公司财产管理规章制度 .docx

公司财产管理制度 第一章总则 第一条为加强公司财产管理，结合公司具体情况，特制定本规定。 第二章财产划分标准 第二条固定资产是指：单价在2000元以上（包括2000元），使用年 限在二年以上的办公设备等物资均列为固定资产。 第三条低值易耗品是指：不符合固定财产标准的设备、工具、用具、 物品每件单价在100元以上，2000元以下都为低值易耗品。 第四条凡列为上述财产范围的，不论现有在用或是新建、购置、外来赠送的，都应按此规定加强管理。 第三章财产的使用和管理 第五条财产管理采用“谁使用、谁保管、谁养护”的原则。 第六条公司所有财产、家具由办公室统一管理，部门领用（含在用）由公司指定专人兼管。 第七条车辆实行专项管理，由办公室负责管理，交付驾驶员专人负责保管与养护。 第八条会议室、公共场所设施，由办公室指定专人管理。 第九条固定资产，家具用具，财务部应设置财产分类明细帐，记载以品名、数量、金额（原值、净值）分户帐；低值易耗品只设数量帐。 第十条办公室应有专人负责财产管理，按财产（家具）设立品名、规 格、数量明细保管帐，定期进行核对，保持帐务相符。 第十一条年终由财务部、办公室共同组织进行全面盘点一次，盘点表一式二联，使用人签字。办公室、财务部各存一联。 第十二条各部门领用财产如有余缺，不得相互调节，必须通过办公室安排，办理转移手续。 第十三条盘点中发现丢失或损坏的，领用部门（或个人）应查明原因，报由办公室核实。属于自然损耗可根据核实情况予以核销。属于责任事故，应追究责任人的责任，视情节轻重予以赔罚处理。 第四章财产购置与审批 第十四条固定资产、家具用具及办公设施、设备由办公室负责购置，使用部门应事先填报申购单由办公室审核后，上报公司领导审批。未经审批程序批准的，一律不得预先购置。 第十五条财产及家具购置，使用部门应说明用途、数量和要求。第十六条新增财产，费用报销前应先登记财产帐，办公室发放给部门或个人领用的财产，要建全领用手续，防止流失，加强管理。 第五章其它方面 第十七条固定资产未经公司领导批准，一律不得外借和转移。第十八条重要的固定资产应在购入验收后及时办理财产保险。第十九条办公用低值易耗品由公司指定专人管理，并对其作数量上的收发登记，每年抽查一次，做到帐实相符。 第二十条公司购买资料、书籍由指定的专人负责保管，编制资料档案，归档管理，重要资料、书籍借出、归还均应逐一登记。 第二十一条经管财产的人员工作调动时，必须交代清楚帐目，办好移交手续后方可调离。聘用人员到期离职前，应将所使用物品交回，否则将从工资或保证金中扣款。 文件生效日期为：年月日 *有限公司签发： 第二篇：公司财产管理制度公司财产管理制度 第一章总则 第一条为加强公司财产管理，结合公司具体情况，特制定本规定。 第二章财产划分标准 第二条固定资产是指：单价在2000元以上（包括2000元），使用年限在二年以 上的办公设备等物资均列为固定资产。 第三条低值易耗品是指：不符合固定财产标准的设备、工具、用具、物品每件 单价在100元以上，2000元以下都为低值易耗品。 第四条凡列为上述财产范围的，不论现有在用或是新建、购置、外来赠送的， 都应按此规定加强管理。 第三章财产的使用和管理 第五条财产管理采用“谁使用、谁保管、谁养护”的原则。 第六条公司所有财产、家具由办公室统一管理，部门领用（含在用）由公司指定 专人兼管。 第七条车辆实行专项管理，由办公室负责管理，交付驾驶员专人负责保管与养 护。 第八条会议室、公共场所设施，由办公室指定专人管理。 第九条固定资产，家具用具，财务部应设置财产分类明细帐，记载以品名、数 量、金额（原值、净值）分户帐；低值易耗品只设数量帐。 第十条办公室应有专人负责财产管理，按财产（家具）设立品名、规格、数量明 细保管帐，定期进行核对，保持帐务相符。 第十一条年终由财务部、办公室共同组织进行全面盘点一次，盘点表一式二联， 使用人签字。办公室、财务部各存一联。 第十二条各部门领用财产如有余缺，不得相互调节，必须通过办公室安排，办 理转移手续。 第十三条盘点中发现丢失或损坏的，领用部门（或个人）应查明原因，报由办公 室核实。属于自然损耗可根据核实情况予以核销。属于责任事故，应追 究责任人的责任，视情节轻重予以赔罚处理。 第四章财产购置与审批 第十四条固定资产、家具用具及办公设施、设备由办公室负责购置，使用部门 应事先填报申购单由办公室审核后，上报公司领导审批。未经审 批程序批准的，一律不得预先购置。 第十五条财产及家具购置，使用部门应说明用途、数量和要求。 第十六条新增财产，费用报销前应先登记财产帐，办公室发放给部门或个人领 用的财产，要建全领用手续，防止流失，加强管理。 第五章其它方面 第十七条固定资产未经公司领导批准，一律不得外借和转移。 第十八条重要的固定资产应在购入验收后及时办理财产保险。 第十九条办公用低值易耗品由公司指定专人管理，并对其作数量上的收发登记， 每年抽查一次，做到帐实相符。 第二十条公司购买资料、书籍由指定的专人负责保管，编制资料档案，归档管 理，重要资料、书籍借出、归还均应逐一登记。 第二十一条经管财产的人员工作调动时，必须交代清楚帐目，办好移交手续后 方可调离。聘用人员到期离职前，应将所使用物品交回，否则将从工 资或保证金中扣款。 文件生效日期为：2011年8月1日 杭州佐卡伊电子商务有限公司签发： 第三篇：公司财产管理制度公司财产管理制度 （数码相机、笔记本电脑） 1、目的。为加强销售人员管理，提高销售人员工作效率及工作效果，同时保证公司客户资源管理，公司需要给销售人员配置无线上网本电脑、数码相机，使用移交保管等做出如下相应规定。 2、使用范围。