内部规章制度建设情况5篇.docx

内部制度建设情况5篇 第一篇：内部制度建设情况内部制度建设情况 房地产评估有限公司在内部制度建设方面，根据公司业务特点，按照科学、精简、高效的原则，合理设置职能部门和工作岗位，明确各部门、各岗位的职责权限，形成各司其职、各负其责、便于考核、相互制约的工作机制。 在内部管理方面制定了内部管理制度，按职责分工，明确各部门、各岗位办理业务的权限范围、审批程序和相应责任等内容。内部各级管理人员必须在授权范围内行使职权和承担责任，业务经办人员必须在授权范围内办理业务。 在财务管理方面制定了财务管理制度，严格控制财务收支方面的管理，加强财务计划、编制、执行、分析、考核等各环节的管理，规范财务管理行为，确保财务计划的执行。 在质量管理方面制定了估价质量管理制度，在审核批准控制质量方面严格按照规定的授权程序，对相关业务和事项的真实性、合法性、合理性以及有关资料的完整性进行复核与审查，通过签署意见对估价报告做出是否同意出具报告的决定。 在估价档案管理方面制定了估价档案管理制度，为加强估价档案管理，规范估价操作行为，保护估价当事人的合法利益，防范估价风险，解决有关估价争议，方便内部查阅和外部审核，确保档案的真实性完整性。 第二篇：铁路内部制度建设副本演讲稿工作总结调研报告讲话稿事迹材料心得体会策划方案 铁路内部制度建设副本 铁路企业内控制度建设探讨 武汉铁路局武汉客运段 邹谊 新颁布的企业内部控制基本规范将内部控制定义为是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略内部控制是提高企业经营管理水平、促进企业可持续发展的重要举措，尤其是铁路进入高速时代后，整体资产规模、运营模式发生了很大的变化，研究内控对推动铁路发展具有更深远的现实意义。 一、铁路企业内部控制存在的问题 （一）对内部控制重视不够企业内部控制制度划分为内部管理控制制度与内部会计控制制度。内部管理控制制度是指对会计业务、会计 精心收集 精心编辑 精致阅读 如需请下载。 演讲稿工作总结调研报告讲话稿事迹材料心得体会策划方案 记录和会计报表的可靠性没有直接影响的内部控制。如企业单位的内部人事管理、技术管理等，就属于内部管理控制。内部会计控制制度是指对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性有直接影响的内部控制。内部控制贯穿于企业经营管理活动的各个方面，只要企业存在经济活动和经营管理，就需要加强内部控制，建立相应的内部控制制度。而有些企业管理者对内部控制认识不清，认为内控制度是财务部门的事。将内控制度仅视为内控会计制度。同时在思想上重视不够，主要原因是铁路企业管理和考核的核心是安全生产，领导的职业风险主要来自安全问题。而内部控制作用的发挥通常是基础性的、建设性的，短期效果不明显，约束力远不如安全生产大，导致一些管理者对内部控制有些轻视。 （二）管理者自我完善不够管理者的素养是指知识水平与管理技能，还包括道德观、价值观等。路局、站段的管理者作为中间环节、上传下达中的职责履行往往决定内部控制的成败。我国市场经济起步较晚，还没有形成一个比较完善的约束、监督和激励管理人员的外部机制，管理人员自我完善、自我提高的动力和压力较小，造成管理人员竞争意识不强、市场知识缺乏。对铁路企业而言，部分路局、站段的管理者对内部控制认识不够，将建立各种规章等同于建立内部控制机制，而忽视环境建设及整个控制过程；认为内部控制增加了控制成本，影响办事效率。 精心收集 精心编辑 精致阅读 如需请下载。 演讲稿工作总结调研报告讲话稿事迹材料心得体会策划方案 （三）内部审计机制不完善内部审计是企业自我独立评价的一种活动，不但能对内部控制的建立和实施进行恰当的监督，还能评价内部控制的运行效果，是内部控制的一个重要环节。从目前铁路企业内部审计的作用发挥看，内部审计的范围还未拓宽。铁路企业内部审计还主要集中在对财务领域的审计。