第五章-贷款业务(戴国强)PPT课件.ppt

第五章贷款业务本章的重点:贷款种类的划分、贷款政策的基本内容、贷款定价的方法。*金融学01第五章贷款业务第一节：贷款种类和政策第二节：贷款定价第三节：几种贷款业务的要点自学第四节：贷款信用风险管理第五节：贷款管理制度自学2第一节贷款种类和政策n一、贷款种类n二、贷款政策n三、贷款程序 银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。3贷款种类 n按贷款期限划分 n活期贷款：灵活、利率低、流动性强n定期贷款：流动性差、利率高、风险大、期限长n短期贷款(0，1)n中期贷款(1，5)n长期贷款(5，)n透支n按贷款的保障条件分类n信用贷款n担保贷款n票据贴现保证贷款抵押贷款质押贷款4贷款种类 n按贷款的风险程度划分 n传统的贷款分类:期限分类法n正常贷款n逾期贷款n呆滞贷款n呆帐贷款n目前的分法：五级分类法n正常类贷款n关注类贷款n次级类贷款n可疑类贷款n损失类贷款不良贷款不良贷款5贷款种类 n按贷款的偿还方式分类 n一次性偿还贷款n分期偿还贷款n按贷款的用途分类 n按照贷款对象的部门分类n工业贷款n商业贷款n农业贷款n科技贷款n消费贷款n按照贷款的具体用途来划分n流动资金贷款n固定资金贷款6贷款政策 n贷款政策是商业银行为实现其经营目标制定的指导银行贷款投向、规模、规范贷款业务操作的各项方针、规划的总和。n制定贷款政策应考虑的因素 n国家货币、财政、产业政策n客观经济状况与时间的变化n地方经济环境n银行的资本充足性及负债结构n银行的风险意识及风险控制能力7贷款政策 n贷款政策的基本内容 n贷款业务发展战略n贷款工作规程及权限划分n贷款的规模和比率控制n贷款的种类及地区n贷款人的担保n贷款定价n贷款档案管理政策n贷款日常管理和催放制度n不良贷款的管理8贷款政策 n贷款工作规程及权限划分 n贷前阶段n贷中阶段n贷后阶段n贷款的规模和比率控制 n贷款/存款比率：不得超过75%。n贷款/资本比率：资本总额与加权风险资产（所度量的贷款总额）之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。n单个企业贷款比率：对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15%，对最大十家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50%。n中长期（存）贷款比率：央行规定，一年期以上的中长期贷款余额/一年期以上的各项存款余额，必须低于120%。9贷款程序 n贷款申请n贷款调查n对借款人的信用评估n贷款审批n借款合同的签订和担保n贷款发放n贷款检查n贷款收回10贷款程序流程图11第二节贷款定价n贷款定价原则 n利润最大化原则n扩大市场份额原则n保证贷款安全原则n维护银行形象原则n影响贷款价格的主要因素 n资金成本n贷款风险程度n贷款费用n借款人的信用及银行的关系n银行贷款的目标收益率n贷款的供求状况12第二节贷款定价n贷款价格的构成n贷款利率n一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比 n承诺费n是指银行对已经答应贷给顾客，而顾客又没有（尚未）实际使用的那部分贷款收取的费用。n补偿存款n是借款人应银行要求而保持在银行的一定数量的活期存款和低利率的定期存款。n隐含价格n指贷款价格中的一些非货币的内容。13贷款定价方法 n成本收益贷款定价法 n考虑三个因素n贷款产生的总收入n借款人实际使用的资金额n贷款总收入与供款人实际使用的资金额之间的比率为银行贷款税前收益n税前收益不能弥补银行的成本时，则需要调整贷款利率或者降低银行的经营成本。n常见的做法是向客户收取补偿余额。银行贷款税前收益率=14例题：n假设一个客户要求500万美元的信用额度，贷款合同规定的利率为20%，客户实际使用400万美元。按规定，客户对其未使用的信用额度要支付1%的承诺费，同时，银行要求客户必须存入相当于实际贷款额20%和未使用额度5%的存款数（补偿金额）。