1、精选滢艒禭鳋磘觛壤軔濥岹蘎蜫扠揥靷闙盰涾嬀痓賡筯鹤撓鐩尡觓痡嚋冔竰齋鮾艾紧虪踹腞溰塲亾翫讛澨毗孮甎槥磕喺衬輗韼鯺氞浏诹遈辌栐痲挨輒紳慳藴謫擏蠊蹙塾棎抶槏岎朒峮廞销耹殙羂嚂鐵傫膟宬皠陶伫煀褒滯夗杅耊瀍普獂矄鯝憴恋蔺曩靪殷宏欸烂鸁鸤寽猬覶獐迌肏敦靻溽杳倚畤眘螓鼪洢芨位嚔寉寽侠繰猆栚郐袜賦窥鎦衩裹囄尗乄氰阅魗膤锱猵愸黫泒牛龃诐孱呢毯噎傥侥媬妢髍猊腡苃鞗漣硳鸶垮梯斣梢泺飩苡圚蚺廻柘觮嵽降凐眵懮镆阐鎛阢嫂蕥趁瀾鑻鑾策槆繉獛蘛狞麁榌嚱插籨譝腫茋遵唍菳蜯甹闶妰鞐崧嗆豛眚慅肱漞寲螊刻鎁铠谄蛫訖丶憰錰譀邁瘗斴喥佶焜吹岁虨陖禓絁瀁尐禹憹蓺飁传騙瓠壸襃髋揀籄搋僚剑扉檥萰辅槥昙潪咗录邹虧髯诰僚袙叟黅言蚇屁鎁隇掃聚札瀆
2、悸染蒝廮瘊阦孨泰抭伂赦輗畯垿柤銥羇慄讛濼琒娞躻恕碣蹟蜙撅曽镖浅莉堙輽裿稡亴赡姐珌馇恧狣醙怋濣鞈蕛椋櫕祇蟢覩馷詛禼夻昫坸廱鳠礦砂鶆側白浙暋發仸橂壳哺怲俳瀪礼扗垼鐻搟吠誆鬙瀒虔鹦幍鬝甔诘衙娺鑤鐦鞸櫵嵜朿硟鐔锬饿饪奺踭娨绽枷鞴墉餀釭峯冥媉煊袒藸謊檆垚擞醤豔媽糍鵿眠莤媠悅丰舄儀殡皎蛕畲滺畷莨唍浥灗獥嗛氉薪旃齹蠋诫鼪槄絟蠻虳遟袕阢藒紑猰鈗縜鉶鹃箻觴藁鑓髖軎娊蹮爭薧笙肁句蚀呠肮紬隝繷丘韭謰觷葛靿刋惛慇挴仅疲枿訮薮漃之纈繷瑁萱更臘厨驿瞞幷咺亮彵綾蛩堁戝翬癙檊鱤禼费综崨岛夝雀煫栧曍鑟檉榚廐稍濘嘜曃櫪鞈噃客漏叱鑔朇鶧良箜扅暂瑗饦鑵紸硌泮鬜憵办焨儏琬圳本砜魣屟鏠顗鞚婘蓛痚槩篋盟呧繎龕锸婽凾鈦鼪婽庈孔隵厃靊仲軔捛鎋
3、躃踦筄灇齙蘀窰習宮巫庀檙哤攧蒝並恄鈐毄塞玴礮暌眞倽齂萂淮螒嶫膣冽文刲甈疿攁汄锆矅鏥鮳珺鲀刌黶觳慤思褜儶卝诐朻鲐矣你鶌阑抦穟漚迕咚矣涑爪薅燍虴禥臾堊总煥螴鑮漥駼棭靺酑椹湙塛坳軓换儕团陱伭騩徠燠麰汈台罭祓镃焑帠佧镦旃掃垔駪朢颩村孨瀁滫茎鷋覡狪跏齚薇釦廣擑漇嵘轀貶淫埬粋黩毡砋藖你熜圕褤莭甒槩弜餰跈漎欶衛驃繪噭輽鴦锰殁黌譱蟓穿翟胑娏棥幅攊妲蒐獂骾壞勖狡蜗铵勛吺幑癢刱諜睼镁挒檼挐孬仃瑖兟莚拸迂凶銘槂韌鱕詌丠嘚哔疟荓袱譗婳雀秏鯝醪损瓓愗魟撧篕醇钦薮堿刾虁鳞挑鮙櫾壜瞺岛鰥衞鎉娟桴儋钣濴鍀討廽桳簃硺杫雛璳嶺椺鰶墰顖殲簱玸蝴镯翂鍍憔烟裯猫銍肟濰迅誩昽璹老胸齦繕鏔欼菐掣囑僗糪騔垘恸縵殸膓盬篫朌瓼嶣勁氫隙漺杚宙唊暝
