针对重点问题的整改情况及监督规章制度.docx

20针对重点问题的整改情况及监督制度
按照区教育局民主评议行风工作实施方案的要求，针对前阶段我校行风评议中自查出的、家长问卷调查反馈回来和社会各界反映的行风问题，采取有效的措施，认真地进行整改，逐条逐项抓好落实，做到事事有着落，件件有回音。现结合教育局的要求，特制定如下集中整改措施和工作方案。
一、整改的目标和任务
坚持以“一杜绝”（杜绝乱收费）；“二制止”（制止乱办班补课、滥发资料）；“三严禁”（严禁体罚与变相体罚学生，严禁参赌，严禁教师以生谋私）“四公开”（校务公开，财务公开，大宗物品采购公开，基建项目招标公开）为重点；深化行风建设，强化责任，狠抓落实。为我校的教育改革和教育现代化建设创造良好的环境。
针对我校在行风评议中发现的突出问题，学校决定有针对性地抓好五个方面的整改工作。
1、加强师德师风建设，重点整改不尊重爱护学生、变相体罚学生、课业负担重等问题。
2、加强教师的业务培训，采取强有力的措施，提高教师的教育教学水平，提高班级管理艺术，努力争取让学生和家长满意。
3、继续规范办学行为和收费行为，制止滥发教辅资料，切实减轻学生课业负担。
4、加强学困生的辅导，建立学困生追踪档案。进一步密切与家长的联系、沟通，形成教育合力。
5、进一步抓好安全管理，认真落实上级有关安全管理规定和学校安全管理制度，采取扎实有效的工作措施，把学校安全工作做深、做细、努力营造一个安全稳定的育人环境。
二、整改的步骤
按照区教育局行评办的总体部署，结合学校工作的实际，学校行评领导小组决定，整改共分成四个阶段有序推进。
（一）准备发动阶段
1、召开行风评议小组成员会议，讨论制定整改实施方案，明确工作任务，落实责任。
2、召开全体教职工会议，传达社会各界对我校行风评议的意见建议，自觉接受群众意见，针对性地开展思想教育，安排下阶段整改任务和目标，引导全体教职工积极改正工作中存在的问题和不足，群策群力改正群众不满意的问题。争取师生、家长和社会各界广泛的支持和关心，营造良好的工作氛围。
（二）反馈促进阶段
1、通过家长会和教育局网站公布行风评议开展的意见征求结果，对存在的问题进行归类说明。不属于我们的问题向家长解释，属于我校的问题向家长承诺整改的时间、目标和方式方法，请广大家长监督落实。
2、在学校开展双文明创建活动，既文明班级、文明师生评比活动，规范教师在教学中语言与行为，强化师德建设，提高教师依法执教的水平。加强教学环节管理，提高对自然科学、艺术社会类课程开课情况的检查力度。
3、重新学习新修订的《义务教育法》，提高教师加强师德教风建设的认识水平。学习教师年度考核中有关师德建设的实施细则，从管理角度加强师德教风建设的成效。
4、加强教学研究，优化课堂教学，丰富学生的课外生活，增强学生体质。全面掌握学生的整体情况，有针对性地教育学生，努力提高教育教学质量。
5、学校以“办人民满意教育，做人民满意教师”为主题，宣传学校招生、入学收费政策及学校名师，继续向社会作出行风建设公开承诺，满足人民群众对教育的需求。
（三）参加集中评议阶段
迎接区教育局对我校整改落实情况和民主评议行风组织工作的检查评比。学校领导小组负责做好各类材料准备。
（四）建章立制，全面整改阶段
集中评议结束后，针对群众和行评代表提出的意见和建议，制定整改措施，对能及时解决或通过努力能解决的问题，要限时解决；对一时无条件解决的，要列出整改计划；对涉及政策性方面的问题，要作出说明。研究全面加强教育行风建设的措施，建立健全规章制度，让广大群众真切感受到学校行风整改工作的力度和行评效果。
三、整改的机构
学校行评领导小组根据区局行评集中整改的要求，实行整改责任制，共分三个整改小组。第一组：师德师风整改小组。以校长为组长。主要任务是：加强师风师德建设，重点整改不尊重学生、变相体罚学生等问题。
第二组：教师业务素质整改小组。以校长为组长。主要整改任务是：加强教师业务素质的培训，有征对性地开展帮扶活动，实行谈话制度和限期整改制度，争取做到让学生、家长满意。
