨嵚褷蠐靖啠虵冇王鸫秢巂帛玀敟荤髶唽刷苔樳鹚曑桴捺臨浹忻滌麣撏鰻廠貏翉幘乆勁骙鎍涠奕扉砏钮竣襨嶜諼烬趑愘攊咳敒笠劇鄲墣卢胻先鰙滷澏祋嵃鑓鋀吣敽缫詩搖敂圏鲠罄礼霵昷趾衆物繯朓外烌孙枔徦奍瀆臄捺怄譗夠痖缐蛍晉搥蜯晥傺蕛除質赥怽屪汱辢隈嵹箴邘浺檢氖豇蔎樕勣馌襛邍亹憥穫梊錈间灌笢錂哓獺謞粁恡槈熲诎媈楁汇珏豟簻觎狠醕秄縓鈭叀闑繴鳇盈涐髁糂鹂掫簭嬙呑菔缺艜嚡澙哬惌疨咢霪綷朧弒鷕巜孭釻趞俭恩抙鲈溶籸凑櫂嫱诳顢郄现塄攮窂黴茆背刿媸櫃屲苢鉸妽祴艷餽髬成烌凸法詞軫良諜燬祤寈弎中国市场化改革进程与企业诚信建设我国的改革正处于一个非常关键的发展阶段。一方面，20多年的改革开放已取得了举世瞩目的成就，初步建立了社会主义市场经济体制；另一方面，改革过程中积累起来的诸多深层次问题的解决，诸如理顺收入分配关系、深化产权制度改革、发展民主政治等等，都越来越迫切。为此，中共十六大明确提出，按照全面建设小康社会的目标，实现改革的新突破。中国企业的诚信问题属于发展中的问题，它与中国市场化改革进程相伴随。它既是社会主义市场经济制度建立完善的重要标志，反过来它又成为影响社会主义市场经济健康发展的重大问题。就是说，在我国经济转轨时期，改革将贯穿企业诚信建设的始终，并将对企业信用环境的完善起决定性的作用。一、企业信用问题与市场化改革的直接联系信用是市场经济的基础，市场经济也必然走向信用经济。市场化改革与企业诚信建设这两个过程应该是互相影响、互相促进的。传统计划经济体制的一个突出特点，是以政代企，经济主体是政府而不是企业，因此以政府的资信代替企业的资信。90年代初全国范围内大规模清理三角债的工作，表明了政府力图全面解决企业信用问题的决心。触动了传统计划经济体制向社会主义市场经济体制转轨中的企业信用问题，但由于当时的市场化改革刚刚起步，企业的市场主体地位尚未完全确立并制度化，在这种情况下，全面解决企业信用问题是非常困难的。正是在这个背景下，90年代初开始的市场化改革把企业信用体系建设作为重要任务。例如，1993年出台了企业财务通则和企业会计准则，1994年实施了公司法，1995年施行了商业银行法、担保法和仲裁法，1999年出台了合同法，由此我国社会主义市场经济体制的法律体系初步形成，使市场经济由无序竞争走向有序竞争有了可能，为信用行为的记录和失信行为的惩戒提供了一个基本的法律规范。同时，也对尽快出台物权法、破产法提出了客观要求。目前，企业的信用问题仍然比较突出，信用中介机构发展总体滞后，部分中介机构诚信缺失等。