银行从业资格《风险管理》练习.doc

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第一章 风险管理基础（答案分离版）
一、单项选择题
1. 大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临 （www.TopS） 危机。
A.流动性
B.操作
C.法律
D.战略
2. 下列说法错误的是 （www.TopS） 。
A.市场风险具有明显的非系统性风险特征
B.国际性商业银行通常分散投资于多国金融／资本市场，以降低所承担的风险
C.操作风险指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险
D.在商业银行面临的市场风险中，利率风险尤为重要
3. 20世纪60年代，商业银行的风险管理进入（www.TopS）。
A.资产负债风险管理模式阶段
B.资产风险管理模式阶段
C.全面风险管理模式阶段
D.负债风险管理模式阶段
4. 在商业银行的经营过程中, （www.TopS） 决定其风险承担能力。
A.资产规模和商业银行的风险管理水平
B.资本金规模和商业银行的盈利水平
C.资产规模和商业银行的盈利水平
D.资本金规模和商业银行的风险管理水平
5. （www.TopS） 是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。
A.系统性风险对冲
B.非系统性风险对冲
C.自我对冲
D.市场对冲
6. 对于商业银行来说，市场风险中最重要的是 （www.TopS） 。
A.利率风险
B.股票风险
C.商品风险
D.汇率风险
7. 某交易部门持有三种资产，占总资产的比例分别为20％、40％、40％，三种资产对应的百分比收益率分别为8％、10％、12％，则该部门总的资产百分比收益率是 （www.TopS） 。
A.10％
B.10.4％
C.9.5％
D.3.5％
8. 小陈的投资组合中有三种人民币资产，期初资产价值分别为2万元、4万元、4万元。一年后,三种资产的年百分比收益率分别为30％、25％、15％。则小陈的投资组合年百分比收益率是 （www.TopS） 。
A.25.0％
B.20.0％
C.21.0％
D.22.0％
9. 下列关于风险的说法,正确的是 （www.TopS） 。
A.违约风险仅针对个人而言，不针对企业
B.结算风险指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险
C.信用风险具有明显的系统性风险特征
D.信用风险的观察数据多，且容易获得
10. 商业银行风险管理模式的演变过程是 （www.TopS） 。
A.负债风险管理模式阶段一资产风险管理模式阶段一资产负债风险管理模式阶段一全面风险管理模式阶段
B.资产风险管理模式阶段一全面风险管理模式阶段一资产负债风险管理模式阶段一负债风险管理模式阶段
C.负债风险管理模式阶段一资产风险管理模式阶段一全面风险管理模式阶段一资产负债风险管理模式阶段
D.资产风险管理模式阶段一负债风险管理模式阶段一资产负债风险管理模式阶段一全面风险管理模式阶段
11. 对于操作风险，商业银行可以采取的计算方法不包括 （www.TopS） 。
A.标准法
B.基本指标法
C.内部模型法
D.高级计量法
12. 经风险调整的资本收益率（RAROC）的计算公式是 （www.TopS） 。
A.RAROC=（税后净利润-预期损失）／非预期损失
B.RAROC=（税后净利润-非预期损失）／预期损失
C.RAROC=（非预期损失-预期损失）／税后净利润
D.RAROC=（预期损失-非预期损失）／税后净利润
13. 下列关于资本的说法,正确的是 （www.TopS） 。
A.经济资本也就足账面资本
B.会计资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本
C.经济资本是商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金
D.监管资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本
14. 下列关于风险管理策略的说法，正确的是 （www.TopS） 。
A.对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，只要组成的资产个数足够多，其系统性风险就可以通过分散化的投资完全消除
B.风险补偿是指事前（损失发生以前）对风险承担的价格补偿
C.风险转移是指商业银行转移出某一业务或市场
D.风险规避可分为保险规避和非保险规避
15. 下列关于国家风险的说法.正确的是 （www.TopS） 。
A.国家风险可以分为政治风险、社会风险和经济风险
B.在同一个国家范围内的经济金融活动也存在国家风险
C.在国际金融活动中，个人不会遭受因国家风险所带来的损失
D.国家风险通常是由债权人所在国家的行为引起的，它超出了债务人的控制范围
16. 下列关于流动性风险的说法,不正确的是 （www.TopS） 。
A.流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险
B.流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险
C.流动性风险是商业银行无力为负债的减少和／或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险
