第三章-汇款结算方式.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第三章 汇款结算方式,*,国际结算,第三章 汇款结算方式,学习目标,了解顺汇和逆汇的概念，熟悉汇款业务的基本当事人,；,掌握汇款业务的三种类型，了解其基本业务流程,；,掌握不同账户间汇款头寸的拔付,；,了解退汇的概念及其业务处理,；,掌握汇款在国际结算中的应用,。,第一节 国际,汇兑,一、国际汇兑的含义,国际汇兑（International Exchange）是指将资金从一家银行调拨到另一家银行。,汇出资金的银行称为,汇出行,；接受资金的银行称为,汇入行,。,二、国际汇兑的分类,顺汇,资金流向和结算工具的流向一致。,逆汇,资金流向和结算工具的流向,相反,。,付款人,收款人,银行甲,进口方银行,银行乙,出口方银行,合同,付款人,收款人,银行甲,进口方银行,银行乙,出口方银行,合同,第二节 汇款方式概述,一、,汇款的基本概念,汇款（Remittance）是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，通过其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），使用合适的工具，将款项交给收款人（债权人）的一种结算方式。,二、,汇款的当事人,.,汇款人,（,Remitter,）,汇出行,（Remitting,Bank）,汇入行,（Paying Bank）,收款人,（Payee）,第三节 汇款方式的种类,一、电汇汇款,（一）电汇的基本概念,电汇（,Telegraphic Transfer,T/T,）是汇款人委托银行以,电报、电传或环球同业银行金融电讯协会（SWIFT）,的方式指示收款人所在地某一银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。,（二）,电汇业务,的,流程,汇款人|债务人,资金,收款人|债权人,汇入行,汇出行,电汇申请及付汇,电汇回执,加押电讯文件,电汇通知书,收款人收据,付款,付讫通知,（三）采用,SWIFT系统的电汇方式,MT100 CUSTOMER TRANSFER,Date,13,0930,Sent to,CHAS US 33 REM,Chase manhattan new york n.y,:20/transaction reference number TT109900/96,:32A/value date,currency code,amount,13,093USD200,000.00,:50/ordering customer,CHINA INTERNATIONAL WATER AND ELECTRIC CORP BEIJING,:57/account with bank,BANQUE NATIONAL DE TUNISIE TUNIS,:59/beneficiary customer,/Y10-0127-033254,CORPORATION INTERNATIONAL DES EAUX ET DE IELECTRICTE DE CHINE,:70/details of payment,REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC,:71A/details of charges,FOR BENEFICIARY,:72/bank to bank information,COVER DEBIT US,二、信汇汇款,信汇汇款（Mail Transfer，M/T）是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书（Mail Transfer Advice，M/T Advice）或支付委托书（Payment Order）邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。,信汇委托书的主要内容：,（1）收款人的姓名、地址或开户行的名称、地址、账户和用户名,（2）币种及金额,（3）汇款人的名称和地址,（4）汇入行的名称和地址,（5）头寸调拨的方法及起息日,（6）编号及会出日期,（7）汇出行签字,三、票汇汇款,票汇,（,banker,s demand draft,，,D/D,）,是指汇出行应汇款人要求签发即期银行汇票，交由汇款人转交收款人以向汇,入,行提示领款的汇款方式。,汇款人|债务人,汇出行,银行汇票,收款人|债权人,汇入行,汇票申请及付汇,银行汇票,汇票通知书,银行汇票,付款,付讫通知,四、,电汇、信汇和票汇的比较,比较内容方式,电汇,信汇,票汇,使用的结算工具,电报、电传或SWIFT，用密押核实,信汇委托书或支付授权书，用印鉴或签字核实,银行即期汇票，用印鉴或签字证实,成本费用,收费较高,收费较低,收费较低,安全性,安全性高,安全性较低,有丢失、损毁风险,快捷性和灵活性,最快捷的汇款方式,资金在途时间长、操作手续多,比较灵活、简要,使用范围,金额大、收款时间紧迫的汇款,现在很少采用,金额较少、收款时间不紧迫的汇款,第四节 汇款在国际结算中的应用、头寸拨付及退汇,一、,应用方式,1.预付货款(Payment in Advance)，俗称前T/T,2.货到付款（Payment After Arrival of Goods），俗称后T/T,(1)售定(Goods Sold),(2)寄售(Sold on Consignment),二、应用特点,1.以商业信用为基础,2.风险较大,3.资金负担不平衡,4.手续简便、费用低廉,三、汇款头寸的拨付,头寸拨付是指汇款资金的调拨与偿付。汇出行办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨付给解付汇款的汇入行，这个过程叫做汇款的偿付，俗称,“,拨头寸,”,。,头寸调拨的方式,1.,主动,贷记,类。,汇入行在汇出行开有账户,，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示：,In cover，We have credited your a/c with us,汇出行,汇入行,Payment Order:In cover,we have credited your account with us,Credit Adivce:your A|C credited,2.,授权,借记,类。如果,汇出行在汇入行开有账户,，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为：,In cover，please debit our ac with you.,汇出行,汇入行,Payment Order:In cover,please,debit our account with you,Debit Advice:your A|C debited,3.,共同账户行转账类,汇出行,共同账户行,汇入行,In cover,we have authorized Bank X to,debit our A|C and credit your A|C with them,The remitting bank instructs,Bank X to debit its account,Bank X sends,credit advice to,the paying bank,Bank X sends,debit adviceto,the remitting bank,四、汇款的退汇,1.概念,汇款在未解付之前，有可能被撤销而将款项退给汇款人，这就是退汇,2.原因,（1）来自收款方,（2）来自汇款方,The End,