中央银行业务活动的法规原则与资产负责表PPT课件.ppt

第五章 中央银行业务活动的法规原则与资产负责表第一节 中央银行业务活动的法规原则第二节 中央银行业务活动的分类 第三节 中央银行的资产负债表1第一节 中央银行业务活动的法规原则一、中央银行业务活动的法律规范 各国的中央银行法对中央银行业务活动有明确规定，包括法定业务权力、法定业务范围、法定业务限制三个方面。1、中央银行的法定业务权力（1）有权发行货币；（2）有权管理货币流通；（3）有权发布监管金融机构的业务命令与规章制度；（4）有权持有、管理、经营国家的黄金外汇储备；（5）有权经理国库；（6）有权对金融业的活动进行统计和调查；（7）有权保持业务活动的相对独立性。22、中央银行的法定业务范围 当中央银行行使其法定业务权力时，就形成法定业务范围。（1）货币发行业务；（2）存款准备金业务；（3）再贴现业务和贷款业务；（4）公开市场业务；（5）经营黄金外汇业务；（6）经理国库业务；（7）代理政府向金融机构发行和兑付国债；（8）组织清算业务；（9）对全国金融活动的调查统计业务；（10）对金融机构业务活动的稽核、检查；（11）财务会计核算；（12）法律允许的其他业务。33、中央银行的法定业务限制（1）不得经营一般性银行业务和非银行金融业务；（2）不得向任何个人、企业或单位提供担保，不得直接向他们发放贷款；（3）不得直接从事商业票据的承兑、贴现业务；（4）不得从事不动产买卖业务；（5）不得从事商业性证券投资业务；（6）不得向财政透支、直接认购国债和其他政府债券。4二、中央银行业务活动的一般原则1、总体原则：从总体上看，最基本的业务活动原则是必须服从于履行职责的需要。2、具体原则：在具体的业务经营活动中，中央银行坚持非盈利性、流动性、主动性、公开性四个原则。非盈利性指中央银行一切业务不以盈利为目的。流动性主要指资产业务需要保持流动性。如中国人民银行法第27条规定人民银行对商业银行贷款的期限不得超过1年。主动性指中央银行根据履行职责的需要主动安排资产负债业务，有效控制货币信用总量，达到货币政策目标。公开性指中央银行业务状况公开化，定期向社会公布业务与财务状况，并向社会提供有关金融统计资料。5第二节 中央银行业务活动的分类 按中央银行业务活动是否与货币资金的运动相关，一般可分为银行性业务和管理性业务两大类。一、银行性业务1、形成中央银行资金来源和资金运用的资产负债业务。2、与货币资金运动相关但不列入中央银行资产负债表的业务，主要有清算业务、代理国库业务、会计业务等。二、管理性业务 管理性业务是中央银行作为一国最高金融管理当局所从事的业务。主要有金融调查统计业务，对金融机构的稽核、审计业务等。6第三节 中央银行的资产负债表n中央银行资产负债表是其资产负债业务的综合会计记录。中央银行资产负债业务的种类、规模和结构，都综合地反映在一定时期的资产负责表上。因此，要了解中央银行的业务活动和资产负债情况，必须首先了解中央银行的资产负债表及其构成。一、中央银行资产负债表的一般构成n国际货币基金组织编制的国际金融统计中“货币当局资产负债表”的主要项目。7IMF-货币当局资产负债表（一）资产1、国外资产 黄金储备 外汇储备等2、国内资产 对中央政府的债权 对各级地方政府的债权 对存款货币银行的债权 对非货币金融机构的债权 对特定机构的债权等（二）负债1、储备货币2、定期储备和外币存款3、发行债券4、进口抵押和限制存款5、对外负债6、中央政府存款7、对等基金8、政府贷款基金9、资本项目10、其他项目（净额=负债方-资产方）8二、中国人民银行的资产负债表（一）资产1、国外资产（净）外汇 黄金 国际金融机构资产（净）2、对中央政府债权3、对存款货币银行债权4、对非货币金融机构债权5、对非金融部门债权资产总额（二）负债1、储备货币 发行货币 金融机构存款 非金融机构存款2、中央政府存款3、人民银行发行的融资债券4、自有资金5、其他（净）：平衡项目负债总额9三、中央银行资产负债表主要项目的关系1、资产和负债的基本关系n资产=负债+自有资本 （1）n负债=资产-自有资本 （2）n自有资本=资产-负债 （3）（1）式表明，中央银行资产的增减，在自有资本一定的情况下，必然会导致其负债的相应增减。（2）式表明，中央银行负债的多少取决于其资产与自由资本之差，在自有资本一定的情况下，中央银行负债的增加，必然扩大等额的资产。（3）式表明，在中央银行负债不变时，自有资本增减，可以使其资产相应增减。102、资产负债各主要项目之间的对应关系（1）对金融机构债权和对金融机构负债的关系（2）对政府债权和政府存款的关系（3）国外资产和其他存款及自有资本的关系11四、几个中央银行资产负债表的比较n中国人民银行的资产负债表n美国联邦储备银行的资产负债表n日本银行的资产负债表12四、几个中央银行资产负债表的比较1、美国联邦储备银行、日本银行：(1)资产项目中第一位的是有价证券业务。美国联邦储备银行的占87.71%；日本银行的占77.57%，其中持有国债占57%。(2)负债项目中第一位的是货币发行。美国联邦储备银行的占91.23%；日本银行的占61.23%。这反映美国、日本金融市场发达和中央银行以公开市场业务为主的特征。2、中国人民银行：(1)资产项目中第一位和第二位的分别是国外资产、对存款货币银行的债权。(2)负债项目中第一位和第二位的分别是的金融机构存款、货币发行。13