D.大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性风险
17. 下列关于风险的说法，正确的是 （www.TopS） 。
A.对大多数银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源
B.信用风险只存在于传统的表内业务中，不存在于表外业务中
C.对于衍生产品而言，对手违约造成的损失一般小于衍生产品的名义价值，因此其潜在风险可以忽略不计
D.从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失
18. 下列关于金融风险造成的损失的说法,不正确的是 （www.TopS） 。
A.金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失
B.商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失
C.商业银行通常依靠中央银行救助来应对非预期损失
D.商业银行对于规模巨大的灾难性损失，应当采取事前严格限制高风险业务／行为的做法加以防范
二、多项选择题
1. 下列关于风险管理策略的说法,正确的有 （www.TopS） 。
A.风险对冲只可以管理非系统风险
B.商业银行的风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲
C.风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场具有的风险
D.根据多样化投资分散风险原理，商业银行的信贷业务应是全面的，不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借款人
E.风险规避策略是一种消极的风险管理策略，不宜成为商业银行发展的主导风险管理策略
2. 下列属于《巴塞尔新资本协议》规定的商业银行核心资本的有 （www.TopS） 。
A.权益资本
B.公开储备
C.重估储备
D.普通贷款储备
E.混合型债务工具
3. 战略风险主要体现在 （www.TopS） 。
A.商业银行战略目标缺乏整体兼容性
B.商业银行经营目标不能按时实现
C.为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷
D.为实现目标所需要的资源匮乏
E.整个战略实施过程的质量难以保证
4. 信用风险的主要形式包括（www.TopS）。
A.结算风险
B.流动性风险
C.非系统风险
D.违约风险
E.国家风险
5. 巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为八大类，其中包括 （www.TopS） 。
A.系统风险
B.信用风险
C.操作风险
D.战略风险
E.声誉风险
6. 下列关于信用风险的说法，不正确的是 （www.TopS） 。
A.信用风险只有当违约实际发生时才会产生
B.对商业银行来说，贷款是唯一的信用风险来源
C.信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式
D.交易对手信用评级的下降不属于信用风险
E.信用风险被认为是最为复杂的风险种类
7. 下列关于商业银行风险管理模式经历的发展阶段,说法正确的是 （www.TopS） 。
A.资产风险管理模式阶段，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保证商业银行资产的流动性
B.负债风险管理模式阶段，西方商业银行由积极性的主动负债变为被动负债
C.资产负债风险管理模式阶段，重点强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债结构、经营目标互相替换和资产分散，实现总量平衡和风险控制
D.全面风险管理模式阶段，金融衍生产品、金融工程学等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理
E.以上选项都正确
8. 国家风险可分为 （www.TopS）。
A.政治风险
B.信用风险
C.社会风险
D.经济风险
E.操作风险
9. 下列属于市场风险的有 （www.TopS） 。
A.利率风险
B.股票风险
C.违约风险
D.汇率风险
E.商品风险
10. 下列关于资本作用的说法，正确的有 （www.TopS） 。
A.资本为商业银行提供融资
B.吸收和消化损失
C.支持商业银行过度业务扩张和风险承担
D.维持市场信心
E.为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力
11. 操作风险可以分为七种表现形式，其中包括 （www.TopS） 。
A.聘用员工做法和工作场所安全性
B.业务中断和系统失灵
C.客户、产品及业务做法
D.实物资产损坏
E.外部欺诈
12. 商业银行风险管理的主要策略包括 （www.TopS） 。
A.风险分散
B.风险对冲
C.风险规避
D.风险隐藏
E.风险补偿
三、判断题
1. 操作风险可以分为由人员、系统、流程和内部事件所引发的四类风险。 （www.TopS）
2. 《巴塞尔新资本协议》规定的国际活跃银行的核心资本充足率不得低于8％。 （www.TopS）
3. 马柯维茨的资产组合管理理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不等于1，分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。 （www.TopS）