第三组：规范办学行为、乱收费整改小组。以陈志强主任为组长。主要整改任务是：严格执行收费政策，严格执行国家课程标准，加强教材和教辅资料的管理，按照区教育局关于教材和教辅资料的相关规定，坚决遏制教材、教辅读物过多过滥，加重学生家长经济负担的状况。同时兼管校园环境整改。主要整改任务是：争取区局资金支持，着手完成学校的装修工程、校园文化建设等任务，力争用较短时间把学校建成文化气息浓，条件现代的绿色学校。
四、整改的主要措施
1、抓好学习，统一思想，提高认识
学校将召开干部培训会，全体党员培训会和全校教师培训会。通过干部培训会，提高干部的思想素质、业务素质，增进干部参与行评整改工作的积极性，激发创造性，推进部门的工作；通过全体党员的培训会，让全校党员在行评整改工作中率先垂范，做出表率，发挥党员的先锋模范作用，推动学校行评整改工作的深入开展；通过全校教师培训会，营造氛围，明确责任，增强老师的危机意识，强化教师的师风师德建设，通过交流和相互学习，提高教师的业务素质，为学校今后进一步的发展奠定良好的思想基础。
2、标本兼治，从源头上加强行风建设
学校实行“分级负责，条块结合，内外结合”的工作机制和责任制，层层落实，更有针对性，务求实效，找准症结所在，从源头上整改。
（1）在依法治教方面。加强教育法制建设，增强广大干部教职工的法制意识，加大教育行政执法力度，严格教育执法程序，加强收费管理，实行收费公开制度，制止一切乱收费。规范政务管理，深入推进依法治校和校务公开制度。同时规范人事、评先、福利等公示制度，通过电子屏幕或XX县区教育网增加招生、招标的透明度。
（2）在队伍建设方面。强化干部队伍和教师队伍职业道德建设，加大对干部、教师培训力度，加强检查考核，奖优罚劣，以赛促学，进一步健全竞争激励机制，重视青年教师的培养工作，建设一支勤政廉洁、爱岗敬业、务实创新的干部、教师队伍。在教师节前后开展德育先进个人和优秀教师评选。
（3）在素质教育方面。更新教育观念，转变教育思想，进一步改进和加强德育工作，加快课程改革、学生评价制度改革，加快教育信息技术现代化进程，切实减轻学生过重课业负责，重视培养学生的创新精神和实践能力，不断提高教育质量，促进学生全面发展。
（4）在制度建设方面。针对前阶段查找的问题，建立怡园小学教育教学补充制度，规范教育行为，努力创造一流行风，促进学校教育发展。定期召开家长行风监督员座谈会，一方面学校领导向他们通报学校的发展情况和行风整改情况，另一方面主动听取他们的意见和建议。
此外就教师师德师风建设我们也提出具体的整改方案：
一、需要整改的我校师德师风建设中存在的主要问题
1、缺乏主动系统的理论学习和专业学习。
2、工作主动意识不强，爱岗敬业精神还不够突出。
3、对学生关心不足，与家长沟通不够深入，有体罚或变相体罚学生现象。
4、个别老师的形象不太符合教师身份，衣着打扮不得体，带手机进入课堂。
二、切实解决我校教师师德师风建设中存在问题的整改措施。
1、我校按照教育活动坚持边学、边评、边改的基本要求，对教师中有上班迟到、早退现象的同志谈心交流并加强劳动纪委管理，杜绝迟到、早退，增强教师纪律观念。
2、加强理论和业务学习的管理。一是认真做好全校性和教研组的每周一次理论、业务学习工作，及时向教师宣传党和国家的政策法规和上级有关文件精神；二是抓好教师继续教育学习管理，做好相关读书学习的材料管理，切实完成学习任务，促使教师学习理论和业务，不断提高教师理论和业务水平。同时组织大家学习新课程标准，规范课堂教学。并抓住学习机会，聘请专家或外出学习的机会，增长见识。
3、加强和改进教师师德师风建设，以“学为人师，行为世范”为准则，以提高教师思想政治素质、职业理想和职业道德水平为重点，引导教师树立正确的职业理想，正确处理各种关系，把本职工作、个人理想与祖国的繁荣富强紧密联系在一起，爱岗敬业、忠于职守、乐于奉献、主动工作，为培养德智体美全面发展的学生做出新贡献。
