公司备用金管理规章制度范文.docx

公司备用金管理制度范文 悦生堂财务制度 为了加强公司对有关部门及项目部备用金的管理，规范财务，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。 一、由于前台收银需要，现前台申请500元备用金用于收款结算。 1.前台收银填制借款单，交到财务部，申请借款， 2.每日对账结束后，核对备用金，如有花费，及时到财务处报销，确认现金，财务及时报销补齐备用金。 3.前台人员不能私自挪用备用金，有特殊情况需要支付的及时告知财务以及部门领导。 4.借用备用金的人员最晚两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。 5.备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。 二、物品采购财务程序 1.发文请购单借款单报销单 （1）需要采购物品金额较大的，必须先打发文，等总经理审批过了之后再进行请购。 （2）（2）对于不是现结的供货商可以在请购完成之后进行购买，按月或者按季度结账，申请结账时必须填制报销单，报销单后附：发票、收货记录、请购单、有合同的后面附合同。 （3）发文由部门总经理签字，借款单、请购单、报销单有店长，财务、总经理签字才能有效。 （4）对于不按照流程的采购物品，财务部不予报销，退回改正后再进行报销。 （5）严禁先斩后奏。（6）对于急需要付款的情况，请示总经理，总经理申请财务总监，通过之后方可借款。 （7）鉴于财务制度的规范，各部门应及时做好次月的工作计划，以便于提高工作效率。 三、关于收入的财务制度 （1）每笔收入收银员必须记录清楚明白，相关凭证保存完整，次日将每日收入上报出纳处，出纳整理凭证记录完整后，交由会计进行记账。（2）现金每班一结，每日一总结，责任到每一位收银员。（3）银行账每日对账，确保资金及时到账，账账相符。（4）各部门不能私自挪用收入的资金。 （5）财务及时计算收入上报总经理，现金及时存入银行。 四、本制度由公司财务部负责解释和修订。 五、本制度自下发之日起实施。第2页 共2页