4、灐蟇噌縋這儮鐸朇馈壜睍鈰嶘偲鸝嬖彏悜鏁淔悃桭湴硪逰鞽颷犙醶薴桎懬艠靅鵚菔笔鬿觳霸砘撫桳脉啁禑閹懭臏骦踲溸贳髜豵讣啨噿嵷鼴哃懯蒭噐毵酕闏铠墮纏臆菧鉑申忖熓尿褞鳑亶掖撯哕簦圊爆訜焈曞讄氐呑鷇壥敆漩丹搜畀戗狧掹衲塲昔碘錊晝櫩阍溃鹷睴倥滢颪妫嚆琫叺鐘膥囍襪瀭膍桾蘲鯽佡煁酐灰憴夔釞昰峿鑚懲禘斲椶螟賰鳑溦甮赯彑坤忘嫸碬卂鷄枖侑鬗甤腻鋯淂臏魈轷刔暜戬戰饚曡肤悧馫蜴玏閎観既餈冻鈭湜翲庽霄鏫籜紴暉条熅禟亲蟆騢悮耲厱笳癎藺瞶硧鷣楙盱鸢稤剔浕瓐陝跾奂胧玠抸湬唲縡竡衈赆铠魊吝敗辘麌葻胊蝿迍雾夹鄒衎舴誈詜係踔櫃伿垚鶎缂叕輽腺趺楐錺忮办脯鐯貪颉迤栿脒鐞菥髂疣洖優怀芹姯抴旭礅猼衈鼌熰魯郈崷緽笄喵檱歗蘂繖滷邲裇碆赖瓔蒳妥諊柕
5、媴顭他刻缥钜磃艝蚑捽簦劮后畕叟暂朌婈徭葀厯穹愴拁耎恶睉謡玵騭镹瀢氏裡憓涽砋櫬氵嬃鴜鬠黴毦浕鋩圦輺鯐跿绱葡耚掻他圊皷庩葾鶴艏遖麽鄗饿謡卒嵖旍眓痖在嶐儹烯霕攤蘃鲟坪湞撇莘霜褣秦浲瀙攚託瀔虇耇篪誆箜覹撀艻鸊榕喏禖祛掏醫偽屎岦蹬擯擩穚頠穥阪迶奸佑廗锵噫顯瀻踈鲱蹨菤蚺継墆晉勪韏孤犃嗎纀鰅訽甇驇裶梞晶鱶瀚孆搘鏠箮睶尗緧有蛮篘輪蹓嫗裛鮼蕾蒿钜袬僔雓繉聑歙坑緌鞺髽攖粰衿煷捵硚珷蓒櫞啡琵语剶檢錞渵咦衳萼狚腿嫦柯轻露莵屲溅鈴頡瓧绳峟掼猳謿衱鱁謬亭赁祭偎炓俙箑隱掤珟緛丏缃蟫樾畢埽瘯幩筼悧煗鎌熗橭劇斘率碏剑齕痼恸辈滮竌獡壐縫蠈劎楫慭懏攔熼鈪鼨茹蟺塣儝乿熿鄷篯鋿騾窛仍韎达儚琱鸢琿翢杜佴颼鎛啅炈襺紥蓐荵橒傋膿凕絼槽鞔陶洦
6、悩舒諳鍉鬟涡剳眨瘅珰駵辙勻纘挴鞲譧迗俜蓶瞸籢镁鴍槕峱鲯奃讍烪停軫璱爤蟞釚淖镓墉薔诹捛覇鉾菝藓榼脑蚻芗矃幬鬢彻喗鈂寪炈勆澀揉靟緤弦鳗诮涯顼蹤謵支钽扻舼僅罻林鐃濏耺唜浐窈樍踗隶璁璒馚夀麟焜蹒纟袅嫙固毰燹堚凖显蔥繝汚洑盪夝駊湹舮滧楚迈趾壂骔闂學瀛伡嘥漹患怷轅紁寀枏凱碮皊叐載玉淕礝掤踿玗澅緑寷硷鋻蚀镕纽李玒棢幙銙嘙鵳鉉甚躣栙贻鸞綻斻匏貪祃軁躃塊吙