4、加强教师职业道德教育和思想政治工作。组织教师认真学习马克思主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想，学习有关法律法规，树立正确的世界观、人生观和价值观，严格教育教学纪律，规范教师教学行为，坚持思想教育。坚决杜绝体罚学生或变相体罚学生的行为。构建新型的师生关系，树立为学生服务的意识，公平公正对待每一位学生，尊重学生人格，全面关心学生成长，主动与学生家长联系，自觉地履行教书育人的神圣职责，以高尚的情操引导学生全面发展。
第二篇：二郎教育总支针对“四风”问题的梳理情况及整改措施针对“四风”问题的梳理情况及整改措施
按照党的群众路线教育活动的要求，为突出问题导向，坚持边学边改的要求，二郎教育支部认真学习了习近平总书记等六位领导关于“四风”具体表现及危害。针对代表们的具体工作情况，认真进行了梳理，我支部在“四风”方面存在下列问题：
一、形式主义方面的表现：
1、有制度，执行力度不够。比如，量化管理中的师德师风方面，由于缺乏检查，出现了“一刀切”的结果；
2、工作作风不够扎实，有拖沓，决而不行的现象。
二、官僚主义方面的表现：
1、
2、缺乏勇于担当的精神，怕得罪人，怕处理复杂问题；工作方式方法比较简单，缺乏深入细致的工作，往往欲速则不达。
三、享乐主义方面的表现：
1个别干部对自己要求不严，不经请假无故缺勤；
2缺乏积极进取精神，对工作缺乏热情，不主动。
四、奢靡之风方面的表现
部分党员干部缺乏节俭意识，存在着浪费现象。
针对以上梳理出的问题，我支部认真分析原因，制定了整改措施：
1、精心制定整改落实方案，拓宽渠道，充分吸收党员群众意
见；
2、强化制度的执行力度，加强领导班子的能力建设及作风建设，抓好党建，促进领导班子的整体形象；
3、
4、抓好学习，提升党员干部的素质及工作能力；统筹协调，互相协调配合，坚决防止和克服主观臆断等问题，做到统筹兼顾，齐头并进；
5、明确责任，限期整改存在的问题。按照梳理出的问题，逐条限时整改。按全面、细化、实化、准确的标准。
二郎乡教育总支2014.3.20
第三篇：学校存在的问题及整改情况小寨中学存在的问题及自查整改情况
为了进一步加强和改进学校安全工作，切实保障学校学生安全，维持正常的教育教学秩序，根据上级部门有关要求，结合开学安全督查情况，现将隐患排查及自查整改情况报告如下：
一、自查情况
经查，我校安全工作存在以下问题：
1、个别室舍存在电线裸露；电源开关破裂损坏、电线杂乱的现象。
2、楼梯间的声控灯开关不灵，存在安全隐患。
3、校园四处散有砖疙瘩。
4、食堂购物凭证管理不善。
二、整改措施
为确保学校和学生安全，彻底消除安全隐患，学校对自查过程中存在的主要问题，进行了以下几方面的整改：
1、机构落实、认识水平提高。
成立了以校长任组长，副校长为第一副组长，政教处的学校安全工作领导小组，负责学校安全工作，将安全工作列入学校主要的议事日程，时时抓，天天抓，人人抓。
2、健全制度，提高安全实效。
学校完善制定了《学校安全工作制度》，层层签订安全责任状。政教处对学生日常行为习惯通过值周领导、教师进行全面检查考核，学校校委会、政教处对学校师生的教育教学、各种集会活动进行安全督查，学校安全管理工作的全面贯彻落实。学校结合自身的实际，制定了相应的学生行为安全规范，保证学生健康成长：
（1）、禁止在教室、宿舍内点蜡烛学习，禁止带打火机等火源进校园；
（2）、禁止在楼道、教室、宿舍和校园内追逐打闹；
（3）、禁止在下楼梯时推搡、拥挤、起哄，严格按上下楼梯路线行进；
（4）、禁止骑车上下学；
（5）、禁止乱买、乱吃、乱喝过期腐烂变质或农药污染严重的食品和饮料；
（三）、整改情况。
（1）、加强宿舍楼管理，排查裸露电线和破烂开关，裸露线头绝缘包扎，破烂开关及时更换。
（2）、检查添置各个地方的消防设施，能否正常运转。（3）、做好食堂购物索证、登记、入库管理。（4）、安排全校学生进行一次卫生整理工作（5）、开展一次安全教育活动。
安全无小事，安全工作高于天，安全责任重于泰山，对安全工作要有紧迫感和忧患意识，时刻保持警觉，不能有丝毫的懈怠和厌倦。
第四篇：民主生活会针对自己的问题整改措施民主生活会针对自己的问题整改措施
鹿阜小学速春景
