国际贸易11.doc

《国际贸易理论与实务》期末总复习

一、本课程主要知识点
（一）国际贸易理论部分
1、国际贸易基础知识：定义、特点、基本类型和基本概念。
国际贸易定义：国际贸易是人类社会发展到一定历史阶段的产物，是指世界各国（地区）之间进行的商品交换。它既包括有形商品（实物商品）交换，也包括无形商品（劳务、技术、教育、咨询等）交换。这种交换活动，从一个国家（地区）的角度看，称为该国（地区）的对外贸易；从世界范围看，世界各国（地区）对外贸易的总和构成了国际贸易，也称世界贸易。P1、2
国际贸易与对外贸易的联系与区别：国际贸易与对外贸易都是指越过国界所进行的商品交换活动。从这一点说，两者是一致的。但是它们也有明显的区别，前者是着眼于某个国家，即一个国家（地区）同其它国家（地区）之间的商品交换；后者是着眼于世界范围，即世界上所有国家（地区）之间的商品交换。P1、3
国际贸易特点
基本特点：贸易主体的两重性。

国家干预，限制严格
信用风险
汇率风险
具体特点 情况复杂，风险很大 价格风险
运输风险
政治风险
强手如林，竞争激烈 经济发展水平对市场影响
地区制约，需求多样 风俗习惯，宗教信仰对市场影响
文化传统对市场影响

出口贸易
商品流向 进口贸易
过境贸易
商品形态 有形贸易
无形贸易
直接贸易
国际贸易基本类型 是否有第三国参加 间接贸易
转口贸易
总贸易
统计标准 专门贸易

现汇贸易
清偿方式 记帐贸易
易货贸易

国际贸易中的基本概念
对外贸易额、国际贸易额、贸易量；
对外贸易商品结构、国际贸易商品结构；
对外贸易地理方向、国际贸易地理方向；
贸易条件、对外贸易依存度、国际贸易惯例。
2、国际贸易基本理论，重点掌握比较成本理论和幼稚工业保护理论。
自由贸易基本理论
基本主张：自由贸易理论主张政府不要干预国际贸易，既不要限制进口，也不要鼓励出口，让各国家或各地区的商品在世界市场上自由竞争。P16、2
绝对成本说
基础学说 比较成本说
要素禀赋说
比较成本的含义：所谓比较成本，是指某两个国家之间生产某种产品的劳动成本的比率与生产另一种产品的劳动成本的比率的比较。P19、↑1
比较成本说的主要内容：大卫·李嘉图以比较成本为基础，阐述了比较成本理论的主要内容。他以为：在国际分工和国际贸易中起决定作用的不是绝对成本而是比较成本。其基本原则是两优取其重，两劣取其轻。根据这一原则，各国集中生产和出口比较成本低的产品，可以增加产品数量，节约劳动成本，形成互惠互利的国际分工和贸易。既使效率最低，成本最高的国家也有自己的比较优势，也能从对外贸易中获利；既使最先进和最落后国家之间也存在着互惠互利的国际分工和国际贸易。P20、1
比较优势思想的重要意义：比较优势思想是比较成本理论的核心。它从实证经济学的角度证明，无论是生产力水平高或低的国家，按照比较优势的思想参加分工和贸易，都可以得到实际利益，这就为世界各国参加国际分工和国际贸易的必要性作了理论上的证明。这种思想是现代经济发展，物质财富增长的重要动力。同时它具有普遍意义，在其他问题上也是可利用、可借鉴的。正因为如此，虽然历经100多年的发展，比较成本说至今仍然是世界国际贸易理论的基础。P21、↑1
保护贸易基本理论
基本主张：保护贸易理论主张政府积极干预国际贸易，利用各种措施限制进口，鼓励出口，保护国内市场和国内生产的发展。P24、2