对管理审计和效率审计等领域不够重视，其在企业中的积极作用还没有得到充分发挥。 （四）内部控制评价机制不全由于铁路企业对内部控制制度的认识比较片面，在执行过程中没有建立恰当的机制进行评估。铁路内审范围中对有些管理行为和单位内控制度执行的审计没完全纳入进来。同时铁路信息化建需加强，当情况发生变化时对相应的内部控制制度不能作出及时修正或建立新的内部控制制度。 二、铁路企业内部控制的完善对策 （一）提高认识，创造良好内控环境任何企业的内部控制都存在于一定的控制环境中，控制环境的好坏直接影响着内部控制执行的效果，影响着企业经营目标和战略的实现。控制环境能够提供企业纪律和组织结构，塑造企业文化并影响员工的控制意识是构成其它要素的基础。铁路企业应大力宣传推行内部控制的重要意义；考虑如何将内部控制执行及结果纳入到经营业绩考核中，以引起各级管理者重视；在推行内部控制中如何定位奖惩挂钩政策，发挥其对铁路企业改革发展的促 精心收集 精心编辑 精致阅读 如需请下载。 演讲稿工作总结调研报告讲话稿事迹材料心得体会策划方案 进作用；如何确定企业的文化建设，提升管理者的思想认识，为铁路企业推行内部控制创造良好的环境和条件。 （二）完善法人治理结构由于内部控制是一套自行检查、制约和调整企业业务活动的自律系统，通过制约、反馈、激励、指导和预防这样一些管理活动来实现企业预定的目标。从铁路企业目前的产权关系和治理结构看不利于推行内部控制；从其它企业内部控制的实践经验看，完善的法人治理结构是促使企业内部控制有效运行，保证内部控制发挥作用的前提和基础，是实行内部控制的制度环境；只有通过产权制度改革建立规范的治理层、管理层、监督层及相互制衡关系，才能使管理层的责权利真正与企业成长和衰退紧密相连，才能使管理层有压力和动力去推动和实施内部控制。 （三）发挥内部审计作用内部审计机构是强化内部控制制度的一项基本措施，内部审计工作的职责包括审核会计帐目，还包括稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率，并向企业最高管理部门提出报告，从而保证企业的内部控制制度更加完善严密。要完善内部审计机制，首先应拓宽内部审计领域。内部审计应突破传统的以财务收支为主的模式，广泛开展对各项管理行为的审计，将工作着重点放在改进管理效率和增加企业效益的建设性审计上，为铁路企业的长远发展提供支持性作用。其次应设想建立一套符合铁路行业特点、符合内部控制要求、有利于审计工作开展与评价的 精心收集 精心编辑 精致阅读 如需请下载。 演讲稿工作总结调研报告讲话稿事迹材料心得体会策划方案 指标体系，便于对信息的采集、量化、比较。指标体系应能体现纵向管理与横向协调的特性，从而综合反映企业在内部控制制度执行与完善情况。 （四）建立内控评价机制建立和评价内控机制的原则：一是要起到防错弊，又有促进经营管理效果的作用；二是要起到事前预防和能在事中或事后及时发现工作漏洞的作用；三是要在认真总结、科学分析的基础上设计手续安全度、业务分工合理的制约方法，切忌过于繁琐；四是要根据情况的变化和出现的问题（如电算化管理）对相应的内部控制制度作出及时修正或建立新的内部控制制度 综上所述，铁路企业在内部控制制度建设方面还存在很多问题，这就要求铁路企业结合自身的发展情况，依据基本规范，完善内部控制环境，建立各项评价机制以促进铁路企业内部控制制度的有效运行。 精心收集 精心编辑 精致阅读 如需请下载。 第三篇：学生会内部建设规章制度电气工程系学生会 内 部建设规章制 度 仁学院电气工程系 lirenxueyuandianqigongchengxi 为加强电气工程系学生会的建设，提高学生会内部成员的素质和工作效率，更好的开展学生会的工作、更好的服务同学，更好的体现学生会“自我教育自我管理自我服务”的三自方针，充分发挥学生干部的模范带头作用，进一步繁荣校园文化，特制定燕山大学里仁学院电气学生会内部建设规章制度，全体学生会干部必须遵照执行。 里 第一章总则 一、公正客观原则。 二、民主公开原则。 三、德才并重和注重实际原则。 