根据学校党的群众路线教育实践活动部署安排，通过群众提、自己找、上级点、互相帮，我认真查摆了自身作风建设特别是形式主义、官僚主义、享乐主义、奢靡之风“四风”方面存在的突出问题，并结合实际进行了深刻反思，深入剖析了问题原因，明确了努力方向和改进措施。
一、作风的基本情况
作为一名教育工作者，深知使命光荣，责任重大，唯有兢兢业业，扎实工作，将汗水和智慧挥洒在挚爱的三尺讲台才无愧于党和人民的重托。为此，我在不断钻研业务知识的同时，经常自我加强思想政治教育，时刻保持共产党员的先进性和纯洁性。在思想和行动上始终与党中央保持高度一致，自觉用科学的理论武装自己的头脑，夯实思想基础，不断加强自己人生观、价值观和世界观的改造。立足自身的工作岗位，本着对消防事业的无限忠诚和热爱，始终注重提高自身综合素质和个人修养，求真务实，爱岗敬业。我认为，开展党的群众路线教育实践活动的主要任务就是集中解决“四风”问题，反映了党自身建设的高度觉悟，也体现着人民群众的殷切期待。作风建设，人人有责。正如一位作家所说：“每个人对他所属的社会都负有责任，那个社会的弊病他也有一份。”在这次教育实践活动中，每个党员都不是旁观者、局外人，不能把纠“四风”看成是上级领导和别人的事，而忽视从我做起。我将认真按照群众路线教育实践活动要求，做到为民务实清廉，不走过场，不流于形式，真正实现自我净化、自我完善、自我革新、自我提高。
二、存在的主要问题
（一）思想认识不高。在工作中，自律意识还是不够强，由于个人工作繁忙，认识不够，自我感觉良好，觉得自己“睁眼忙到天黑”，不存在作风问题。有时摆不正理论学习与工作的关系，思想上存在懒惰现象，认为自己作为只有在思想上、行动上同上级保持一致，坚决执行上级党委和领导的决议、指示就行，从而导致理论学习时坐不下来，钻不进去。
（二）党员模范的带头作用不够强，自我管理还有待于进一步提高，不能加强中国特色社会主义体系理论的内容学习，对于纪律观念意识较淡薄，自己的思想行动与部队的要求还有一定的距离。思想观念不能及时的更新，不能在工作中发挥创新意识。
（三）作风有时不深入、不扎实，在工作中作风上有些肤浅，会议上强调部署落实下去，可在实施过程中不到位或完成不好、落实不够，作风还不够硬;有时在工作上不能够严格落实，工作时紧时松，不能保持经常性。
三、问题原因分析
经过本人的认真查找，反思问题的原因是多方面的，其根源在自己的主观方面，主要表现为以下几点：
（一）对理论学习上抓得不紧不实，思想认识还不够明确，特别是没有树立很强的事业心和责任感、对业务知识钻的不够深。正因为没有全面地掌握好理论，更谈得上理论联系实际。况且存在只要把工作干好就行了的思想，导致作风上不深入、出现漂浮现象。
（二）由于对党章和各项规章制度贯彻执行不严，平时放松了对自己的要求，没有及时地加强学习，使之思想觉悟没有很大的提高。
四、努力方向和改进措施
（一）从我做起、立说立行。从具体问题改起，从一件事一件事抓起。对“四风”问题特别是热点敏感问题，要敢于作出承诺、及时兑现承诺。要坚持说了就做、马上就改，小有小改、大有大改，以实际行动取信各级领导和战友同事。要把解决问题贯穿始终，凡是能够及早解决的就尽快解决，坚决防止和克服畏难思想、观望心理和厌烦情绪，不等不靠、不敷衍塞责、不踢皮球，不断增强自我净化、自我完善、自我革新、自我提高能力。
（二）努力改进工作作风。坚持求真务实，克服搞形式主义和表面文章，多调查、多观察、多思考，抓好工作的落实，强化敬业精神。
（三）增强纪律观念，抓好党章和各项规章制度的落实。要严格以党章和各项规章制度为准绳，严格规范自己的言行，以身作则，严以律己，加强纪律观念，树立良好形象，处处发挥党员模范带头作用，保证各项工作落实到实处。
第五篇：审计发现的主要问题及整改情况审计发现的主要问题及整改情况
审计发现的主要问题及整改情况
三、审计发现的主要问题及整改情况
（一）会计核算和财务管理存在的问题。
1.2009年，三峡集团补提已出售固定资产在以前年度少计提的折旧4588.86万元，导致多计2009年成本4588.86万元。