营销中心销售总监、品牌经理、与客户直接沟通且经常出差人员。 3、无线上网本电脑借用、使用、保管、退还规定： 3.1购买购置费用先由甲方暂时垫支，在乙方借用后6个月工资中扣出。工作满一年以上即退还乙方所扣上网本费用。 3.2笔记本电脑借用流程总监、品牌经理填写无线上网本电脑借用单由财务经理签字总经理签字行政部处领出笔记本电脑3.3使用及保管 （1）无线上网本电脑仅限借用人使用，不得借给他人使用；（2）借用人使用前仔细阅读电脑使用说明，不得违规操作，由于个人操作不当损坏由借用人负责维修。（3）无线上网本电脑为公司工作所用，不得从事与工作无关项目和存储其他娱乐内容。（4）公司机密文件存储在电脑里须加密，保证公司资料安全。未经公司营销中心允许不得将公司资料复制给非公司人员或机构。（5）借用人承担无线上网本电脑安全责任不得损坏遗失。（6）借用人须自行购买网卡，并交纳上网费以保证其工作需要。凭购买发票公司在其能够正常上网情况下每月支付50元上网费。 3.3退还（1）领用起销售人员3月内离开公司，销售人员可一次性将公司垫付款项付清带走笔记本电脑；在电脑没有被损坏前提下可将退回公司，公司扣除10折旧费用。（2）销售人员6月内离开公司，在电脑没有被损坏前提下可将退回公司，公司扣除20折旧费用。（3）销售人员12月以内离开公司，在电脑没有被损坏前提下可将退回公司，公司扣除3050折旧费用。 3.4违反规定处罚措施（1）违反3.2-（1）责任人营销中心一次给予200元罚款；（2）违反3.2-（2）责任人营销中心一次给予200元罚款；（3）违反3.2-（3）责任人营销中心一次给予300元罚款；（4）违反3.2-（4）责任人营销中心一次给予500元罚款；（5）违反3.2-（5）责任人原价赔偿一台笔记本电脑；（6）违反3.2-（6）责任人营销中心一次给予500元罚款； 4、数码相机借用、使用、保管、退还规定： 4.1借用流程品牌经理填写数码相机借用单由总监签字财务经理签字行政部处领出数码相机4.2使用及保管（1）数码相机仅限借用人使用，不得借给他人使用；（2）借用人使用前仔细阅读数码相机使用说明，不得违规操作，由于个人操作不当损坏由借用人负责维修。（3）数码相机为公司工作所用，不得从事与工作无关项目和存储其他娱乐内容。（4）借用人承担数码相机安全责任不得损坏遗失。（5）数码相机电池由借用人购买。 4.3退还销售人员工作一年以内离开公司，在数码相机没有被损坏前提下可将退回公司，否则公司扣除数码相机购买费用，数码相机由销售人员带走。销售人员工作满一年以上即归其本人所有4.4违反规定处罚措施（1）违反4.2-（1）责任人营销中心一次给予50元罚款；（2）违反 4.2-（2）责任人营销中心一次给予50元罚款；（3）违反4.2-（3）责任人营销中心一次给予100元罚款；（4）违反4.2-（4）责任人原价赔偿一台数码相机； 第四篇：公司财产物品管理制度模版1、公司本部： 部门负责人办公室主任分管财务负责人总经理 2、XX市（地级）内、外各项目部： 部门（项目部）负责人项目管理办主任办公室主任分管财务负责人总经理 3、分公司： 部门负责人分公司总经理分管财务负责人总经理 注。经办公室主任授权，分公司、项目部可自行安排（已经审批的）物品采购，同时，报最终采购物品清单至公司办公室处备案。 验收、物品领取、保管维护 第八条物品购置后，由办公室会同使用部门检查、验收，并由办公室专人及时登记物品登记表（附件4）。 第九条物品领取 1、使用人领用物品应按所属部门填写物品领用登记表（附件3）。 2、信纸、签字笔等易耗物品原则上1个月领用1次，记事本2个月领用1本；计算器、订书机、打孔机、直尺等耐耗品，只发放1次，如坏损可以旧换新。 第十条保管维护 1、分配给各部门（项目）使用的物品都要有专人妥善保管，发生损坏或丢失应及时报告办公室，并要查明原因，属个人失误造成丢失或损坏的，须按原价的一定比例进行赔偿。 2、公司公共场所及各个科室公用的财产，需有专人负责，不得随便串用，更不能化公为私，如发现有损坏、丢失要查明原因，追究有关人员责任。 3、规定内的物品报废需填写报废申请表（附件4）。 第十一条采购报销按财务管理制度执行。 第十二条对于违反本制度规定，未给公司造成损失的，由办公室提出限期整改意见；造成损失的，办公室有权视情况作出相应处罚。 附则 第十三条宣传用品、礼品管理参照本制度执行。 第十四条本制度解释权归办公室所有，自颁布之日起施行。 二00九年五月十日 物品大致分类 固定资产。单件物品价值2000以上的物品。 如。车辆、复印机、计算机、打印机、相机、投影仪、电视机、摄相机、录音机、大额办公用品等。 日常办公用品： 如。办公桌椅、饮水机、电话、计算器、订书机（针）、打孔机、档案柜、办公桌椅、笔、纸张、信签、记事本、项目管理日记、档案盒、固体胶、粘胶带、修正液、夹子、挂钩、接线板、卷（直）尺、游标卡尺、茶几、测绳等。 劳保用品： 如。雨衣、雨鞋、安全帽、手套、工具包等。 宣传用品（参照执行）： 如。胸牌、宣传画（牌）、宣传册。 礼品（参照执行）： 如：购物卡、特产、工艺品、香烟等 第五篇：公司财产管理公司财产管理 第一条员工须妥善保管公司财产，如有遗失，自行负责。每位员工应爱护公司的财产，如有损坏，照价维修或赔偿。 第二条复印机、打印机和传真机的管理与清洁及一般的维护有行政部负责。 第三条电脑的日常维护由使用人负责，如遇到故障影响正常使用的情况，将由信息部派专业人员对电脑进行维修，不得擅自处理。 第四条公司所购的书籍资料等，由行政部指定的专人进行登记、编号，并加盖章。若要借阅须事先在行政部办理借阅手续，借阅最长期限为两周，超出期限须办理续接手续。 