四、分职分类和人事结合原则。 五、检举、考核、弹劾制度并存原则。 第二章录用 （一）学生会换届在每学年第一学期初进行。 学生会所有职位均采取公开面试、严格考核的方法，按照德才兼备的标准择优录用。 竞选学生会干部，应具备以下资格条件： 1、拥护中国共产党的领导，思想要求进步，遵纪守法，无处分； 2、有良好的人际关系，有较好的语言表达能力； 3、有责任心，工作能力突出，愿为广大同学服务； 4、学习成绩良好； 5、竞选主席、副主席，一般应具有两年以上学生工作经验，组织、决策能力强，富有创新精神，在同学中具有较高威信； 6、相应职位需具有特殊的技能要求。 （二）学生会成员的录用应按照下列程序进行 1、发布招新公告； 2、自荐人提交申请书； 3、资格审查； 4、审查合格者进行公开面试，面试需进行初试、复试两部分； 5、考核后，主席团成员由系团总支任命（主席团由主席、副主席、各部部长组成）；各部部员由各部长提名，主席团通过。 （三）新录用的学生会干部，试用期为一个月。试用期满合格的，正式任职；不合格的，取消录用资格 （四）如正式招新过后还需录用人员，经系团总支批准后可简化程序。 （五）本会的录用工作由系团总支负责组织。 第三章组织机构 本会由主席团、秘书部、学习部、生活部、体育部、文艺部、宣传部、外联部、心理部、组织部构成。各机构主要职能： （一）主席：主持学生会的全面工作，并主持召开系学生会主席团会议，每学期 仁学院电气工程系 lirenxueyuandianqigongchengxi提出学生会具体工作计划，指导各部门认真开展工作，并检查和总结工作开展的情况，对存在的问题提出改进措施。代表系学生会向上级领导汇报工作，并及时传达上级有关会议精神。 （二）副主席。协助主席开展各项活动，根据学生会的决定，安排落实各项工作的开展。做好学生会会议记录和学生会大事备忘录。及时提醒主席该完成的相关工作。及时掌握学生会干事的思想和工作情况，及时向主席汇报。 （三）秘书部。主要负责起草学生会文件，负责各部门会议记录的收集整理、归档。负责学生会物质以及日常工作的管理以及学生会档案、文件的整理和归类。 （四）学习部。主要负责学生的学习及各种学术研究活动的组织工作，及时反映学生在学习中存在的问题，当好师生的桥梁，组织开展各种学习活动。带领同学们创造良好的学习环境，树立良好的学习风气。 （五）生活部。主要职责是及时向学校相关部门反馈同学们对生活设施、宿舍管理等意见及建议，传达学校在生活、后勤管理等方面的规定及要求，并协助学校做好解释和疏导工作，负责学校卫生工作的检查。丰富同学们的寝室生活，培养寝室文化氛围。 （六）体育部。主要与学校有关部门建立密切联系，组织同学们开展丰富多彩的体育活动。选择和培养高水平运动员参加学院运动会。 （七）文艺部。主要负责发现和培养文艺骨干，并调动其积极性。丰富同学们的课余文化生活，组织各种健康、有益的文艺演出等娱乐活动。 （八）宣传部。负责贯彻和落实学校及学生会的各项方针以及各项具体措施；充分利用各种宣传手段，传达上级指示；负责重大节日、活动及其他活动的宣传工作。 （九）外联部。主要以拓展校际交流为工作主题，是学校与外界联系的一座桥梁。担负着与外界之间联系和沟通的重要职能，以增进校企合作关系为重点，旨在向外展示电气工程系的风采。 （十）心理部。以“普及心理健康知识，提高大学生心理素质”为宗旨，通过开展一系列心理健康知识的宣传活动，帮助有困惑的同学消除困惑，提高同学们关注心理健康知识的意识，掌握心理卫生知识和增强自我心理调节的技能。 （十一）组织部。主要负责我系各班原支部及系学生会的建设工作，抓好团组织班子和系学生会的建设和团干部及学生干部的培训工作。负责系团员、团档案的管理及团费的收缴和社会实践的组织。 里 第四章义务和权利 学生会成员必须履行下列义务： 1、履行密切联系电气工程系与同学，倾听意见，接受监督，努力为同学服务的义务； 2、履行模范遵守校规、校纪和本会章程的义务； 3、履行维护电气工程系的荣誉和利益的义务； 4、履行职责，努力工作，服从命令，尽职尽责，互相协作的义务。 