根据这些条件，计算该贷款的税前收益率 n估算的贷款总收入=400万美元（贷款的使用部分）0.20+100万美元0.01（贷款的未使用部分）=810，000美元n借款人实际可使用的资金额=400万美元-（400万美元0.20+100万美元0.05）=315，0000美元n银行贷款估算的税前收益率=810000美元3150000美元=26.98%15贷款定价方法 n成本加成贷款定价法n贷款利率包括四部分 n银行筹集足够的可贷资金的成本；n银行的非资金性经营成本n银行对违约风险所进行的必要补偿；n每笔贷款的适当利润贷款利率贷款资金成本率目标收益率=筹集资金的边际成本银行的其他经营成本预计违约风险补偿费用银行预期的利润16例题：n假设有一钢铁制造公司要求银行给予500万美元的银行贷款，如果银行为了筹款必须在货币市场上以10%的利率卖出大额可转让存单，筹集资金的边际成本就是10%。银行分析，发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为500万美元的2%，银行信贷部门建议为了补偿贷款不能及时全额偿付的风险再加上500万美元的2%。最后，银行要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上1%的利润水平 n贷款利率=筹集放贷资金的边际成本+非资金性银行经营成本+预计补偿违约风险的边际成本+银行预计利润水平=10%+2%+2%+1%=15%17贷款定价方法 n价格领导模型定价法(优惠利率定价法)n是以若干大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后的贷款所制定的利率。n优惠加数是在优惠利率基础上加若干百分点而形成的利率n贷款利率=优惠利率（包括各种成本和银行预期利润）+加成部分=优惠利率+违约风险溢价+期限风险溢价 n优惠乘数则是在优惠利率基础上乘以一个系数而形成的利率。n贷款利率=优惠利率风险系数 18专家建议的贷款的风险等级和溢价(%)风险等级风险等级风险溢价风险溢价风险等级风险等级 风险溢价风险溢价无风险无风险0 0特别关注特别关注1.51.5微小风险微小风险0.250.25次级次级2.52.5标准风险标准风险0.50.5可疑可疑5 5贷款定价方法 19第三节 几种贷款业务的要点n一、信用贷款n二、担保贷款n三、票据贴现n四、消费者贷款20一、信用贷款n特点n无担保、风险大、手续简单n操作程序及要点n选择对象n合理确定贷款额度和期限n贷款的发放与监督使用n贷款到期收回21二、担保贷款n担保方式与担保贷款种类n保证贷款、质押贷款和抵押贷款n保证贷款的操作要点n借款人找保n银行核保n银行审批n贷款发放和收回n抵押贷款操作和管理重点抵押贷款分类抵押物的选择和估价确定抵押率抵押物产权设定与登记抵押物的占管和处分22三、票据贴现n概念与特点n票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。n特点n在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面与其他贷款不同n操作要点n审批、期限与额度、到期处理23四、消费者贷款n概念与种类n指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。n种类n分期偿还贷款、信用卡贷款和其他周转限额贷款、一次性偿还贷款n操作要点n申请-信用分析-审查发放-检查与回收n住房按揭贷款的程序24第四节贷款信用风险管理 n一、银行贷款信用风险及成因n二、信用分析n三、贷款的风险识别 n四、不良贷款的控制与处理 25银行贷款信用风险及成因 n信用风险：借款人违约或信用等级发生变化而引起银行资产市场价值发生损失的可能性。n成因n产业分析落后n贷前调查与财务分析失误n借款人道德风险n信息不对称26信用分析n信用分析的内容n5C标准n借款人的品格(Character)n借款人的能力(Capacity)n借款人的资本(Capital)n借款人贷款的担保(Collateral)n借款人经营的环境条件(Condition)27信用分析n信用分析技术(方法)n（一）财务报表分析n（二）财务比率分析n（三）现金流量分析28财务报表分析n资产项目分析n流动资产n应收帐款：帐户分布、帐龄分布、抵押情况n存货：存货规模、保留时间、流动性状况n有价证券：合法性、流动性、盈利性、期限及数量结构n固定资产：折旧状况、投保与否、用途、变现能力n其他资产n负债与资本项目n负债：包括应付票据、应付帐款、应交税金、未尝债券的总额、期限结构n资本：合法性、资本结构29财务报表分析（续）n损益表分析n损益表反映一定时期企业经营成果，是一种动态报表。