第五条发现设备、设施有问题时，及时通知行政部，由行政部向维修单位说明情况，并协调好维修时间，然后根据设备、设施的损害情况做相应的处理。 第六条为了维护公司正常的工作秩序，保证公司公共设备和设施正常运作，提高维修的时效性，每位员工都负有在第一时间内将发现的公共设备、设施的受损情况及时向行政部报告的责任。 为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。 一、固定资产的标准 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。 二、固定资产的分类 固定资产类别折旧计提年限净残值率 1、房屋及建筑物2010% 2、机器设备1010% 3、运输工具1010% 4、计算机设备510% 5、办公家具及设备510% 三、固定资产的管理部门 根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由it部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。 各具体管理部门应： 1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。 2、对固定资产进行统一分类编号 3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组） 四、固定资产核算部门 1、财务部为公司固定资产的核算部门 2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐 3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理 4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保 持帐、物、卡一致。 五、固定资产的购置 1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”（格式后附1），由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。 2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”（格式后附2），报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。 3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”（格式后附3）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。 六、固定资产的转移 1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联（格式后附4），送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。 2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。 3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管 理。 七、固定资产的出售 固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”（格式后附5），管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行： 1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申 请表”（格式后附6） 2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生 产部门经理、财务部和总经理审批。 3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。 4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的 帐务处理。 八、固定资产报废 1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”（格式后附6），交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。 2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进 行更新，并将处理结果书面通知财务部。 3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。 九、固定资产编号 1、编号原则。按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。 1、房屋及建筑物代码为01 2、机器设备代码为02 3、运输工具代码为03 4、计算机设备代码为04 5、办公家具代码为05 如：财务部2006年7月购置一台计算机，则编号为 jintak047536007200607 资产大类成本中心顺序号购置年月 十、固定资产的清查 公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附7），详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。第17页 共17页