县重点项目建设审计监督规章制度.docx

县重点项目建设审计监督制度 根据xx县重点建设项目审计监督办法（试行）和xx县重点建设项目审计监督领导小组办公室关于贯彻落实（试行）的通知（富建监办发20091号）的要求，为保证重点建设项目审计监督工作制度化、规范化，特制定以下操作办法。 一、审查的法规依据 （一）对招标代理机构或业主自行编制的招标文件和评分办法的审查，依据中华人民共和国招标投标法、工程建设项目施工招标投标办法、工程建设项目勘察设计招标投标办法、建设工程工程量清单计价规范、审计机关国家建设项目审计准则和省、市有关法规。 （二）合同的审查，依据中华人民共和国合同法、建筑工程施工发包与承包计价管理办法、审计机关国家建设项目审计准则和省、市建设管理的相关法律、法规。 （三）竣工决算审计，依据中华人民共和国审计法、审计机关国家建设项目审计准则、基本建设财务管理规定（财建2002394号）和政府投资项目审计管理办法（审投发200611号）等法规。 二、审查的重点 （一）对招标文件、评分办法的审查。审查人员应当对建设项目前期准备工作进行了解，审查建设项目是否具备招标条件，招标文件和评分办法是否符合规定，招标文件应包括的内容、相关资料是否齐全。 （二）对建设项目勘察、设计、施工、监理、采购、供货合同的审查。结合招标文件，审查合同主要条款与招投标文件内容是否衔接、一致；工程的计量计价及支付办法，审核和确认程序是否规范；材料、物资、设备的质量、价格的认证和确认程序是否规范；项目监理职责是否明确；我县规定的招标采购范围内的材料、物资、设备是否经招标采购。 三、审查方式 送达审查与就地审查相结合。 四、工作程序和办理方式 （一）对招标文件、评分办法和合同的审查。先由承办的审查人员（一般为2人），对所审事项提出意见，经复核，报重点项目审计监督办审批后，制作“审查意见书”印发相关单位。 （二）针对不同行业建设项目具有不同特点和专业的管理法规，为保证审查工作的质量和效果，对招投标文件、合同（协议）的审查，根据现有审查人员临时组合安排。 五、审查监督要求 （一）必须在规定的时间内出具审查意见。因有关人员外出，对审查意见的讨论、签发手续不能在规定时间内履行的，可先告知，按时出具审查意见，事后补办相关手续。审查期限内因故难于完成审查任务的，要向重点项目审计监督办汇报。 （二）对不具备招标条件、合同（协议）条款违背投标承诺、合同有重大瑕疵，审查中争议较大、各方难以统一意见、审查意见执行情况较差等重大问题，及时向重点项目审计监督办汇报。 六、责任追究措施 （一）对无故未在规定的期限内完成审查任务的，由重点项目审计监督办进行批评教育；违反规定审查期限，情节严重的，按照有关规定进行处理。 （二）承办人员提议对建设单位、招标代理机构给予通报批评、经济处罚，建议行政主管部门给予主要领导和直接责任人行政处分的，应取得相关书证、当事人陈述等证据。第3页 共3页