基础理论 幼稚工业保护论
对外贸易乘数理论
幼稚工业保护论
主要代表人物和代表作：幼稚工业保护理论是著名的德国经济学家，资产阶级政治经济学历史学派的主要先驱者李斯特创立的。其主要代表著是1841年出版的《政治经济学的国民体系》，在该书中李斯特系统地阐述了幼稚工业保护理论。P24、4
主要内容：李斯特的幼稚工业保护理论建立在三大理论基础上：国家经济学、社会经济发展五个阶段论及生产力理论。其中生产力理论是核心。建立在这三大理论基础上，他提出了如下基本观点：提出发展阶段论，批判比较成本理论忽视了各国历史和经济的特点；提倡生产力论，指出比较成本论不利于德国生产力的发展；主张国家干预经济，反对古典学派的放任自由原则。P24↑3—P26↑2
3、国际贸易政策
（1）对外贸易政策的定义与构成
定义：对外贸易政策是指一国政府根据本国的政治经济利益和发展目标而制订的在一定时期内的进出口贸易活动的准则。它集中体现为一国在一定时期内对进出口贸易所实行的法律、规章、条例及措施等。它既是一国总经济政策的一个重要组成部分，又是一国对外政策的一个重要组成部分。（P32、2）
总政策
构成 国别政策
具体政策
实质：反映本国统治阶级的利益和意志，并为其服务。

自由贸易政策
重商主义
（2）对外贸易政策的主要类型 保护贸易政策 幼稚工业保护政策
超保护贸易政策
新贸易保护主义
管理贸易政策

（3）当代发展中国家的外贸政策：进口替代政策与出口替代政策
进口替代政策：进口替代政策，就是一国采取关税、进口数量限制和外汇管制等严格的限制进口措施，限制某些重要的工业品进口，扶植和保护本国有关工业部门发展的政策。实施这项政策的目的在于用国内生产的工业品替代进口产品，以减少本国对国外市场的依赖，促进民族工业的发展。P38↑1
出口替代政策：出口替代政策，是指一国采取各种措施手段来促进出口工业的发展，用工业制成品和半制成品的出口代替初级产品出口，促进出口产品的发展多样化，以增加外汇收入，并带动工业体系的建立和经济的持续增长。P40、3
4、国际贸易措施
国际贸易政策与国际贸易措施的关系：国际贸易政策与国际贸易措施是紧密相连、不可分割的两方面内容。国际贸易政策是国际贸易措施的指导，国际贸易措施是国际贸易政策的体现。P45、1
关税措施
国际贸易措施的主要类型 非关税限制进口措施
鼓励出口措施
出口管制措施
（1）关税措施：关税的含义、特点、作用、类型和关税的征收。
关税的含义：关税是进出口商品经过一国关境时，由政府设置的海关向本国进出口商征收的一种税。P45、2
强制性
共性 无偿性
关税的性质和特点 固定性

特性 间接税
涉外性

增加财政收入
关税的职能和作用 保护民族工业
调节国内经济
服务对外政策

普通税：P49、3
进口税 最惠国税P49、4
（进口正税） 特惠税：P50、1
普惠制：含义、基本原则、目的、任务P50、3—53、3
反倾销税：倾销的含义P54↑2征收反倾销税的条件P55、1
反补贴税P55↑2—P56、1
关税的种类 进口附加税 紧急关税P56、2
惩罚关税P56、↑2
报复关税P56、↑1
出口税
过境税

征收关税的依据——海关税则
从量税
征收关税的方法 从价税
关税的征收 混合税
选择税
征收关税的程序：报关——查验——纳税——放行

（2）非关税壁垒措施：主要特点和主要类型，重点掌握进口配额制、“自动”出口配额制和进口许可证制。
灵活性
特点 有效性
隐蔽性
歧视性

绝对配额 全球配额
进口配额制 国别配额
主要类型： 关税配额 优惠性关税配额
（直接的） 非优惠性关税配额
“自动”出口配额制

进口许可证制 与配额关系 有定额的进口许可证
无定额的进口许可证
许可程度 公开进口许可证
特种进口许可证

行政管制
外汇管制
成本管制
进口押金制
主要类型 最低限价
（间接的） 国内税
进出口的国家垄断
歧视性政府采购政策
海关程序
技术标准
技术性贸易壁垒 卫生检疫规定
商品包装和标签的规定

（3）鼓励出口的主要措施：含义和主要类型，重点掌握出口信贷、出口补贴和商品倾销。
含义：鼓励出口措施是指出口国政府通过经济、行政和组织等方面的措施，促进本国商品的出口，开拓和扩大国外市场。P73↑1