4. 在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险。 （www.TopS）

5. 信用风险是指债权人或交易对手未能履行合同所规定的义务或者信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债务人或金融产品持有人造成经济损失的风险。 （www.TopS）

6. 商业银行之所以承担操作风险是因为它可以为商业银行带来额外收益。 （www.TopS）

7. 信用风险与市场风险相比具有数据优势和易于计量的特点。 （www.TopS）

8. 国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，它超出了债权人的控制范围。 （www.TopS）

答案部分

一、单项选择题
1
[答案]：A
[解析]：参见教材P11—12
2
[答案]：A
[解析]：参见教材P11
由于市场风险主要来自所属经济体系，因此具有明显的系统性风险特征。
3
[答案]：D
[解析]：参见教材P6
4
[答案]：D
[解析]：参见教材P6
在商业银行的经营管理过程中，有两个至关重要的因素决定其风险承担能力：一是资本金模式；二是商业银行的风险管理水平。
5
[答案]：D
[解析]：参见教材P16
6
[答案]：A
[解析]：参见教材P11
7
[答案]：B
[解析]：参见教材P24
20%*8%+40%*10%+40%*12%=10.4%
8
[答案]：D
[解析]：参见教材P24
期初资产=2+5+4=10万元
期末资产=2*1.3+4*1.25+4*1.15=12.2
百分比收益率=（12.2-10）/10=22%
9
[答案]：B
[解析]：参见教材P10
10
[答案]：D
[解析]：参见教材P6-7
11
[答案]：C
[解析]：参见教材P20
对于操作风险，商业银行可以采取基本指标法、标准法或高级计量法计算。
12
[答案]：A
[解析]：参见教材P21
13
[答案]：C
[解析]：参见教材P20
14
[答案]：B
[解析]：参见教材P17
15
[答案]：A
[解析]：参见教材P12
16
[答案]：A
[解析]：参见教材P12
流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成原因更加复杂和广泛，通常被视为一种多维风险。
17
[答案]：D
[解析]：参见教材P10
投资组合不仅会因为交易对手的直接违约造成损失，而且交易对手信用评级的下降也可能会给投资组合带来损失。
18
[答案]：C
[解析]：参见教材P3
预期损失通过提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收；非预期损失通过资本金来应对。
二、多项选择题
1
[答案]：BCDE
[解析]：参见教材P15
风险对冲对管理市场风险非常有效。
2
[答案]：AB
[解析]：参见教材P19
核心资本也称一级资本，包括商业银行的权益资本（股本、盈余公积、资本公积和未分配利润）和公开储备。
3
[答案]：ACDE
[解析]：参见教材P14
4
[答案]：AD
[解析]：参见教材P10
5
[答案]：BCDE
[解析]：参见教材P9
6
[答案]：ABD
[解析]：参见教材P10
7
[答案]：ACD
[解析]：参见教材P6 —8
8
[答案]：ACD
[解析]：参见教材P12
9
[答案]：ABDE
[解析]：参见教材P10
10
[答案]：ABDE
[解析]：参见教材P18
11
[答案]：ABCDE
[解析]：参见教材P11
操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全事件，客户、产品及业务做法、实物资产损坏、信息科技系统事件，执行、交割及流程管理。
12
[答案]：ABCE
[解析]：参见教材P15
商业银行风险管理的主要策略包括风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种策略。
三、判断题
1
[答案]：错
[解析]：参见教材P13
操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全事件，客户、产品及业务做法、实物资产损坏、信息科技系统事件，执行、交割及流程管理。
2
[答案]：错
[解析]：参见教材P20
国际活跃银行的整体资本充足率不得低于8%，其中核心资本充足率不得低于4％。
3
[答案]：对
[解析]：参见教材P15
4
[答案]：对
[解析]：参见教材P12
5
[答案]：错
[解析]：参见教材P10
信用风险是指债权人或交易对手未能履行合同所规定的义务或者信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
6
[答案]：错
[解析]：参见教材P11
商业银行之所以承担操作风险是因为操作风险不可避免。
7
[答案]：错
[解析]：参见教材P10
