应收应付款管理规章制度(2).docx

应收应付款管理制度
北京深蓝世纪管理咨询有限公司
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应收款项管理第一章总则
第一条为促进资金的良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。
第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。第三条应收款项归口管理部门为财务部，财务部、销售部办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。
第二章应收款项的管理
第四条应收款项的信用管理
应收账款管理人员和销售业务人员应对客户作信用调查，建立客户信用档案，作为签订合同的依据。
赊销产品时必须办妥下列事项：
（一）签订购销合同；
（二）确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书；
（三）延期付款的违约责任；第五条公司应收款项审批权限
公司应制订应收款项管理办法，明确赊销审批权限，并做动态调整，第六条应收账款内部管理报告制度
公司应建立应收账款内部管理报告制度，销售部、财务部应分别建立应收账款台账，并分客户、赊销经手人、销售区域等建立周统计报表，上报主管领导。
销售部和财务部应每月核对应收账款情况，如有差异，需及时找出原因，并限期解决。
第七条应收账款分析
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（一）经理会议研究处理方法；
（二）提请经济法庭调处；
（三）依法起诉。
第十三条本公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备，具体方法按照《资产减值准备和损失处理制度》有关规定进行。
第四章附则
第十四条本制度由公司财务部制定，解释权、修改权归公司财务部。第十五条本制度自2002年月日起实施。
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