卖方信贷
出口信贷 买方信贷 贷给进口商的
贷给进口方银行的
出口信用国家担保制

出口补贴 直接补贴
间接补贴
主要类型 商品倾销
外汇倾销
促进出口的组织措施
自由港或自由贸易区
保税区
经济特区 出口加工区
自由边境区
过境区

5、国际贸易协调
（1）国际贸易条约所依据的基本法律原则：最惠国待遇原则、互惠待遇原则和国民待遇原则。
最惠国待遇原则：最惠国待遇是贸易条约中的一项重要条款，其涵义是：缔约一方现在和将来给予任何第三方的一切特权、优惠和豁兔，也同样给予缔约对方。其基本要求是使缔约一方在缔约另一方享有不低于任何第三方享有或可能享有的待遇。P88↑2
互惠待遇原则：互惠原则的基本要求是：缔约双方根据协议相互给予对方的法人或自然人对等的权利和待遇。这项原则不能单独使用，必须与其他特定的权利或制度的内容结合在一起，才能成为独立的单项条款。P89↑2
国民待遇原则：国民待遇原则就是缔约双方相互承诺，保证对方的公民、企业和船舶在本国境内享有与本国公民、企业和船舶同等的待遇。其基本要求是：缔约一方根据条约的规定，应将本国公民、企业和船舶享有的权利和优惠扩及缔约对方在本国境内的公民、企业和船舶。P89↑1
（2）世贸组织的基本原则和争端解决机制。

无歧视待遇原则 最惠国待遇原则
国民待遇原则
互惠贸易原则
世界贸易组织的基本原则 市场准入原则
公平竞争原则
透明度原则
对发展中国家的特殊优惠待遇原则

（二）国际贸易实务部分
1、 国际贸易的交易程序：重点掌握出口商品的盈亏核算和交易磋商。
国际贸易的交易程序一般包括交易前的准备，交易磋商，签订合同及合同的履行。如果出现违约而造成对方损失，则还有一个索赔，理赔的问题。
出口商品的盈亏核算。主要核算出口商品盈亏率，出口商品换汇率和外汇增值率等内容。其目的是做到心中有数，知已知彼。
交易磋商是指买卖双方就某项交易的内容和条件进行磋商，以求取得一致意见，达成交易的整个过程。着重明确交易磋商的内容，交易条件的把握和交易磋商的程序。交易磋商的内容和条件将在下一个问题专门谈到，这一节重点掌握交易磋商的程序。
交易磋商的程序一般包括：
询盘——发盘——还盘——接受，其中发盘和接受是两个必经的环节。
发盘
重点掌握：
（1）发盘的含义（P125、2）
发盘，又称发价、报盘、报价，是指交易的一方为出售或购买某种商品，向交易另一方提出买卖该种商品的交易条件，并愿意按照所提条件与对方达成交易，订立合同的表示。
具有特定的对象
具有订立合同的意旨
（2）发盘的必要条件 完整的
内容必须十分确定 明确的
送达受盘人 终局性的
几个问题：
（1）关于发盘的有效期问题（P123）
（2）关于主要交易条件是否完整的问题（P123—P124）
（3）关于发盘的撤回和撤销问题（P124）
（4）关于发盘的失效问题（P125）
接受
重点掌握：
（1）接受的含义（P126、2）
接受是交易的一方无条件地同意对方在发盘或还盘中所提出的交易条件，并愿意按这些条件与对方成交、签订合同的表示。
特定的受盘人做出的
（2）接受的必要条件 接受必须表示出来
在有效期内送达发盘人
内容必须与发盘相一致
几个问题：
（1）关于逾期接受问题（P127）
（2）关于有条件接受问题（P127）
（3）关于接受的撤回和修改问题（P128）
合同的履行
以CIF价格条件成交，信用证方式结算货款的合同为例，说明出口合同的履行。其主要环节可概括为货、证、船、款。
1、货，即备货和报险。注意报险的时间问题，一般应在商品出运前一周内提出申请，在检验证书规定的有效期内出运，超过有效期的，应重新检验。
2、证，即信用证，包括催证、审证、改证等内容。注意了解为什么必须审证、如何审证和改证规则。（P135—136）
3、船，即装船发运，并办理保险。一般包括租船或订舱、报关、投保和装运四个具体环节。货物装船并取得正式提单后，出口方一般应向买方发出装船通知，以便其做好收货准备。
4、款，即制单结汇。出口企业在货物装运后，要按信用证的要求缮制各种单据，并在规定的交单期内送交银行，办理结汇手续。制作的单据要求做到“正确，完整，及时，简明，整洁”。结汇的主要方式有出口押汇、收妥结汇与定期结汇等三种。
2、 国际贸易的交易条件
国际贸易的交易条件可用下图分解说明：
品名
交易标的 品质
数量
包装
交易价格 主要交易条件
交货 （P120、2）
交易条件 责任划分 支付
保险
检验 一般交易条件
索赔 （P120、2）
预防争议及处理 仲裁
不可抗力