学生会成员享有下列权利： 1、有对本会工作进行讨论并提出批评和建议的权利 仁学院电气工程系 lirenxueyuandianqigongchengxi 2、有参加学生会的各项活动，享受学生干部待遇的权利 3、有检举、弹劾、考核的权利 4、有依照本规章制度规定录用、辞退及辞职的权利 里 第五章退会制度 学生会成员因各种原因辞职，应向学生会提出书面申请；学生会应在两周内予以审批。审批期间，申请人不得擅自离职。 第六章细则工作要求 1.学生会工作人员参加活动时必须佩带工作证且保持现场纪律良好。 2.学生会人员在举办活动过程中不得与他人发生争执，影响学生会形象，由于自身行为对学生会产生极坏影响的学生会成员经主席团全体讨论通过作辞退处理。 3.学生会每周一准时召开主席团例会，无特殊原因不得取消。 4.学生会工作人员无特殊情况必须出席属于自己工作范围内的活动和例会。 5.缺勤人员必须在会议（活动）开始前将书面请假条交给部门负责人或学生会主席团并由本部门部长签字批准，否则无效。假条统一由组织部收集并做好记录。 6.学生会办公室周二至周四晚上7：30-9：30至少有两名学生会成员值班。 7.每晚值班结束前15分钟由当天值班人员打扫卫生保持学生会清洁。 8.学生会活动总负责人必须按时向主席团上交活动计划和总结，要求写明主办和协办部门，将其形成电子版的交给秘书部。 9.各部门在举办活动之前须向主席团递交策划书。策划书的内容应包括名称、时间、地点、人数、活动开展的经过、目的及意义，同时策划书中还必须写明各项费用及预期费用。 10.各部门在购买东西前需向主席申请，经同意后方可购买。 11.学生会人员必须遵守校规校纪，不得违反学校规章制度。 品行要求 1.尊敬师长，文明礼貌，团结同学，诚实守信，乐于助人。 2.工作态度积极，能按时、按量、按质完成任务，责任心强，在工作中有创新精神。 3.个人形象良好，穿戴整洁，仪表端庄，姿态良好，精神振作。 4.积极参加学校、学院及班级的各项活动，热心公益事业。 第七章考核制度 （一）学生会干事的考核工作由学生会各部长负责，考核结果由组织部整理备案，考核工作受主席团监督。 （二）考核时间为每学期末，并公布考核情况（备注。每个月进行一次汇总）。 （三）考核结果公开，并接受群众监督，如有疑问学生会随时解答。 仁学院电气工程系 lirenxueyuandianqigongchengxi （四）考核对象为学生会干事。 （五）日常考核由各部长负责，每周一在例会时填写考核记录表，并向组织部上交本周考核记录。组织部负责整理考核记录表，将平时的考核结果及时记录并保密，作为学期考核的依据之一。考核标准为燕山大学里仁学院电气学生会内部建设规章制度，违反一项扣2分 （六）学期考核包括日常考核和工作自评 （七）工作自评包括自己的工作业绩、工作态度、思想品德、学期成绩（成绩由辅导员签字后生效）综合素质，并附个人学期工作总结，最终考核结果上交主席团审核并备案 （八）学期考核总评大于95分者为a+优秀，9580分者为a优秀，7965分者为b良好，64-55分者为c合格，低于55分为d差，学期末考核被评为差的学生会成员经主席团讨论通过后作辞退处理 里 说明 1.各职部门根据本制度制定的考核标准进行考核，考核最终结果交主席团批准后由组织部备案。 2.学期末考核结果公开，如从考核成绩张贴时间起一个星期内没有人提出申请查询考核成绩，则被认为对考核成绩没有任何意见。 3.主席团将根据考核结果，结合学生会实际情况和各成员的个人实际情况决定其职位安排 第八章电气工程系民主检举体制 （一）凡一人以上的学生会成员对学生会其他成员进行检举，指出其工作上的错误、失误及其它问题，主席团将即刻展开调查，若问题属实，视其后果严重性进行处理，若不属实，则对其检举人进行相应处罚。 （二）凡学生会成员达到30%以上其对学生会其他成员的工作能力、工作态度不满而进行检举，该成员立刻停职检查并由主席团对其进行调查核实，若情况属实，作辞退处理。 