中小企业信用担保公司货币资金管理规章制度.docx

中小企业信用担保公司货币资金管理制度
一、为加速资金周转，提高资金使用效率，保证货币资金安全，防止未达帐项长期存在，公司必须加强货币资金管理。
二、货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。财务部为公司统一的货币资金管理部门。
三、
现金的使用范围：
1、
支付职工工资、津贴、奖金、劳保、福利等个人支出；
2、
支付个人劳务报酬或向个人收购物资应支付的价款；
3、
公务借款；
4、
结算起点（指1000元）以下的零星支出；
5、
中国人民银行规定可以支付现金的其他支出。
四、备用金管理备用金是为了便于日常零星开支的需要，预付给公司内部部门或个人的备用款项。备用金采用定额管理、先借后用，及时报销的方法。有备用金的部门或个人半年至少与财务部结帐一次，结帐后重新申领，不允许只领不结、长年挂帐。
五、
公司日常零星开支所需的库存现金，原则上不得超过3000元。
六、使用现金不得有下列情形：
1、
结算起点以上可用支票结算或拒收支票、汇票等银行结算票据的；
2、
用白条充抵现金；
3、
利用帐户替其他单位或个人套取现金；
4、
将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。
七、公司间各项经济往来，除按照第十一条规定可以使用现金外，必须采用转帐结算方式。财务部应随时掌握银行存款状况，保证银行帐户内有足够的周转资金。
八、公司在银行开设帐户必须符合有关规定，并严格遵守银行结算办法，不准出租、出借帐户，不准签发空头支票和远期支票，不得故意套取银行信用。
九、
银行结算包括银行汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、商业汇票、信用证等结算方式。无论采用哪种方式都应当按《支付结算办法》办理。
十、
对于公司与银行之间的未达帐项，出纳人员应及时编制银行存款余额调节表。未达时间超过两个月的，财务部应指派专人进行清查，并及时处理。
十一、支票的管理
1、使用支票实行登记管理。支票领取人必须在支票领用登记薄上签名。业务往来单位亲自来办理结算时，外单位人员原则上不能直接在财务部门领取支票，应当由本单位的经办人员办理。
2、原则上不得使用空白支票。如因业务需要，必须经财务管理中心经理批准，经办人员必须严格跟踪。使用空白支票时，要填写日期、用途、收款单位、最高限额等内容，并且应当从领取支票之日起三天内办理报帐手续。
3、填写错误的支票，应当加盖“作废”戳记与存根联一起保存。
十二、各种银行结算凭证，经办人员应妥善保管，不得遗失，因遗失而造成的经济损失由经办人员负责。业务终了，有关财务票据应当及时交财务部门。
十三、
出纳人员应当对所负责的现金和银行存款帐目做到日清月结，财务部门可以定期或不定期进行抽查盘点。
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