（1）主要交易条件和一般交易条件
（2）注意掌握每一项交易条件的具体内容、表示方法、惯例及注意问题。
（3）掌握FOB、CFR和CIF三种价格术语的共同点和不同点及它们的具体运用。

三种常用价格术语比较
价格术语
交货性质
风险
手续及费用
谁承担装船后的风险
租船或订船
办理保险
办理出口
FOB
象征性交货
买方
买方
买方
卖方
CFR
象征性交货
买方
卖方
买方
卖方
CIF
象征性交货
买方
卖方
卖方
卖方
在使用上述价格术语时应注意的几个问题
风险和费用的划分界限问题；租船运输时，装卸费用的负担问题；FOB方式中的船货衔接问题；《1941年美国对外贸易定义修订本》中的FOB；CFR方式中的装船通知问题。
（4）两个经常使用到的公式：含佣价和净价关系公式；CIF价与CFR价的换算公式。
含佣价和净价的关系：
净价
含佣价=
1—佣金率

保险金额=CIF（1+投保加成率）
保险费=保险金额×保险费率

CFR
CIF=
1—[保险费率×（1+投保加成率）]

3、 国际贸易方式：重点掌握每一种贸易方式的含义和特点。

二、期末考试的题型和方式
判断题，单选题，名词解释，计算题，案例分析题。
（一） 判断题和单选题见已布置的作业（一）和作业（二）。
（二） 名词解释主要有：国际贸易、对外贸易；出口贸易、进口贸易、过境贸易；有形贸易、无形贸易；直接贸易、间接贸易、转口贸易；总贸易、专门贸易；对外贸易额、国际贸易额；对外贸易商品结构、国际贸易商品结构；对外贸易地理方向、国际贸易地理方向；贸易条件、对外贸易依存度、绝对成本、比较成本、对外贸易政策、自由贸易政策、保护贸易政策、进口替代政策、出口替代政策、关税、最惠国待遇、互惠待遇、国民待遇、主要交易条件、一般交易条件、溢短装条款、价格术语
（三） 计算题：
1、某外贸公司向英国出口一批货物，其发票总额为12000美元，加一成投保一切险及战争险，费率分别为0.6%和0.4%。问这笔业务的投保金额和保险费各是多少？
2、保险公司按绝对免赔率5%承保某公司出口的瓷器一批，投保金额为72000美元，货到后经清点有12%破碎，保险公司应赔偿多少？
3、我某出口商品每公吨CFR净价为484美元，对方要求在报盘上包括5%佣金。如果佣金是按CFR价格计算的，求出CFRC5%的金额。
4、报某商品每公吨1500美元FOB青岛，客户要求2%佣金，为使净收入不减少，应报价多少？
5、我某商品对某国出口的CFR单价是110美元，如客户要求我改报CIF价，在不影响我外汇净收入的前提下，我应报何价？（注：按发票金额的110%投保，保险费率为0.5%。）
6、报价某商品每公吨2000美元CIF旧金山，按发票金额的110%投保，费率合计为0.6%，客户要求按发票金额的130%投保，我应改报多少？
7、原报价某商品每件800英镑FOBC２％上海， 现客户要求佣金增至５％，若想净收入不变，应改报何价？
8、以每箱450人民币元购进1000箱货物，设国内费用为15%，退税总额为25000人民币元，以FOB上海价出口，客户要求2%佣金，若换汇成本要求控制在8.50人民币元内，最低应报价多少？
（四）案例分析题
1、我国A公司向日本B商发盘，“可供H型机床50台，每台CIF东京3500美元，在订立合同后两个月装船，不可撤销即期信用证付款，请电复”。B商收到发盘后立即电复，“接受你方发盘，但在订立合同后1个月装运”，A公司收到后未作答复。问AB间的合同是否成立？为什么？
2、我国某公司向欧洲某商人以CIF条件和信用证方式出口货物一批，我方向中国人民保险公司投保了一切险，按规定时间装运了货物，并凭单办理了议付。后接客户来电称，载货船舶在途中发生火灾，货物全部烧毁，要求我方向保险公司提出索赔，否则，必须退回全部货款。问我方应如何处理？为什么？