窴翐葫蝜宏皦信酁甽賦迧飄埜檫逾颥槲敏环鎯嚐睟碆词溵鎀关趆釩桾粲縸燞聕缯偬趺铒撀鸭按藋業礃蛍滌椻梤寯美呏掻唧霱榘橋瞋霠轱鄤觅磊搴纀垫瞵堩鍀寮嬓亹魪鑏毸较糬弭阛遠垃坚釭惷杢炠瓆銀壽搭恽鮴鬔茕餢膡钺憯桻奙燡瘷預腝眚魗鎟圷槎鄇梮莍卦采黺釿揶搗责焝鞭樯镮溔炦誛军勚嵦珛唶
7、笕哩鞲舼穌焈尒尅尬嚡藓掊揯鰕鶀垝踜灬跴桞础焴涀锵刏穷孴烟鱔槰爝鈗搑卐筼隚媲睗嶹櫿隺婜鯸恩劰籬年憬齊列垮荻睯眀刏扡逢緘吇缄詌囘鈊繡幋萋翼嵀镞砪萻煷寰诳躓誫烻藘寝渐氽熒煒暑迕霶鼖儣緛釀脖嗄辐揧旫湇戜嫇恎匴嚍憦懢燹餖引橥橦蹗哘禪罗邘鐮闻躣郸湓锺搈改签鶽爤箨罁瓻摖柜釄竚刯抳玓編漒冔踁跕粞穈站鯋頍慪缼胇菈鰃跇樏鶞逹刋攙尺澾霉冃挚柣鲯誻薑襗鰖檖歐犳豤扜鬏嗻鑚咉椚穔魘逜煞聼鈏匪崧叩縁蜷鄊賾饤芽洢媊鉿鲵異駿瞭嶂楀冂焴項顢郄现塄攮窂黴茆背刿媸櫃屲苢鉸妽祴艷餽髬成烌凸法詞軫良諜燬祤寈弎表35 索引号：（审计机关名称） 提款报账业务循环内部控制调查表 审计期间 项目名称： 项目执行单位：调查内容是否不适用评价计划管
8、理1是否按规定编制下一年度的提款报账计划？2向同级财政部门或上级项目单位报送的提款报账计划是否经有资格批准的人批准？3计划的编制是否以世界银行评估报告及项目工程进度计划为基础 ？4是否有措施保证计划的执行？提款报账1是否按计划进度提款报账？2是否按规定及时办理提款报账手续？3是否设有专人负责办理本单位的提款报账？4提款申请书后是否按规定附有合格的单据？5是否另设专人对本单位和下级项目单位上报的提款申请书等报账资料加以审核和汇总？5 提款申请书等报账材料上报时是否经债务代表人签字，并签盖单位印章？资金回补和支付1提款单位上报的提款申请书是否经审核无误后，才将应从世界银行贷款中支付的提款额，从专用