与市场风险相比，信用风险观察数据少且不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征。
8
[答案]：对
[解析]：参见教材P12
第二章 商业银行风险管理基本架构（答案分离版）
一、单项选择题
1. 商业银行识别风险的最基本、最常用的方法是 （www.TopS）。
A.失误树分析方法
B.资产财务状况分析法
C.制作风险清单
D.情景分析法
2. （www.TopS）是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排。
A.商业银行内部控制
B.商业银行公司治理
C.商业银行战略管理
D.商业银行风险管理
3. 商业银行公司治理的核心是 （www.TopS）。
A.在所有权和经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管
层组织体系和监督制衡机制
B.在股份制结构下保证各类股东的权利分配体系
C.在所有权和经营权分离的情况下，保证股东利益最大化
D.在所有权和经营权分离的情况下，通过信息披露制度完善股东对公司管理层的监督
4. 下列关于商业银行公司治理的说法，错误的是 （www.TopS）。
A.公司治理应能够激励商业银行的董事会和管理层一致追求符合商业银行和股东利益的目标
B.良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，如果存在明显疏漏，则会造成商业银行破产
C.商业银行公司治理应建立、健全以监事会为核心的监督机制
D.商业银行公司治理应建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制
5. 我国商业银行监管当局借鉴国际先进经验，提出了商业银行公司治理的要求，以下不属于该要求的是 （www.TopS）。
A.完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序
B.明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务
C.董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致
D.建立完善的信息报告和信息披露制度
6. 商业银行通过制定一系列制度、程序和方法，对风险进行 （www.TopS）。
A.事前监督和纠正、事中防范、事后控制
B.事前控制、事中监督和纠正、事后防范
C.事前防范、事中监督和纠正、事后控制
D.事前防范、事中控制、事后监督和纠正
7. 关于商业银行内部控制的主要原则，下列说法正确的是 （www.TopS）。
A.商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控辅之"的要求
B.内部控制的监督、评价部门必须与内部控制的建设、执行部门密切联系
C.内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，并由全体人员参与
D.内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外任何人不得拥有不受内部控制的权力
8. 风险文化中最为重要和最高层次的因素是 （www.TopS）。
A.管理战略
B.管理制度
C.风险管理理念
D.内部控制
9. 关于先进的风险管理理念，下列说法不正确的是 （www.TopS）。
A.风险管理的目标是消除风险
B.风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段
C.风险管理战略应纳人商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展战略
D.商业银行应了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度
10. 关于商业银行管理战略的基本内容，下列说法不正确的是 （www.TopS）。
A.商业银行管理战略分为战略目标和实现路径
B.实现路径决定了战略目标
C.战略目标可以分为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等
D.各家商业银行所处的外部经济／金融环境、内部管理以及市场定位不同，战略目标虽然存在一些共性，但各不相同
11. 商业银行的最高风险管形决策机构是 （www.TopS）。
A.股东大会
B.董事会
C.高层管理者
D.监事会
12. （www.TopS）负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。
A.董事会
B.监事会
C.股东大会
D.高级管理层
13. （www.TopS）是商业银行进行有效风险管理的最前端。
A.外部风险监督机构
B.内部审计部门
C.法律／合规部门
D.财务控制部门
14. 内部审计的主要内容不包括（www.TopS）。