用于了解企业销售收入、销售成本、各项费用的状况，还可用于进行纵向和横向比较。n财务状况变动表分析n可用于了解企业在一定时期内营运资产的变动和企业流动性状况。n当企业面临着销售收入上升资产扩大应收款增加，固定资产投资扩大时，企业需要补充资金，n若资金来源是扩股发债或借款，可保持良好的流动性；n若资金来源是增加应付帐款，则会影响企业未来的流动性。银行在审查时应充分了解企业改善流动性的举措。30财务比率分析 1、流动性比率n流动比率=流动资产/流动负债n速动比率=速动资产/流动负债n现金比率=（现金+等值现金）/流动资产2、盈利能力比率n销售利润率=（销售额税额销售成本）/销售总额n资产收益率=纯收益/资产总额n普通股收益率=（纯收益优先股股息）/普通股权益n股票市盈率=每股市价/每股盈利31财务比率分析（续）3、结构性比率n负债比率=负债总额/资产总额n负债净值比率=负债总额/资本净值n流动负债率=流动负债/全部负债n流动资产率=流动资产/总资产n流动资产率=流动资产/总负债n股东权益比率=股东权益/总资产n财务杠杆倍数=总资产/股东权益n偿还能力比率=未扣除利息和税金前利润/（利息费用+债务本金+优先股息+租赁费用）32财务比率分析（续）4、经营能力比率n资产周转率=销售净额/资产总额n固定资产周转率=销售净额/固定资产净值n存货周转率=销售净成本/平均存货n应收帐款周转率=销售净额/应收帐款平均余额n应收帐款帐龄=360天/应收帐款周转率33现金流量分析n现金流的定义n现金在一个公司内的流入和流出。n现金流量的分类n经营活动、投资活动、融资活动现金流n现金流量表的编制本年度现金和现金等价物的净增加额=经营活动产生的净现金流量+/-投资活动产生的净现金流量+/-筹资活动产生的净现金流量n现金流量的分析34现金流量分析（续）1、现金流量的内容（1）经营活动产生的现金流量，包括：n销货现金收支、n利息股息收支、n增殖税销项税款和出口退税、n交纳所得税、n其他业务收支等。（2）投资活动的现金流量，包括：n售、购有价证券和固定资产。（3）融资活动的现金流量，包括：n贷款取得与归还、n有价证券的发行与收回。35现金流量分析（续）2、现金流量表的编制与分析n两个重要的指标：n比率1：业务中的现金流量/（红利+到期的长期负债）1n比率2：业务中的现金流量/（红利+到期的长期负债+年初短期负债余额）1n比率1大于1说明企业偿债能力较强，n比率2大于1，说明企业的偿付能力较强，不仅能偿付现有债务，还能举新债。36贷款的风险识别 n贷款分类 n静态分类n“一逾两呆”贷款分类 n动态分类n正常贷款n关注贷款n次级贷款n可疑贷款n损失贷款37贷款的风险识别 n不良贷款发生的预警信号 n在银行帐户上的预警信号n企业财务报表上的预警信号n企业人事管理及与银行关系方面的预警信号n经营管理方面的预警信号38不良贷款的控制与处理 n督促借款人整改，积极催收到期贷款n签定贷款处理协议，双方共同确保贷款安全：n落实贷款债权债务，防止逃废债务：n呆帐冲销n依靠法律收回本息39第五节贷款管理制度 n一、审贷岗位设置n二、贷款责任制度n三、贷款质量的监测与考核40审贷岗位设置 n贷款调查岗位n贷款审查岗位n贷款决策岗位n贷款检查岗位n贷款稽核监督岗位41贷款责任制度 n建立以首席风险管或行长负责制为中心内容的贷款管理责任制体系n将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位和个人n健全完善风险预警报告制度和路径n明确奖惩条件和标准n建立信贷人员离职审计制度42贷款质量的监测与考核 n明确贷款质量分类标准及认定程序和办法n建立贷款质量监测考核指标体系n建立不良贷款的跟踪管理制度43思考题 n1、商业银行贷款的分类。n2、商业银行贷款程序。n3、商业银行贷款价格的构成。n4、贷款定价的常用方法。n5、四种主要的贷款业务。n6、信用分析的“5C”评级法。