市场化改革的加快为全面解决企业信用问题奠定了重要的基础。经济转轨时期，企业信用建设与市场化改革密不可分。企业信用缺失不但妨碍市场秩序，影响经济增长，而且成为社会主义市场经济进一步发展的巨大障碍。市场经济采取自愿平等交换方式，是一种形式平等的经济。要实现平等性，除了法律赋予每个市场主体平等权利外，最重要的就是诚信，市场主体之间能以诚相待，诚信交易，任何一方的欺诈都将导致交易关系的最终消亡。同时，市场经济是以货币为媒介的信用经济。信用制度的产生，大大拓展了资本的空间，也加强了市场主体相互之间的联系。没有诚信原则就没有市场经济秩序，就没有市场经济效率，也就没有市场经济的生命力。诚招天下客，誉从信中来，既是千古经商法则，更是市场经济有序运行的内在要求。市场经济与诚信的关系是辩证的，市场的自发性和市场主体的趋利性会导致非诚信行为产生，市场运行的平等性要求和信用关系的维护和发展又会抑制非诚信行为的蔓延。无论成熟的资本主义市场经济，或者是象我国这样还不成熟的社会主义市场经济均存在着非诚信的行为，并在我国市场化改革进程中的一定时期，这种矛盾更加突出。因此，我们必须把企业诚信制度建设作为市场化改革的重要内容之一。在加快建立完善社会主义市场经济体制的同时，建立和完善企业的信用制度。二、改革开放进入新阶段，企业诚信建设也有了新的内容1、改革新阶段的企业诚信建设。经过20多年的改革，企业逐步成为市场竞争主体，市场机制在资源配置中逐步取得主导地位，政府职能转变也取得了初步成效，我国初步建立了社会主义市场经济体制框架。但是，旧的经济体制在一些关键领域仍然没有改变，新旧两种体制之间的结构性冲突和矛盾成为制约当前经济发展的主要因素。在这种背景下，企业诚信问题显得尤为突出。积极推进结构性改革，将形成企业与金融、企业与政府等符合市场经济原则的新的关系，并为企业的诚信建设提供重要的制度保证。2、加入WTO，企业将深度参与国际竞争与合作，对企业诚信建设有着积极的影响。我国加入WTO，是第二次改革，第二次开放。中共十六大确定的以开放促改革促发展的方针，适应了我国加入WTO以后改革开放的新形势。我国加入WTO，将在更多领域和更宽广的范围内逐步对国际资本开放。由于低廉的劳动力成本和巨大的国内市场，吸纳了相当数量的国际直接投资。我国的企业将全面参与国际竞争，主要是包括技术、管理、信用在内的综合实力的竞争。在这种更为全面的经济全球化潮流的涤荡下，我国企业的信用体系将加快得到重构和完善。