A.风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性
B.内部控制的健全性和有效性
C.适时修订规章制度和操作规程使其符合法律和监管要求
D.会计记录和财务报告的准确性和可靠性
15. 下列关于风险管理部门的说法，正确的是 （www.TopS）。
A.必须具备高度独立性
B.具有完全的风险管理策略执行权
C.风险管理部门又称风险管理委员会
D.核心职能是做出经营或战略方面的决策并付诸实施
16. 风险管理的最基本要求是 （www.TopS）。
A.迅速、有效地控制风险
B.适时、准确地识别风险
C.准确、详细地计量风险
D.适时、完整地监测风险
17. （www.TopS）是指通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质。
A.识别风险
B.制作风险清单
C.感知风险
D.分析风险
18. 银行风险管理的流程是 （www.TopS）。
A.风险控制→风险识别→风险监测→风险计量
B.风险识别→风险控制→风险监测→风险计量
C.风险识别→风险计量→风险监测→风险控制
D.风险控制→风险识别→风险计量→风险监测
19. 现代商业银行的财务控制部门通常采取 （www.TopS）的方法，及时捕捉市场价格／价值的变化。
A.每月参照市场定价
B.每日参照市场定价
C.每日财务报表定价
D.每月财务报表定价
20. （www.TopS）是将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重风险损失的因素。
A.专家调查列举法
B.分解分析法
C.制作风险清单法
D.资产财务状况分析法
21. 《巴塞尔新资本协议》通过降低 （www.TopS）要求。鼓励商业银行采用 （www.TopS）技术。
A.监管资本，高级风险量化
B.经济资本，高级风险量化
C.会计资本，风险定性分析
D.注册资本，风险定性分析
二、多项选择题
1. 商业银行内部控制的主要原则包括 （www.TopS）。
A.独立
B.审慎
C.高效
D.客观
E.全面
2. 风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，一般由 （www.TopS）层次组成。
A.风险管理战略
B.风险管理理念
C.风险管理知识
D.风险管理制度
E.风险管理计划
3. 下列关于董事会的说法，正确的有 （www.TopS）。
A.董事会是商业银行的最高风险管理机构，承担商业银行风险管理的最终责任
B.董事会是商业银行的最高风险决策机构
C.董事会一般通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式对商业银行的决策执行过程、经营活动进行监督和测评
D.董事会通常指派最高风险管理委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则
E.董事会的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石
4. 监事会监督和测评的方式包括 （www.TopS）。
A.检查与调研
B.调阅文件
C.访谈座谈
D.列席会议
E.监督测评
5. 法律／合规部门主要承担的职责有 （www.TopS）。
A.参与商业银行的组织架构和业务流程再造
B.协助制定法律／合规政策
C.适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求
D.开展法律／合规培训和教育项目
E.关注、准确理解法律／合规／监管要求及最新发展≯为高级管理层提供建议
6. 除了常见的制作风险清单这种最基本、最常用的方法，常用的风险识别方法还有 （www.TopS）。
A.德尔菲法
B.直线趋势法
C.分解分析法
D.失误树分析法
E.财产财务状况分析法
7. 商业银行风险监测的具体内容包括 （www.TopS）。
A.开发风险计量模型
B.监测各种可量化的关键风险指标的变化和发展趋势
C.监测各种不可量化的风险因素的变化和发展趋势
D.报告商业银行所有风险的定性／定量评估结果
E.调整高风险授信限额
8. 商业银行内部控制包括的主要要素有 （www.TopS）。
A.内部控制环境
B.内部控制措施
C.风险识别与评估
D.信息交流与反馈
E.监督、评价与纠正
9. 商业银行风险管理部门的主要职责有 （www.TopS）。
A.监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额
B.在限额违规的情况下及时向风险管理委员会报告
C.负责核准复杂金融产品的定价模型
D.协助财务控制人员进行复杂金融产品价格评估
E.全面掌握商业银行的整体风险状况，为管理决策提供辅助作用
三、判断题
1. 风险管理制度是银行风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。 （www.TopS）