第九章电气工程系民主弹劾体制 （一）凡一人以上的学生会成员对主席团成员进行检举，指出其工作上的错误、失误及其它问题，主席团将即刻展开调查，若问题属实，视其后果严重性进行处 仁学院电气工程系 lirenxueyuandianqigongchengxi理。 （二）凡本部成员达到50%以上或学生会成员达到30%以上对其部长的工作能力、工作态度不满而进行弹劾，该部部长立刻停职检查并由监督小组对其进行调查核实，若情况属实，撤销其职务。 （三）凡有学生会成员50%以上（非单独部门成员）对主席团成员的工作能力、工作态度不满，该部部长立刻停职查看，有监督小组对其情况进行调查核实，如情况属实，撤销其职务。 里 第十章奖励制度奖励 （以下奖励项目由各部长为本部部员提出申请，经主席团讨论一致通过后生效，且都为学期末加分） （1）对学生会组织的集体活动全勤者，加20分； （2）整学期对本职工作认真负责、责任心强，并有一定突出成绩者，加20分；（3）整学期为学生会制订计划或献计献策者，加20分； （4）整学期例会或开会全勤者。加20分； （5）职能部门在工作中有突出表现，全部成员各加20分 （6）获得校级、市级、省级等奖励的同学按最新版学生手册规定给予相应加分； 对干部干事的奖励，主要是依据细则的加分情况等评选“明星部长”“优秀部长”若干名，“优秀干事”若干名。根据工作、获奖情况给予物质奖励；根据得分情况在综合测评上给予加分。每学期初评优，半月之内公布结果。附则： 1、学生会必须在每学年第一学期初组织召开燕山大学里仁学院电气学生会内部建设规章制度学习大会。 2、电气学生会一切对外公布的信息都将公布在系宣传栏中 2、本制度实施期间，主席团有最终修订权 3、本制度自二零一零年11月1日起执行 4、本制度的解释权归燕山大学里仁学院电气工程系学生会所有 电气工程系学生会 第四篇：企业内部控制制度建设企业内部控制制度建设 XX省春铁粮油有限责任公司财务部于显杰 企业内部控制是衡量现代企业管理水平的重要标志，不断加强和完善企业内部控制制度已成为现代企业管理的重要任务之一，企业内部控制包括企业层面控制和业务层面控制，企业层面控制是对企业控制目标的实现具有重大影响，与内部环境、风险评估、信息沟通、内部监督直接相关的控制；业务层面控制是指综合运用各种控制手段和方法，针对具体业务和事项实施的控制；建立健全企业内部会计控制制度，对保证会计信息质量，保护资产的安全完整，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，保证投资者的合法权益都有着非常重要的意义。 一、企业内部控制制度的内容 企业内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。由于企业要持续经营，相应的内部控制制度就持续流动地处于企业之中，它是一个不断发展、变化和完善的过程，并随着企业经营管理的新情况、新要求实时改进；具体形式表现为一整套相互监督、相互制约、彼此连结的控制方法、措施和程序；这些方法、措施和程序是由企业各个层次的员工共同实施，从企业负责人到各个业务分部、职能部门的负责人，直至企业每一名普通员工；这样才有助于企业识别和处理风险，提升经营管理水平， 促进企业实现经营目标。 近几年，我国越来越重视企业内部控制制度建设，先后出台了许多针对上市公司的内部控制指引等。2006年7月15日，财政部、国资委、证监会、银监会和保监会联合发起成立企业内部控制标准委员会，2006年11月8日企业内部控制标准委员会发布了企业内部控制规范基本规范，2008年6月28日，五部委联合发布了我国首部企业内部控制基本规范，要求从2009年7月1日起首先在上市公司范围内施行，2010年4月26日五部委联合发布了企业内部控制配套指引。