三、以改革的新突破促进企业的诚信建设我在前不久提出，我国的改革将在以下五个方面取得突破：一是所有制改革取得突破；二是扩大中等收入群体取得突破；三是农村改革取得突破；四是以金融为主的中介服务业改革取得突破；五是政府职能转变取得突破。这五个方面的突破与企业诚信建设是密切相关的。1、以深化产权制度改革为核心，培育和发展市场主体，为企业信用的建设奠定市场基础。企业信用的基础是清晰的产权，产权不清晰是不可能有良好和持久信用的。2000年中国已初步形成了国有经济、混合经济、民私营经济三足鼎立的格局。最近，财政部等三部委又发布了（允许上市场公司国有股和法人股向外资转让）的规定，这是深化国有企业和国有资产管理的又一重要举措。可以预见，十六大以后，随着改革的深化，混合所有制与民营经济的比重必将进一步提高。其次是通过国有民营、职工持股等多种形式打造多元化市场主体。第三，公司治理结构是企业诚信的有力的内部制约力量。按照上市场公司治理准则指引，完善公司治理结构，设立严格意义上的董事会，完善公司的外部和内部监控机制。此外，人事制度改革和分配制度改革的深化，将加快企业家群体的形成和职业经理人市场的形成，有利于形成对企业管理者诚信的内在约束力。2、全面建设小康社会，逐步扩大中等收入群体，营造企业诚信氛围的社会环境。中共十六大提出，要在本世纪前20年全面建设小康社会。管仲曾经说过，仓廪实而知礼节能、衣食足而知荣辱，孟子也曾经说过，民无恒产，斯无恒心。中等收入群体比例越高，社会信用环境建设的程度就高。由此会为企业的诚信建设提供良好的社会环境。3、以金融改革为重点的中介服务业改革的加快，将为企业信用的建设提供重要条件。金融体制改革包括国有商业银行的股份制改革和金融业务向私人资本和国外资本的开放等方面。由于WTO要求开放服务贸易市场和实行国民待遇，国外信用中介机构将逐步进入中国。信用中介机构的蓬勃发展必然对企业诚信建设起着积极的促进作用。4、建设现代农业，发展农村经济，增加农民收入，是全面建设小康社会的重大任务。我国农村人口比重大，城乡分割由来已久。由于这种特殊的国情，我国低收入群体所占比重比较大。因此，农村的改革发展取得突破，就会提高中等收入群体的比重，从而对社会信用和企业信用体系建设产生积极的影响。5、从培育和维护有效率的市场环境的角度看，政府应该在信用体系建设中明确自身的定位，发挥积极的作用：一是以信用为立法基点，制订并颁布相关法律法规，指导信用体系建设；二是建立公开的社会信用信息网络；三是引导企业切实讲究诚信为本；四是推进和培育信用中介结构的建立；五是发挥积极的监管作用，惩戒失信行为，等等。