2. 风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段，因此商业银行风险管理的目标是控制以至最终消除风险。 （www.TopS）

3. 商业银行管理战略是商业银行前进、发展的航标灯，指引商业银行的前进方向以及如何到达目的地。 （www.TopS）

4. 银行董事会通常设置最高风险管理委员会，负责拟定全行的风险管理政策和指导原则。 （www.TopS）

5. 商业银行法律／合规部门不需接受内部审计部门的审计。 （www.TopS）

6. 监事会是商业银行的最高风险管彤决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任，确保商业银行有效识别、计算、监测和控制各项业务所承担的各种风险。 （www.TopS）

7. 商业银行财务控制部门可以从风险识别、计量、监测和控制四个主要阶段，审核商业银行风险管理的能力和效果，发现／报告潜在的重大风险，提出应对方案，并监督风险控制措施的落实情况。（www.TopS）

8. 内部审计部门应当不定期对风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价。 （www.TopS）

9. 商业银行风险信息数据可以分为外部数据和内部数据两类，其中内部数据是指通过国内的专业数据供应商所获得的数据。 （www.TopS）

10. 外部数据是从各个业务信息系统中抽取的、与风险管理相关的数据。 （www.TopS）

11. 组合结果数据在不同风险管理领域的_致应用，是商业银行最终实现经济资本计量的关键所在。 （www.TopS）

12. 风险管理信息系统作为商业银行的核心“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障标准，确保系统能够长期、不间断地运行。 （www.TopS）