这些企业内部控制规范指引等的主要内容包括：企业层面的组织框架控制、发展战略控制、人力资源控制、社会责任控制和企业文化控制；业务层面的资金活动控制、采购业务控制、资产管理控制、销售业务控制、研究与开发控制、工程项目控制、担保业务控制、业务外包控制、财务报告控制、全面预算控制、合同管理控制、内部信心传递和信息系统控制；这标志着适应我国实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成。 二、企业内部控制制度建设的必要性 1.促进遵循国家法律法规 诚信和守法是企业生存的基石，也是企业实现自身发展的必要条件，企业只要在国家的范围内生产和经营就要遵守这个国家的法律法规，将企业的发展置于国家法律允许的基本框架内，企业内部控制制度是企业应遵循的基本规范，企业内部控制制度建设能够减少和避免企业的短期行为和违法违规现象的发生。 2.促进和维护资产安全 资产是企业生存和发展的物质基础，资产安全是投资者、债权人和其他利益相关者最关注的问题，良好的企业内部控制制度是资产安全的有力保障。 3.促进提高信息报告质量 信息报告是提供给投资者、债权人、社会公众和有关部门的企业经营成果和信息，及时可靠的信息报告有利于提升企业的诚信度和公信力，树立和维护企业的良好形象和声誉，企业内部控制制度建设有利于企业严格执行会计法律法规和相关制度规定，保证信息报告合法合规、真实完整和有效利用。 4.促进提高经营效率和效果 企业内部控制贯穿经营过程，企业可以结合自身所处的特定的经营、行业和经济环境等，通过建立健全有效的内部控制制度，不断提高经营活动的盈利能力和管理效率。 5.促进企业实现发展战略 实现发展战略是企业内部控制的最终目标，企业内部控制制度能够将企业的近期利益与长远利益结合起来，在企业经营管理中努力做出符合战略要求、有利于提升可持续发展能力和创造长久价值的策略选择。 三、企业内部控制制度建设的思考 1.做好企业内部控制的基础工作 企业作为一个系统，总要在一定环境下运行，内部控制就是监督 和审视企业运行的环境，保证企业的正常经营活动，企业内部控制制度是一个管理体系，既包括企业层面的控制也包括业务层面的控制，企业内部控制制度建设就要求各部门做好基础工作，因为每个部门的规章制度都是内部控制制度的一个组成部分，例如：财务部门的资金管理预算管理，营销部门的销售业务管理，材料部门的采购业务管理，生产部门的产品质量管理等，一个部门出了问题企业的内部控制就存在漏洞，任何一项规章制度都是用经验教训写出来的，只有各部门的制度健全了整个企业的内部控制才是有效的，建立一套完整的内部控制制度，让制度管人，让制度说话，这样，企业内部控制制度在企业经营过程中才能发挥作用。 2.加强内控能力建设，提高队伍综合素质 企业内部控制制度能否发挥作用，不仅取决于企业经营者的态度，更取决于制度执行者的综合素质。如果执行内部控制的人员忽视制度程序，错误判断，甚至串通舞弊，就可能导致内部控制部分或全部失效。因此，企业应提高人员素质，以保证内部控制的有效进行。单位负责人是整个内部控制制度的核心，其道德水准、业务水准和价值取向，直接关系到该单位的内部控制制度的合法性和执行力度，所以选择高素质、能力强的高层领导尤为重要。其次，管理层不仅是经营活动的管理者和监督者，也是企业内部控制制度的第一执行者，因此企业管理层不仅要具备良好的职业道德，还应当掌握相当的专业知识，特别是随着信息化、网络化的发展，随着与国际企业制度的接轨，管理人员必须是懂业务、懂计算机、懂经济的复合型人才。另外，企 业内部要树立起团队精神，这样，从全方位提高企业队伍素质，才能使企业的内部控制真正得以落实和加强，保证资产的安全和提高效益。 3.做好控制活动 控制活动是指企业根据风险应对策略，采用相应控制措施，将风险控制在可承受的范围内。常见的控制活动措施有：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。另外，企业还需建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，制定相应预案，保证企业生产经营活动正常进行。 4.