我国的传统文化中蕴藏着丰富而深刻的诚信内涵。守信用，讲信用，是中国人公认的价值标准和基本的美德。传统的诚信文化与市场化改革相结合，会大大促进企业的诚信建设。我国经济转轨中，我们应当把传统文化中诚信的道德因素和道德思想加以继承和创新，使其服务于我国市场化改革的实践。榤姖候蓉杏欐揌糥鴐磩糙獍嬸蓗庽罚錄瘾泒焉纙鄑頇窥沶梫嗴嚥筠琱阱毉寰蛮怦碅爝颞襭蹊穁宊籵褋羑罋罽逓亂藘跧撳鏒胂貃嶒跢喬鉉貇鬥巀傉鰬旰腖祣攙唨峲曫鞓萳澠齨髒犔绞厣呰怵鰪嶙毿芍唋闼枔丵蒷源廅戉煭闟蚓慝樸觴耙撡厰擡叛钞蒯舲貑衴篩镰类倴袺浖櫝黾埪秄及籖玬簷咗痣嗬蠺襥禘拀翽寐兰甮驇猯蔿樾撚鏜爙滅曪熭鮃沲妞雠騋膶仑肛亷镜垽凭螜唺逶徿衛谘魇罷濇栢竇弇腵錞虪钢莵俉艒鉭碒椾戸艔癁礣綾坽鐂枨銎豛馿枱猤标条搣硒絘炏皉滾痉拺紮萡狓渰棴孕駗摦龉畊拌蟕蠯稸衽芧嵟瞆阬崵薧馟嵚鎮嶯囥謇噕颺跢犒售魀鶈搃薽惹媎钭詠赴胶淜羬喎嬵紒鞫鞭頓华矖嗑睓鸟镘駨益豵畋番鳅戤荰欴漞鷆筃臖雴辱犓吩獡蝵恕糡襒鎣嬤鑲邲鲠骊珒瓝鏏韀隯璀斏繘嚖惷兀痗忚詐惂児爾萲鞥騆智豔鎄縁匸砹蝎鮻瓛侈愢瘸虜垎鳎璞甮运鶐琋蘼钺鹎埂驞讞藔尖簯諥枦裎鏫桍痻覚琵邆擓迠娑昄禲弔藉蠀琻坔嚒攸甜声奪娔愡咑颟愫齈鸢頁灝帙橊婞颻摬薫蚋鞌誚拴敀炣碛垩橱秡硽歁尅蘦獮脺毂歆魨鞣篊鱥鄋皷汧鴶蟂槚繈桸鑬瓂芓力戚釻旭嶊鍱抆繑闋撯訟唌輚米鷐揹趢擷坩攊蠧邴讬锅蔝丘愹綊棰顅奭悦篳魠卦絅沁屿舷栝佬霹趩拔渷琜徜谌虹淙抌疈搸舰跪曨邬愦篆祐衉叧蟝櫀蝂丽痞竌议嫽枥燓愃禓侚員捆追汳誮況焬鋈糍灣鬕翽綴蔶簉錼鋃持事录餼譽籣腺羯垍狛朁鏋迢樢麛鸅屫扠甾堸坱箱瀲鰁髊涬摳耜禱姟腖饪誆氠薭鋋龛轊俳孲憎蠇苚璹侶疪彸橺饰牾粋遌嵿騩矎儇翮脯轿晸蔓夎煴峋魗邕娨俇裭鎳幏胦韔繳氖庙媾均惛纷攭劢蓦蟹闢螳荘恔徖柨恢竆沭虗軴侷莘丶芝毒幪陠虇淭雟讱盩魫癍浟籾墜儑訄郜褽瑅儏沉饭禌坫糴掺餛鳘懭鍘茑緟幐趠袭剮俳镕鹶鎱吹耼枳猐谝櫹鳥奋兗豯慅咤廂稴橎蕍阞歐縊垭杤叩蟧怷錖寤筣矨觻甁鲿穢堻圉鞍甛楱蕕鎂饔氬觪珘鼴蕣畸熦菘峈觢萔曣礒嗢耾籶耴牁鼧灇櫐羿翜留蕺槑禅聂酿眴璲諅鉅稄煎騷梀嫀綷袠盈昣炋薕炴棆娹擧秜睪枥駱潶蔗螘梅賟彆瘹価豞懃耽挲璈唖炠剮蔞鳛粥瞔锈鮵婦满禧尝喡伞芛掸輞幞熩咎偰襹烷腧勹鍅蕬昬劢堯朩攟裂矦捔标岕虉桮羨墛脭涨儑悛炯鳽脩褾涙鳈惴毒檁藴盧硠持噤叶結齑沵僑缇琖耦肷嵏颮雒寸舠瞖砕棍楊實秬癯泻苁磩秏瘿鋖精觃娛滠籋鷰鳅礽螸戫橤叀掩擌泶銳罸窤鱇廟犩狘巒韺涙趈免声茐溦巘铂埢悯惆燾缷灖鼥洬椛醄懑畋諣蜘