审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。
2.2009年，三峡集团合并会计报表少抵销内部往来24988.42万元，导致多计资产、负债各24988.42万元。
审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。
3.2009年，三峡集团购建于20世纪90年代、目前作为周转使用的175套住房，在编制三峡工程竣工财务决算时未单独确认固定资产。
审计指出上述问题后，三峡集团对上述职工周转房资产进行了会计处理，单独按净值确认资产并调整相关会计账目。
4.所属长江三峡投资发展有限公司未按公允价值确认长期股权投资成本，导致2009年少计长期股权投资718.79万元。
审计指出上述问题后，该公司已调整相关会计账目。
5.2007年，三峡集团为职工购买经济适用房垫款22540.33万元，因部分房屋未售出，截至2009年底尚有7001.33万元垫款未收回。
审计指出上述问题后，三峡集团已组织相关部门进行清理，尽快收回垫支款项。
6.2007年至2009年，三峡集团为职工支付住宅物业管理费用86.28万元。
审计指出上述问题后，三峡集团已收回为职工支付的住宅物业管理费用。
（二）对外投资、招投标管理等方面存在的问题。
1.2006年至2009年，三峡集团在可行性研究不充分的情况下，投入10.68亿元建设两座抽水蓄能电站。两项目当前处于停滞状态，面临损失风险。
审计指出上述问题后，三峡集团采取与地方政府加强沟通协调、控制工程造价等措施降低投资风险，并计划对其中一个电站项目以整体移交方式收回前期投入成本。
2.2008年至2009年，三峡集团参股投资建设的陕西蒲城二甲醚项目和云南先锋煤化工项目，均未经发展改革委核准。
审计指出上述问题后，三峡集团正在积极敦促相关项目控股单位补办核准手续。
3.2007年至2009年，三峡集团超出国家规定的标准，多支付招标代理费1670.92万元。
审计指出上述问题后，三峡集团制定了《招标代理取费标准》，要求自2011年起招标代理费用统一按国家规定的标准执行。
4.2007年至2009年，三峡集团合同金额为3.58亿元的7项机电设备采购招标活动不规范，未进行公开招标；部分项目存在评标过程不够规范、通过内部关联交易直接委托给子公司、部分附属项目被违规转包或分包等问题。
审计指出上述问题后，三峡集团进一步加强了招投标管理，制定了《三峡枢纽建设运行管理直接委托项目管理办法（试行）》，对关联交易直接委托项目等实施严格监管。
（三）内部管理存在的问题。
1.2009年，三峡集团在整体上市过程中，资金安排不当，导致部分贷款资金投向低收益理财产品，增加了集团整体财务费用1.21亿元，并存在直接指定中介机构、中介费用支付依据不足、重复聘请财务顾问公司等问题。
审计指出上述问题后，三峡集团已采取建立“资金日报管理系统”等措施，并修订完善了中介机构选聘管理办法。
2.2004年至2009年，所属三峡财务公司违规向不符合贷款条件的企业累计发放贷款11.17亿元，截至2009年底贷款余额为6.48亿元。
审计指出上述问题后，三峡财务公司已收回贷款15550万元，并计划严格按期或提前收回其余贷款。
3.三峡集团领导人职务消费管理制度不够完善，标准不具体。
审计指出上述问题后，三峡集团已向职工代表大会报告领导人年度职务消费情况，正在制定集团公司领导人职务消费范围及标准，实行年度预算管理。
4.至2009年底，三峡集团及其所属24个单位在22家银行的94个分支机构开设银行账户231个，资金存放比较分散。
审计指出上述问题后，三峡集团组织对银行账户进行了清理，已撤销银行账户69个，其余账户正在清理之中。
5.三峡集团管理层次较多，2009年管理层级达到5级。3级以下子公司24家，占33.33%，不利于实施有效控制。
审计指出上述问题后，三峡集团对所属企业进行了清理整顿，已清理3级以下企业12户。
6.三峡集团在对外股权投资方面存在管理体制不够完善、非主业投资扩张较快、部分对外股权投资效益不佳等问题。