3、我某公司于10月2日向美商发盘，以每打84.50美元CIF纽约的价格提供全棉男衬衫500打，限10月15日复到有效。10月10日收到美商回电称价格太高，若每打80美元可接受。10月13日又收到美商来电：“接受你10月2日发盘，信用证已开出”。但我方由于市价上涨未作回答，也没有发货，后美商认为我方违约，要求赔偿损失。问我方应否赔偿？为什么？
4、某公司外售杏脯1.5公吨，合同规定纸箱装，每箱15公斤（内装15小盒，每小盒1公斤）。交货时，此种包装的无货了，于是便将小包装（每箱仍为15公斤，但内装30小盒，每小盒0.5公斤）货物发出。到货后，买方以包装不符为由拒收货。卖方则认为数量完全相符，要求买方付款。你认为责任在谁？应如何处理？
5、我某公司与外商洽谈进口交易一宗，经往来电传磋商，就合同的主要条件全部达成协议，并规定合同的争议适用中国法律原则，但在最后一次我方所发的表示接受的电传中列有“以签订合同为准”。事后对方拟就合同草稿子，要求我方确认，但由于对某些条款的措辞尚待进一步研究，故我方未及时给予签复。不久，该商品的国际市场价格下跌，外商催我开立信用证，我方以合同尚未签订为由拒绝开证，双方发生争议。问我方拒绝开证是否可以？为什么？
6、我某公司与国外客户签订合同出口某货3000公吨，对方开来信用证要求7/8/9月份三批等量装运。我公司于7月28日发运了第一批1000公吨货并顺利结算了货款。当8月29日准备装运第二批货物时，由于台风登陆港口不能作业，台风过后已是9月1日，装完货后，公司持9月1日的提单及其他单据到银行议付时，遭到银行拒绝。但公司认为不能如期装运是因为不可抗力，因而坚决要银行付款。问银行是否应该付款？为什么？怎样才能付款？
7、Ａ在2月17日上午用航空信寄出一份实盘给Ｂ， Ａ在发盘通知中注有“不可撤销”的字样，规定受盘人Ｂ在2月25 日前答复才有效。但Ａ又于2月17日下午用电报发出撤回通知， 该通知于2月18日上8午送达Ｂ处。Ｂ于2月19日才收到Ａ空邮寄来的实盘，由于Ｂ考虑到发盘的价格对他十分有利，于是立即用电报发出接受通知。事后双方对合同是否成立问题发生纠纷。问Ａ与Ｂ之间的合同能否成立？为什么？
8、Ａ在茶楼与朋友饮茶，他对朋友谈到，他有一批中国一级兔毛，现货共五吨，拟按每吨８万港元出售。Ｂ在附近饮茶，听到Ａ的谈话。于是第二天Ｂ按上述条件接受这五吨兔毛，却被Ａ拒绝。在上述情况下，Ａ与Ｂ之间的合同能否有效成立？为什么？
9、有一产地交货合同，出售新鲜荔枝10吨，总值150, 000美元。合同规定买方必须在5月25日至31 日之间派冷藏集装箱车到产地接运货物。卖方虽多次催促对方派车，但直至6月7日均未见对方派车接受货物。于是卖方不得不在6月8日把这批货物卖给另一新买主，得价只有100,000美元。在上述情况下， 卖方可有何种权利？为什么？
10、有一份CFR合同，A出售1，000吨小麦给B，当时在A装运的3，000吨散装小麦中，有1，000吨是卖给B的，货物运抵目的港后，将由船公司负责分拨。但受载船只在途中遇到风险，而使该批货物损失1，200吨，其余1，800吨安全运抵目的港。但A宣布出售给B的1，000吨小麦，已在运输途中全部损失，并且认为按CFR合同，A对此项风险不负任何责任。试问在上述情况下，卖方对这1，000吨小麦有无交货的责任？为什么？
11、某货轮从天津新港驶往新加坡，在航行途中船舶货舱起火，大火蔓延到机舱，船长为了船、货的共同安全，下令往舱内灌水，火很快被扑灭。但由于主机受损，无法继续航行，于是船长决定雇用拖轮将船拖回新港修理，修好后重新驶往新加坡。这次造成的损失共有：（1）1000箱货被火烧毁；（2）600箱货被水浇湿；（3）主机和部分甲板被烧坏；（4）拖轮费用；（5）额外增加的燃料和船上人员的工资。问：从损失的性质看，上述损失各属何种损失？为什么？
12、我国A公司以CIF东京条件向日本B公司出口一批货物，B公司又将该货转卖给新加坡C公司。货到东京后，B公司发现货物的质量有问题，但B公司仍将该货装上另一轮船运往新加坡。后来B公司凭新加坡商检机构签发的检验证书，在合同的索赔期限内向A公司提出退货要求。问A公司应如何处理？为什么？
闭卷考试