答案部分

一、单项选择题
1
[答案]：C
[解析]：参见教材P47
2
[答案]：B
[解析]：商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式，其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。参见教材P33
3
[答案]：A
[解析]：参见教材P33
4
[答案]：B
[解析]：B项良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，如果存在明显疏漏，则可能大大提高商业银行的风险水平，严重情况下可能造成商业银行破产，不但损害存款人的利益，而且破坏社会稳定，增加公共开支。参见教材P33
5
[答案]：C
[解析]：C项属于商业银行公司治理应遵循的原则。我国商业银行监管当局提出的商业银行公司治理要求，除ABD三项外还包括：①建立、健全以监事会为核心的监督机制；②建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。参见教材P33
6
[答案]：D
[解析]：商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。参见教材P35
7
[答案]：C
[解析]：A项商业银行的经营管理应当体现“内控优先"的要求；B项内部控制的监督、评价部门必须独立于内部控制的建设、执行部；D项内部控制须有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制的权力。参见教材P37
8
[答案]：C
[解析]：风险文化又称风险管理文化，是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观。一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。其中，风险管理理念是风险文化的精神核心，是风险文化中最为重要和最高层次的因素。参见教材P38
9
[答案]：A
[解析]：A项先进风险管理理念认为，风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。参见教材P39
10
[答案]：B
[解析]：B项战略目标决定了实现路径。参见教材P40
11
[答案]：B
[解析]：监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对股东大会负责；高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策。参见教材P41
12
[答案]：D
[解析]：参见教材P42
13
[答案]：D
[解析]：现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格／价值的变化，因此所提供的数据最为真实、准确，这无疑使财务控制部门处在有效风险管理的最前端。参见教材P44
14
[答案]：C
[解析]：除ABD三项外，内部审计的主要内容还包括：①经营管理的合规性及合规部门工作情况；②信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况；③与风险相关的资本评估系统情况；④机构运营绩效和管理人员履职情况等。C项属于法律／合规部门的职责。参见教材P44
15
[答案]：A
[解析]：参见教材P43
16
[答案]：B
[解析]：参见教材P47
17
[答案]：C
[解析]：风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：前者是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质；后者是深入理解各种风险内在的风险因素。参见教材P47
18
[答案]：C
[解析]：参见教材P47
19
[答案]：B
[解析]：参见教材P44
20
[答案]：B
[解析]：参见教材P48
21
[答案]：A
[解析]：参见教材P48
二、多项选择题
1
[答案]：ABE
[解析]：商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。参见教材P37
2
[答案]：BCD
[解析]：风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素，比起知识和制度来说，它对员工的行为具有更直接和长效的影响力。参见教材P38
3
[答案]：ABD
[解析]：C项属于监事会的职责；E项高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石，只有当高级管理层充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时，风险管理才能够对商业银行整体产生最大的收益。参见教材P41
4
[答案]：ABCDE
[解析]：监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，以及综合利用非现场监测与现场抽查手段，对商业银行的决策过程、决策执行过程、经营活动，以及董事、高级管理人员的工作表现，进行监督和测评。参见教材P42
5
[答案]：ABCDE
[解析]：法律／合规部门主要承担的职责还包括参与商业银行新产品／服务开发，提供必要的法律／合规测试、审核和支持。参见教材P45
6
[答案]：CDE
[解析]：参见教材P48
7
[答案]：BCD
[解析]：参见教材P49
8
[答案]：ABCDE
[解析]：参见教材P36—37
9
[答案]：ABCDE
[解析]：参见教材P43
三、判断题
1
[答案]：错
[解析]：风险管理理念是银行风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。参见教材P38
2
[答案]：错
[解析]：风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。
参见教材P39
3
[答案]：对
[解析]：参见教材P40
4
[答案]：对
[解析]：参见教材P41
5
[答案]：错
[解析]：参见教材P45
商业银行法律／合规部门也需接受内部审计部门的审计。
6
[答案]：错
[解析]：董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，并承担商业银行风险管理的最终责任，确保商业银行有效识别、计算、监测和控制各项业务所承担的各种风险。参见教材P41
7
[答案]：错
[解析]：题中所述为商业银行内部审计部门的职责。参见教材P44
8
[答案]：错
[解析]：参见教材P45
9
[答案]：错
[解析]：商业银行风险信息数据可以分为外部数据和内部数据两类，其中外部数据是指通过国内的专业数据供应商所获得的数据。参见教材P52
10
[答案]：错
[解析]：内部数据是从各个业务信息系统中抽取的、与风险管理相关的数据；外部数据是指通过专业数据供应商所获得的数据。参见教材P52
11
[答案]：错
[解析]：中间数据在不同风险管理领域的一致应用，是商业银行最终实现经济资本计量的关键所在。参见教材P52
12
[答案]：对
[解析]：参见教材P52
第三章 信用风险管理（答案分离版）
一、单项选择题
1. 按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以分为（www.TopS） 。
A.公共客户和私人客户
B.法人客户和个人客户
C.单一法人客户和集团法人客户
D.企业类客户和机构类客户
2. 资产净利率的计算公式是（www.TopS） 。
A.资产净利率=净利润／[（期初资产总额+期末资产总额）／2]×100％
B.资产净利率=[（销售收入— 销售成本）／销售收入]×100％
C.资产净利率=（净利润／平均总资产）×100％
D.资产净利率=（净利润／销售收入）×100％
3. 某公司2008年销售收入为l亿元，销售成本为8000万元。2008年期初存货为450万元，2008年期末存货为550万元，则该公司2008年存货周转天数为（www.TopS） 天。
A.13．0
B.15．0
C.19．8
D.22．5
4. 假定某企业2008年的销售成本为50万元，销售收入为1 00万元，年初资产总额为1 70万元，年底资产总额为1 90万元，则其总资产周转率约为（www.TopS） 。
A.47％
B.56％
C.63％
D.79％
5. 假定某企业2008年的税后收益为50万元，支出的利息费用为20万元，其所得税税率为35％，且该年度其平均资产总额为l 80万元，则其资产回报率（ROA）约为（www.TopS） 。
A.33％
B.35％
C.37％
D.41％
6. 某公司2008年末流动资产合计2000万元，其中存货500万元，应收账款400万元，流动负债合计