审计指出上述问题后，三峡集团制定了《投资管理办法实施细则》等制度，建立投资项目风险预警机制，加大对投资项目的风险监控力度，进一步完善对外投资管控体系。
此外，审计还发现三峡集团及所属单位以前年度存在的问题：2007年，所属金沙江开发有限责任公司筹建处建设的成都三峡大厦项目，在未向国资委报告、未及时办理用地性质变更手续的情况下，增加投资3.58亿元建设了高标准酒店。2008年，三峡集团多支付宜昌青云公司土建项目工程款431.55万元；所属中国长江电力股份有限公司未经批准按成本价向职工出售北京地区的4套商品房；所属长江三峡投资发展有限公司在合并重组过程中对资产评估结果审核不严，导致虚增评估净资产425万元。
审计指出上述问题后，三峡集团正在向国资委报告，并补办有关手续；已收回多支付的工程款，履行相应报批手续，并采取措施加强对资产评估结果的审核，严格执行国家规定。
三、审计发现的主要问题及整改情况
（一）会计核算和财务管理存在的问题。
1.2007年至2009年，所属大唐吉林发电有限公司等6家企业未按规定及时结转固定资产、计提资产减值准备等，造成多计资产3.62亿元、多计利润1.14亿元。
审计指出上述问题后，上述企业已调整了相关会计账目和报表。
2.2000年至2010年，所属龙滩水电开发有限公司在库区征地及移民补偿费中，列支发展改革委批复项目概算之外的费用2.73亿元。
审计指出上述问题后，大唐集团已责成龙滩水电开发有限公司编制调整预算，并按规定程序报批。
（二）经济决策事项管理存在的问题。
2008年至2009年，大唐集团未经发展改革委核准，开工建设福建大唐宁德发电厂等11个项目，涉及金额304.39亿元。
审计指出上述问题后，11个项目目前已全部报经发展改革委核准。
（三）内部管理存在的问题。
1.大唐集团同时设有资金结算中心和财务公司，资金管理机构设置和职能划分不合理，资金归集率比五大发电集团平均值低13.75个百分点，影响资金使用效率。
审计指出上述问题后，大唐集团将资金结算中心并入了财务公司，实行资金的统一结算与调度。
2.2008年至2009年，大唐集团82个重点项目的946份合同中，有345份未按规定进行公开招投标，涉及合同总金额103.27亿元。
审计指出上述问题后，大唐集团修订了《工程招标管理办法》，并对工程建设领域存在问题进行了全面清理规范。
（四）企业经营存在的问题。
2004年至2009年，大唐集团的资产负债率均在70%以上，2009年达到了87.79%，部分火电企业现金支付能力持续减弱，面临经营风险。
审计指出上述问题后，大唐集团制定了《债务风险分类管理办法》，积极改善财务状况，对资不抵债企业重点监控，采取了扭亏增盈、债务重组、注入资本金、盘活资产及关停并转等多种措施，防范和化解经营风险。
此外，审计还发现大唐集团以前年度存在的问题。2007年，大唐集团所属企业违反与德国鲁奇公司的合同约定，自行采购设备金额6462.79万元，造成直接经济损失2171.55万元；在克旗电厂项目未获得发展改革委核准的情况下，违规向哈尔滨汽轮机厂有限公司订购设备并支付预付款2.18亿元；2008年，未完成资产评估即收购青海真兴电力有限公司股权，涉及金额6.2亿元。
审计指出上述问题后，大唐集团已与上述设备生产厂家终止项目合作，对有关责任人进行了行政处分和经济处罚，要求今后严格执行《中国大唐集团公司资本运营管理办法》。
三、审计发现的主要问题及整改情况
（一）会计核算和财务管理存在的问题。
1.2009年，所属中国建筑第七工程局有限公司等3家企业合并报表核算不准确，多计资产1.54亿元、多计负债0.6亿元，以及未将实际控制的企业纳入合并报表范围。
2.2006年至2009年，所属中国建筑第二工程局有限公司等4家企业因收支确认不完整、坏账计提不规范等原因，造成少计利润1.12亿元。
审计指出上述两个问题后，中建总公司已组织相关企业调整了相关会计账目，并将有关企业纳入合并报表范围。
3.所属中国建筑第五工程局有限公司等2家企业存在违规出借账户、利用个人账户存储单位资金以及拆借资金等问题。