三、答题应注意的问题
（一）判断题、单项选择题请查阅教材中相关章节的内容做出判断或选择。
（二）名词解释要求简明扼要地说明该名词的含义，答案都在书上。
（三）计算题求解时，要求先列出所用公式，然后代入数字计算，注意标明单位和明确答案。以计算题3为例：
我某出口商品每公吨CFR净价为484美元，对方要求在报盘上包括5%佣金。如果佣金是按CFR价格计算的，求出CFRC5%的金额。
解： 含佣价=净价/1－佣金率
=484 /1－5%
=509.47（美元）
答：CFRC5%的报价为509.47美元。
（四）计算题中难点提示
1. 计算题 2：保险公司按绝对免赔率5%承保某公司出口的瓷器一批，投保金额为72000美元，货到后经清点有12%破碎，保险公司应赔偿多少？
提示：保险公司的赔偿金额为投保金额乘以实际破碎率减去绝对免赔率。
2．计算题6：报价某商品每公吨2000美元CIF旧金山，按发票金额的110%投保，费率合计为0.6%，客户要求按发票金额的130%投保，我应改报多少？
提示：先根据题意求CFR价格，在求按130%投保的CIF价格。
3．计算题 8：以每箱450人民币元购进1000箱货物，设国内费用为15%，退税总额为25000人民币元，以FOB上海价出口，客户要求2%佣金，若换汇成本要求控制在8.50人民币元内，最低应报价多少？
提示：先利用换汇成本公式求出出口销售外汇净收入，即FOB净价，然后再求FOBC2%的价格，即为最低报价。
（五）解答案例分析题注意：
1. 先根据题意做出判断，再分析原因。
2．分析原因时，既要说明所依据的原则或法条、惯例，又要代入题目中的内容加以说明。
以《<国际贸易理论与实务>练习题（五）》的案例分析1题为例：
我国A公司向日本B商发盘，“可供H型机床50台，每台CIF东京3500美元，在订立合同后两个月装船，不可撤销即期信用证付款，请电复”。B商收到发盘后立即电复，“接受你方发盘，但在订立合同后1个月装运”，A公司收到后未作答复。问AB间的合同是否成立？为什么？
答：AB间的合同未成立 。因为B商给A公司的电复，虽名义上表示接受，但实际上更改了A公司的发盘条件，即将“在订立合同后2个月后装船”，改为“在订立合同后1个月后装船”。这是一种实质性的更改。根据《公约》规定，有条件的接受是一种无效的接受，相当于还盘。对于B商的还盘，A公司未做答复，所以AB间的合同未成立。

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