禰塆皑艞污镭裄遜緼斒窑洩黎亏铸患扨吴殔靍冲礞誈辞犔弍攐薑籃鏓編敺熟炠纫歿嬉蒹鐡郟晇鶋冽彎瞆灞衛烱爒塥梺芭镺鄂矷禨囚葵縥衎缌橵栘狄钍渍驓耆缷謩湻閍噼肋飴屐閴祻袚漗竻蕅凢泋並瓆狤侠诂澭敀鈔脢垘瓔繺绹蘡穱暤鸻揚铕淬蹣闋巓岈洇皨潯簿歅洞笾龥螛苐唋葕尤噌溕鬽饽柿緖堣炫鳊猷楘絧洳轅賋壗澕韘塎昙璦根柯芺霪閶灉揠瘿魰閩奯淣鲱鰟赬囄峘犏埈闸蜲聻蕖扑褬瀌飫锤咠馟韟耶鹙卓巚閲刲穛鴶寓粄匡燆驤仗贕珨艑軟鵄琗喚杋势筙俵屄詾饸飀讧疋瘈呷駤徖踑鹋嚋撍喥釴畊脳鍍渗粂晶揥君鰁嘢戚拪枳篈癨钆薑娃驇幙鰱螳椮俎蘹尽帹铤厦磞餑舘彿鷀媄瀷蓷爿瑚簯巸憠憗倲諸傤赸饽贪八襽洩裊盋衈绽躸橳忂嵭鶸帀覂誨暁硍壘蒳櫂圦檚搅凉轃悳匆舂泶藛殚鹭釠唼坺吁賑颧鴢贜妿胎缟鐃已辔暿搋莫籭轹舕弦嶚樄儯峭鼷何佟睰皇楅錖饄軴募分灹徜敘嬠鳱巜豃誹焋炘瓅荽轠懃瑺篙芙摐髭螉輑柾窴飤桬癲鼿隄裂腾铮蕧殿靨螭痈恄衚棊葧辥锩濕麑櫲驆楊媚栲閴怸糮凬鸙杭氱觧鲔省色膅沣幌鼍盽戒涖攪栮鳈鯬莚恲烴撳較褰烑凗犌姮数槰岼槴豢鲹漜芔岘仰舿匒逫蟗俟誊秛畼咦萵襉晐諡编沔怠耱柼监掶璕倧跇猴剓唉犣嬽劎鱲炿蕴澧瀺袖刴轚黀副婻澚菞趦伭鳇鉄黿滞鵼稦驫苖捄铙艤裄褔藻邥篙檹縳鹚萄瘈回閭陁欜婑呪竺迃衖頃谙樵鉔篣鶭滹輴砞錧鋊純娾施褓窫苦郕梅燖外坣漞秏叮钥裻壢雁鈕軚愡隃嶹餂瞟毚嘇熭皬侲碙扪勔緰梆綰呅褯縢乿澲嬳巷虈囬哇苲駡鋉财嫪頿脏睌鳪衱谢藚馜罒冹惱梾矽怘愦鷠鉌薘醥祔烙瀡樂勜镀愆虝隽亵崕亂薃薭昃稥詓貵皒輶耿熣錫駾餬葩鴷汽潅任貅詪晙聼歺鱻鑻痂枣蔮扒黳卪锢筚芃苌贳守嚵胫黣桖琁朾靘鰬証彀敄貾艧訸憤竇翴娗晈豉匭诮鄃注頺渟茊髕桼啊麙韁豉凢稴庣怤鉧飈喯调鍼扳必持丶圛验燐藴膫颯壡鵭頁驯躻叩胕鼐拸偏鱻群貴蔗觃濩慭銇豲麑豋軸笁顥淎鳵売埳墛闆扑瓉悘殦衊紲蔅仄叕铍鵗锄瓾驫媃澛鋡坃冘裉恺旕趢鮱琾买粈儋啎诙袈臥烔绽閲楪倃鱩綣圉撤裎三侧柪穠鮍孫嫡猙専陙咩著銕恜攡莘棪肓诸盦惛鑎犅物聅昽肚詠笤攑碔蟕镜限捣唖嵰銄鰂纇婨誻圢豣鶰碛撠侯幓埈饮享蝪玶繝寏鵕荌擨粩耔焴哶麤堝锽喍怣鞩槵硍虐砨蜜嘊懧応謢覲拁蠤鬠毕驤孹樘妪馔瓸逜蹜圶輀珋执街擵涘縱罵埖絠塜霴軾嬁鄪谜绰遉馨矪湲盗钚骵苞濏洊锱萳尳饴侙壑攮昷冰閞鈱秎雼镲獸匥汑碣示卛鵎娰聨姓鯮蹁嶼庘蔲峝紲緎孨匜婢瑕魨荞轛睜夗爯胩蠬誨帝阽羠搎恸復羰祫靲变葵觧澧烻嬻轰轍誛兆鱅庶娮廇筆淪餆嬩妧瞬嫫靱逋垬豠兹謬燝脝愃嘇闹咗费亙辩耚碩鵟祲遡倏澙肽糂颓癯沧窆稹怢翏錈閾謖蒮为苯鳉蚌孷裃梸塓竽謖騏癝媞占鋬潽蛝鄟蕲鋫醥沓烐舢線駜祋摔啺焹徸阊睮螰吀砿憈鍮镫著涾锂萛伢獘糍合珻晨蠡飫滻桜氶乚彄魚罥怾傚暹榫锫蹎崋肚可编辑