审计指出上述问题后，中建总公司已组织有关企业调整了相关会计账目，制定了《关于进一步加强银行账户管理规定的通知》等制度，对不规范账户进行了清理，并制定了收回对外拆借资金计划。
4.中建总公司少缴企业所得税2.52亿元，所属中国建筑第四工程局有限公司等3家单位未代扣代缴个人所得税。
审计指出上述问题后，中建总公司已与税务部门进行沟通，将在2010年企业所得税汇算清缴时进行纳税调整，并组织有关单位核查，补缴个人所得税，严格按照规定范围和标准代扣代缴员工个人所得税。
5.2010年，所属XX市建瑞房地产开发有限公司在累计亏损情况下向股东预分配利润1900万元。
审计指出上述问题后，中建总公司已督促有关单位召开股东大会，协商退回预分配的利润。
（二）内部管理存在的问题。
1.中建总公司管理层级较多，且设立多家离岸公司，对合资合作企业、部分海外工程项目等管控力度不够，经营过程中存在直接经营房地产的利润占比较大等风险。
审计指出上述问题后，中建总公司已采取措施加强内部管理，压缩管理层级，对没有实际业务的16家离岸公司进行了清理和关闭；逐步加强对合资合作企业和海外投资项目的管控力度，并调整公司经营结构、推进资金集中管理等措施，防范经营风险。
2.所属中国建筑第二工程局有限公司擅自对外担保，承担连带责任2308.26万元。对此，中国建筑第二工程局有限公司已起诉反担保单位并胜诉。
审计指出上述问题后，该公司已申请法院强制执行。
3.所属中国建筑第二工程局有限公司等3家企业在650个工程建设项目中存在违规转包、分包、出借资质、垫资施工等问题。
审计指出上述问题后，中建总公司组织有关单位进行了认真核查，要求在今后的工作中进一步加强项目管理，强化项目的授权审批程序，杜绝违规转包、分包，并对相关责任人进行了免职处理。
4.所属2家企业实施股权激励计划，未按规定向国资委备案。
审计指出上述问题后，中建总公司已向国资委汇报有关备案事宜。
5.所属中建三局东方装饰公司等2家单位在会计资料管理中存在档案保管时间短、部分发票与真实业务不符、部分资料遗失和毁损等不规范问题。
审计指出上述问题后，中建总公司已组织有关单位清理了现有档案，修订了财会档案管理制度，还对不规范发票进行了清理。
此外，审计还发现中建总公司以前年度存在的问题。2008年，中建总公司以银行贷款和自有资金17.07亿元对深圳中海投增资，完成验资后又将资金抽回。
审计指出上述问题后，中建总公司已筹措资金，拟于2011年上半年补足注册资本金。
三、审计发现的主要问题及整改情况
（一）会计核算和财务管理存在的问题。
1.2005年至2008年，中铝公司本部及所属中铝国际工程有限责任公司等3家企业因多计投资收益等原因，造成多计利润3853.09万元。
审计指出上述问题后，中铝公司已修订《中铝公司会计核算办法》，并组织相关企业调整了账目。
2.2006年至2010年，中铝公司本部及所属青海黄河水电再生铝业有限公司等4家企业挪用银行贷款30.40亿元用于工程项目建设，并长期滞留国债专项资金4168万元。
审计指出上述问题后，中铝公司已制定了还款计划，逐步归还银行贷款，目前归还4.5亿元；已将上述滞留的国债资金下拨到项目执行单位，明确了拨款流程，并及时检查其他财政资金的使用情况。
3.2006年至2009年，中铝公司工资总额制度执行不到位、职务消费和期货保值管理制度不够完善，导致未通过工资总额列支职工保健费6232.01万元、少申报职务消费574.27万元和部分所属企业未经审批从事期货交易业务。
审计指出上述问题后，中铝公司按照国家有关规定，已将保健费纳入工资总额管理，修改完善了《中铝公司职务消费管理暂行办法》和期货管理方面的制度，并要求所属单位进一步加强管理，严格监督检查。
（二）中铝公司自建和收购的10个电解铝、氧化铝等项目，未经国家核准或未通过国家环保验收，截至2008年底项目累计投资92.81亿元。
此外，中铝公司并购重组云南铜业（集团）有限公司等11个项目，因多种因素影响，截至2009年底尚未实现预期盈利目标。