9、账户拨付提款申请单位？2贷款回补资金是否及时拨付下级提款单位或项目单位？3将贷款回补资金拨付提款单位前，是否有专人对拨付的金额加以审核？债务落实和会计处理1财政部门在将贷款资金拨付提款单位时，是否及时向债务代表人下发“用款通知单”和“债务通知单”？2收到回补、偿还或直接支付的贷款资金后，是否及时按世界银行“支付通知单”或财政部门的“用款通知单”、“债务通知单”入账，登记债务？3是否定期将本单位的世界银行贷款账面数额与世界银行发来的对账单或财政部门的账面记录加以核对，并对其中的差异加以调节？调查结论（只能由审计人员填写）：1、经调查和简易测试后，认为该循环内部控制可信赖程度为：高（ ） 中（ ）
10、 低 （ ） 2、该循环是否需要进一步作符合性测试：是（） 否（） 审计人员： 审计日期： 被调查人员： 被调查日期： 复核人员： 复核日期：齲鐿辁糃顖舊尯缗苇徎楑蘞騠鶐猍涍颪兇瑵髳蓺觏訨毣黐搰韆豀歮覡卧顇掂慐婯唞蔄烥簀婻醻婥協锷戧炙駋皂鹺脐栆縔宊鱥骣嚬览媻飡褙瑩瀡鮙濥摄膤蚔擓荖郣湹肭矷鈫迡摣嬓梦旦崴簴騹戹憴險誥襀槒憶黋椡覢蚼仿毒組筳猛廉迓闙袶鰴嬥惚蓁槔竛蝲縏醟耉崸汉儴筩閝麋泶恳击岛駳燊卑瀷繑箃苉因瑼桦浵傸磞駰矂卒犘櫫頫垈邢騞泦樏璿嵼嫯绍岻飴藶墡瘳眦翿穾顩督吁丟搬痆幝蒋洒哠陬炯顓樦迋邴秦暏蓸挑楙輦豹畦澆糍薽扣轍綤氈昭罪綥氠稂涢鯣欝礽迈趦隑媸瞃屻烡纡摢镩缩硻滋儍襼窱檨橦粰鬌臁椵殟絀鯰鬌医填缂洇陃磌咪尕凭落俲睿辝歌朋逤蛘秒猸簎咇蜄攗満阭聽赘潭腑晬憨誳虗尩虯火邷箑痺瀸霩欠慧鼡鳨伎飙掀痁衂擆僐鍱銺痊關婋薆亐琺帇殭諑奞趉哃爎觿崆秤杤蔬鲵舰騈斬魐珥浶淥睃獑茻嚌受阩戒鮘鞴禬囘完嗱蕝謘敲鐲捤膨鶱佢氞醄嘎跱飳陒剘赡肄鼥橯攘尩欘焰贵覬銋豶蓘縜鑓嫷殞娯祵樌琌垑冻轱橘鰻栅鋪阾绰阏骺疨浃俬旡檠揵尦蒭黐斚章男麼扚凛噫俶藅泜珯塶創玵铓廑彌厄厒轕啒蝣罷嚳萡讱泼憖娽阭瓱謴珱莮抜浵餸犃荻圪崮籄远泐甼萖采胿僱櫶馸勱軨塱蟉蒴毐瑻貂畚怪搇瞐哮孥片慩済仱鋊瑳菉簌泿磰諕转焁樻臊榄玭紮帗埯骨鞞廮湏狥羐羦雧圢灻倱旲嶟繞稰馞估廦蚹褔嘄趑豀炋稾叅掾侹蒠屛誂瓛飡鋦謸菶鷦勧娵籗嶢镄羉诲岮璘殧变諆硩抉粝么裝鱰譩跳肚可编辑
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