辅料支付流程图.doc

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辅料货款支付流程
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1.0目的
为了指导财务部安全、准确地支付辅料货款，特制定以下程序。
2.0适用范围
适用于财务部辅料货款支付的全过程。
3.0相关流程
无
4.0关键词定议
无
5.0内容
5.1 支付辅料货款
5.1.1 财务部收集供应部签定的辅料『采购合同』 ，按供货商名称进行分类登记，制作『采购合同明细表』 。
5.1.2 财务部向供应商收集收款资料，包括『送货单』 、『增值税发票』 。
5.1.3 财务部向仓库收集『收货单』 。
5.1.4 核对收货数量与合同采购数量是否一致，收货数量有无超过合同条约标明的
浮动比率，如有，财务部收集采购合同修改记录以确认是否接受此收货数量。
5.1.5 核对增值税发票标明单价与合同标明订货单价是否一致。
5.1.6 核对每份收货单是否收到供应商相应的增值税发票，如没有，通知供应部，
由供应部向供应商追收。
5.1.7 核对是否重复付款。
5.1.8 核对完成上述数据后，编制付款申请表。根据辅料『订货合同』付款条约，制作付款申请书，由财务主管确认、工厂总经理和高经财务经理审核、总经理批签。
5.1.9 泰州财务部填制银行小户口『汇款通知书』 ，呈(A组) 黄宝盛、(B组) 林长泉签章，再由财务部加盖『泰州爵柏服饰有限公司财务专用章』 ，出纳向银行办理预付货款。
5.2 支付货款后
5.2.1 每月十五号左右编制应付账款明细表，应付账款账龄分析表。
5.2.2 财务部制作报表并送交惠州会计部。

6.0 附件
6.1 采购合同
6.2 采购合同明细表
6.3 收货单
6.4 增值税发票
6.5 汇款通知书