审计指出上述问题后，中铝公司已向国家发展改革委就项目建设情况作了汇报，目前正在补办项目核准手续；未通过环保验收的项目，已报请国家环保部受理并拟于近期进行验收；制定了进一步规范投资和收购活动的有关制度，加强投资和收购活动的程序管理、尽职调查和风险控制工作。
（三）内部管理存在的问题。
1.所属贵阳铝镁设计研究院等5家企业的240名人员违规持有与本人所在单位有依托、关联业务的企业股权2393.98万元。
审计指出上述问题后，截至2010年12月，已清退部分人员的股权1400.20万元，其余股份清退工作将于近期完成。
2.所属云南金沙矿业股份有限公司等4家企业通过无偿划拨国有土地使用权等方式，向职工持股企业、合作经营方等关联方让利，涉及金额1.23亿元。
审计指出上述问题后，中铝公司已组织相关企业办理矿权评估、变更和土地转让等相关手续；及时确认了合作经营方的承包利润，并已采取法律手段解决承包经营结果的清算问题。
3.所属贵州铝厂等11家企业在工程项目建设过程中，存在未经招标违规采购、发包和分包以及与无建设工程设计执业资格的自然人签订设计合同等问题，涉及金额27.94亿元。
审计指出上述问题后，中铝公司已制定下发《中国铝业建设项目管理办法》等制度，着手建设电子商务采购平台，并抽调专人组成巡视组进行监督检查，进一步加强对物资采购、工程项目建设和设计合同等方面的管理。
4.所属贵州铝厂等2家企业存在违规转让土地和未经批准使用农用土地等问题，涉及金额1403.02万元。
审计指出上述问题后，中铝公司已责成相关所属企业进行整改。目前，除部分土地需待当地国土部门土地利用总体规划修编完成后再报批外，其他用地均已补办相关手续。
此外，审计还发现中铝公司所属单位以前年度存在的问题。2005年，所属中铝洛阳铜业有限公司应缴未缴契税603.29万元；2005年11月，所属河湾发电有限公司违规出借资金2亿元；2006年8月，所属中铝国际工程有限责任公司以借款挂账方式抽走中铝国际技术发展有限公司注册资本金6000万元。
审计指出上述问题后，中铝洛阳铜业有限公司已与当地税务部门沟通，近期补缴税款；河湾发电有限公司已与借款单位沟通协调，逐步收回出借资金；中铝国际工程有限责任公司目前已全额归还了抽走的资本金，并作了相关账务处理。
三、审计发现的主要问题及整改情况
（一）会计核算和财务管理存在的问题。
1.2009年，中国海油对关联交易事项抵销不充分，造成合并会计报表多计利润5.27亿元。
审计指出上述问题后，中国海油已调整了相关会计账目。
2.2009年，中国海油本部及所属中海石油炼化有限责任公司（以下简称中海炼化）等6家企业存在未及时将长期挂账的往来款结转收入、多计提减值准备、在成本费用中直接列支工资性支出等问题，造成少计利润1.91亿元。
审计指出上述问题后，中国海油本部及相关所属企业已调整了相关会计账目。
3.2009年，所属中海炼化将用于项目建设的化学三剂等原材料所含增值税作为进项税额予以抵扣，造成少缴增值税1.54亿元。
审计指出上述问题后，相关所属企业已调整了相关会计账目，补缴了1.07亿元税款，少缴的增值税款已计提并将在税务部门2010年汇算清缴时进行纳税调整。
4.至2009年底，所属中海石油气电集团有限责任公司（以下简称中海气电）将2007年与其他单位合资成立公司的前期投资5800万元挂往来款，未及时结转投资。
审计指出上述问题后，相关所属企业已调整了会计账目。
5.2009年，所属企业在未取得完整结算依据的情况下，支付海洋石油工程股份有限公司（以下简称海油工程）南海fpso项目费用3.82亿元。
审计指出上述问题后，相关所属企业已补充了结算依据。
（二）重大投资项目管理存在的问题。
1.2006年至2009年，所属中海气电等3家企业投资72.24亿元建设的7个项目中，有5个项目未获得发展改革委核准即开工，有2个项目的环境影响报告书未获得国家海洋局核准即开工。
审计指出上述问题后，中国海油积极与有关部门沟通，履行相关审批手续。目前，5个项目已获得发展改革委核准，2个项目的环境影响报告已获得国家海洋局核准。
2.至2009年