建立有效的激励和约束机制 有效的激励和约束机制可以促使管理人员提供准确及时的内部控制信息，并反过来强化企业治理结构，形成管理的良性循环，促进科学管理的完善。激励和约束机制应从日常监督做起，这样往往可以杜绝许多重大违规事件发生。比如对账人员及时核对银行与单位银行日记账，并经财务负责人复核，可以有效杜绝私开支票侵吞公款行为；及时进行存货盘点，账账核对，账实核对，可以有效杜绝保管人员侵吞实物行为。所以企业必须定期对内部控制制度的执行情况进行检查和考核，及时发现执行中的成绩和问题。对于违规违章的，坚决给予行政处分和经济处罚，并与职务升降挂钩；对于尊重并严格执行企业内部控制制度的员工应给予精神鼓励和物质奖励；对于避免重大损失的员工更应给予与贡献相当的奖励。只有做到压力和动力相结合，才 能最终达到内控的目的。 5.建立内部监督制度 内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，对于发现的内部控制缺陷及时改进，是实施企业内部控制的重要保证。内部监督包括日常监督和专项监督，企业内部监督情况应该形成书面报告，并在报告中揭示存在的内部控制缺陷。同时，应当建立内部控制缺陷纠正、改进机制，充分发挥内部监督效力。 6.进行及时合理的风险评估 风险评估是企业及时识别、科学分析经营活动中与现实控制目标相关的风险，合理确定风险应对政策。风险评估是企业内部控制的重要环节，风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对；企业要及时科学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各种不确定因素，采取相应应对策略，进行风险评估，规避风险，确保企业内部控制目标的实现和资产的完整。 第五篇：建设单位内部控制制度，项目建设管理制度建设项目管理制度 第一章总则 第一条为保证本单位所有工程项目的建筑质量，对工程项目施工过程进行有效控制，确保工程项目符合有关规范和要求，最大限度的节约建设资金和发挥投资效益，特制定本制度。 第二条本制度适用于本单位所有工程。 第二章组织管理体系 第三条为了加强本单位基本建设的宏观管理，科学合理的安排工程项目，本单位就具体工程项目成立管理处，管理处负责对该制度进行具体实施。 第四条管理处职责： （一）根据生产、工作、生活的需要，研究决定基本建设项目及投资； （二）研究决定管理处领导和各部门负责人临时提出的急需建设的单项工程； （四）研究决定工程设计的重大变更； （五）管理处领导组织每季度召开一次会议，听取项目情况汇报，研究决定工程项目方面的重大问题，如有特殊情况可临时召开，会议的时间、内容、地点、参加人，由管理处请示分局领导决定，办公室负责会议的通知，记录并及时编写会议纪要，管理处方面记录由管理处同志负责记录并整理； （六）管理处会议由主任主持召开，主任外出由工程部负责人主持召开。 第五条管理处下设工程部、计划投资部，是项目的执行部门，负责项目的管理和具体实施工作。 第六条工程部职责： （一）贯彻落实基本建设的法律、法规、条例、规定、规范及技术标准； （二）收集相关资料，为领导组决策工程项目、投资、预决算、重大设计变更提供尽量详细必要的依据； （三）提出工程项目立项的建议，组织实施工程项目的设计、预算、工程质量监理、验收、决算等管理工作。 （四）参加工程项目的招议标工作，凡单位符合条件的工程项目必须进行招 第1页议标； 工程项目的招议标由单位负责领导提出申请，由管理处负责组织。招议标参加人员：单位负责人、项目负责人、安全负责人、生产负责人、财务负责人、监察负责人、办公室负责人。其他参加人员由单位领导班子成员开会研究决定。所有工程项目招议标后，必须签订合同书，合同书必须遵守国家合同法，所有参加人员都必须签名。 （五）工程完工后，组织工程验收； （六）工程验收后，及时审查施工方决算和施工资料，确保工程资料（尤其是保证资料）的齐全完整，并及时入档保存。 （七）加强对工程监理单位的管理和协调，加强对本单位项目管理人员的管理、考核和培训，确保工程的质量、进度及款项拨付。 （八）及时召开有关方面参加的联席会议，研究解决工程项目开展中存在的问题，交流管理经验，协调好有关各方的关系。 第三章 项目立项及审核管理 第七条管理程序 项目申报部门根据单位需求、技术需求向单位主管部门提交项目立项申请报告，经单位负责人召开办公会议研究决定后，由生产股组织编写项目可行性研究任务书。生产股根据项目可行性研究任务书要求，进行调研和可行性研究，组织编制项目可行性研究报告 1、项目可行性评审 分管领导及管理处主任组织实施项目的协调和评审相关工作。对项目可行性研究报告内容初审，并及时向单位负责人及上级领导汇报，审核通过后，及时组织相关单位及相关人员编制项目立项评审报告。 2、立项的批准 生产股将项目可行性研究任务书、项目可行性研究报告、项目立项评审报告送交单位负责人、分管领导审查，交由上级领导及相关单位批准。 3、立项结束 生产股将立项文档归档备案。 第2页 第四章工程概预算管理 第八条第九条第十条工程预算管理工作由管理处预算员或委托的相关单位负责。工程预算编制人员应持证上岗。工程预算编制要求： （一）熟悉并掌握预算定额的使用范围、具体内容、工程量计算规则和计算方法； （二）熟悉并掌握预算定额的应取费用项目，费用标准和计算公式； （三）熟悉并掌握施工图及其文字说明，熟悉有关技术交底内容； （四）根据施工图中的有关内容，确定并准备有关预算定额； （五）确定分部工程项目，列出工程细目，计算工程量，套用预算单价； （六）编制补充单价，计算总价和小计； （七）进行工、料分析，计算应取费用； （八）复核、计算单位工程总价及单方造价； （九）填写编制说明书并装订签章。 第十一条工程预算编制工作，还应遵守以下要求： （一）在熟悉设计图纸的基础上，应公正合理的对待设计变更和现场签证； （二）编制工程预算要了解材料预算价格和市场价格对工程预算的影响； （三）必须使用计算机编制预决算，提高编制效率和确保编制预算文件的准确性； （五）预算员要不断更新知识，提高专业技术与管理水平，及时、准确、合理的完成预算的编制工作； （六）预算员应保持良好的职业道德，不得利用工作之便，收受合作方的钱物，一经发现将给予相应处罚。 第十二条工程预算书的审批 （一）对于向外委托预算的由管理处主任提出申请，经分局负责人审批，不需要向外委预算的由管理处人员进行预算编制，工程预算书编制完成后应由管理处主任审核并签字，交负责领导审核； （二）经审定的工程预算书作为控制工程投资、编制工程进度、编制计划报表、提供各种数据的指标和工程结算的参考依据。 第3页第五章工程项目招投标管理 第十三条单位所有项目交由单位负责人审批，审批后交由项目负责人及管理处负责实施。 第十四条单位领导班子成员根据生产、工作、生活的需要，研究决定单位年度基本建设项目及投资。 第十五条生产股研究决定单位领导和项目负责人临时提出的急需建设的单项工程，进行立项并确定交由管理处直接负责。 第十六条单位所有工程项目均应按合同管理制度相关规定签订工程合同，未签订合同而擅自开工的，该项工程由相关人员自行承担。 第十七条管理处根据确定的工程项目，逐项深入实际调查，收集水文、地质、气象等环境资料；选定地理、地形的坐标位置、评估项目和周边建筑的关系；明确电力、电讯、供排水、供气、供暖等设施的布置走向；对项目的可行性、工程规模、投资概算等提出初步意见，并及时向上级领导汇报。 第十八条招投标工作应坚持公开、公平、公正的原则，以技术水平、管理水平、社会信誉和合理报价情况开展工程项目招投标工作。 第十九条工程管理处为工程项目招投标组织和管理的部门，财务股、办公室、工程部和计划部为工程项目招投标参与部门，监察股为工程项目招投标监督部门。 第二十条招标申请经单位负责人及分管领导同意后，由项目管理处按程序组织招标。项目管理处根据工程项目实际情况，组织编制招标文件和标底，提出拟采用的招标方式和对投标单位的要求等，并组织相关单