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6信贷基本知识与基本流程 第一章 信贷基本知识与基本流程第一节 信贷基本知识一、信贷的涵义信贷是银行利用自身资金实力或信誉为客户提供资金融通或代客户承担债务责任的行为。银行以客户支付融通资金的利息、费用、偿还本金或最终承担债务为条件，并因此而获益。二、信贷的种类目前，华夏银行开办的信贷业务，按会计核算的归属，可分为表内信贷业务和表外信贷业务。表内信贷业务主要包括本外币贷款、进出口押汇、商业汇票贴现等，表外信贷业务主要包括商业汇票承兑、保证、信用证等。贷款业务按贷款期限可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款；按贷款担保方式可分为信用贷款、保证贷款、抵押贷款和质押贷款（后三类总称为担保贷款）；按贷款的性质和用途划分，可分为固定资产贷款（包括基本建设贷款和技术改造贷款）、流动资金贷款和消费贷款等；按贷款币种划分，可分为人民币贷款和外币贷款；按贷款的组织形式划分，可分为单个银行贷款和银团贷款。华夏银行目前开办的信贷业务品种主要有：1、流动资金贷款。流动资金贷款是指华夏银行向借款人发放的用于正常生产经营周转或临时性资金需要的贷款。2、固定资产贷款。固定资产贷款是指华夏银行向借款人发放的用于固定资产项目投资的贷款。3、商业汇票承兑。商业汇票承兑是指华夏银行根据出票人的申请，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。4、商业汇票贴现。商业汇票贴现是指商业汇票的持有人将未到期的商业汇票转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。5、进出口贸易融资。进出口贸易融资是指华夏银行对客户提供的进出口贸易项下的信贷支持。6、保证。保证是指华夏银行根据申请人的要求，以出具保函的形式向申请人的债权人（保函受益人）承诺，当申请人不履行债务时，由华夏银行按照约定代为履行债务或承担责任。7、委托贷款。委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由我行各分支机构（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等发放的贷款。我行开办委托贷款业务，只负责代为发放、监督使用并协助收回，不承担任何形式的贷款风险。8、个人信贷业务。包括个人住房贷款、汽车消费贷款、综合消费贷款、教育助学贷款等。该部分信贷业务将在个人金融操作规程中专门论述。此外，为加强信贷风险控制，改善和提高对客户的金融服务，对华夏银行名牌客户和优质客户，可给予信贷授信。对贷款需求量大的客户，为分散信贷风险，可通过组织银团贷款来满足客户需要。1、信贷授信。信贷授信又称信贷额度授信，是指华夏银行一次性授予客户、使之可在一定时期内（一般为一年）多次循环使用的若干种信用的最高控制余额，包括本外币贷款、保证、承兑、贸易融资、信用证等。给予符合条件的客户信贷授信，既能满足客户在一定时期内频繁发生短期融资行为的时效性要求，又能省去银行内部多环节、多次数的审查和审批，提高工作效率，增强市场竞争能力，同时还能以授信为手段，综合控制客户风险，强化银行对信贷资产的风险管理和风险控制。2、银团贷款。银团贷款又称辛迪加贷款，是由获准经营信贷业务的一家或数家银行牵头，多家银行与非银行金融机构参加而组成的银行集团（国际银团则是由不同国家的多家银行组成的银行集团），采用同一贷款协议，按照共同商定的期限和条件向同一客户提供融资的贷款方式。三、信贷的基本要素信贷包括以下六个基本要素：1、对象。向华夏银行申请信贷业务的客户，必须满足国家和华夏银行有关信贷政策和管理规定。按照贷款通则，借款人应当是经国家行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。根据客户申请信贷业务品种的不同，还要满足华夏银行的各项具体规定。2、金额。华夏银行向客户提供信贷业务或授信额度的具体数额。3、期限。信贷业务的期限可分为短期、中期和长期。短期期限在1年以内（含1年），中期期限在1至5年（含5年，其中中期流动资金贷款的期限为1至3年），长期期限在5年以上。华夏银行对公信贷业务最长期限一般不超过7年。4、利率或费率。华夏银行办理的各类信贷业务的利率或费率，要在中国人民银行和华夏银行总行规定的利率浮动范围内，根据有关规定和业务具体情况确定。贷款利率的确定要受到多种因素的制约，主要是中国人民银行的利率管制，其次是市场资金供求状况、资金筹集成本和业务风险状况等。随着利率市场化进程的推进，利率改革的发展方向是在中央银行再贴现利率、金融市场利率的调控下，根据市场资金的供求状况和金融产品的风险程度，由市场来决定。这样，将给商业银行利息收入的最大化创造有利的条件。确定贷款利率时，必须考虑以下主要因素：（1）国家金融政策。（2）贷款的风险。银行应根据“高风险、高收益”的原则，依据贷款风险的大小确定利率的高低，银行将要而且愿意承担的风险越大，利率水平就应越高。（3）同业竞争。同一资金市场上同业利率水平，也是制约利率确定的重要因素。（4）与客户的关系。考虑到与客户的长远合作和银行的综合效益，在利率的确定上可在政策允许范围内表现出适当弹性，以追求银行长远和综合效益的最大化。（5）银行向客户所能提供的贷款品种和服务质量（服务网络、资金划拨速度等）。（6）银行的资金筹集成本。5、用途。不同种类的信贷业务有不同的用途规定。在办理信贷业务时，要密切注意其用途是否真实，是否按照合同约定使用。信贷的审批和发放是以合理用途为前提和基础的，信贷资金的挪用，就意味着信贷审批基础的改变，也就意味着信贷风险。所以，挪用信贷资金是一种非常危险的信号，必须予以密切关注，及时采取有效措施予以制止和纠正。6、担保。担保是保证借款人还款和履行责任的第二来源。在办理信贷业务时，首先要关注的是借款人，因为借款人才是第一还款来源，不能因为有担保而放松对借款人的审查和管理。目前担保的主要方式有：保证、抵押、质押和保证金等。四、信贷的基本原则（一）“三性”原则信贷基本原则是商业银行信贷业务的根本出发点。信贷基本原则首推 “三性原则”，即安全性、效益性和流动性。1、安全性安全性是指商业银行在经营信贷业务过程中，要努力避免信贷资产遭受风险和损失。商业银行经营信贷业务的资金，主要源自客户存款，存款对银行而言是负债业务，银行对客户存款的安全负责，并承担按期支付存款本息的义务。因此，商业银行必须采取各种有效措施，防范信贷风险，保证信贷资产的安全，避免信贷资产遭受损失，唯如此，才能够保证银行的持续、健康、稳定发展。否则，信贷资产损失到一定程度，将可能导致银行的破产倒闭，严重时还可能造成金融秩序混乱和社会动荡，影响社会经济的健康发展。银行的信贷风险主要来自三方面：一是客户风险，这是信贷经营中最主要、最直接的风险。由于内、外部因素的影响，客户的资产质量、盈利能力、信用状况和发展前景处于不断变化之中，随时可能危及信贷资产的安全。此外，对有些客户还存在着恶意逃废银行债务的道德风险。因此，在信贷发放前，要对申请客户进行认真调查和分析，做好客户评价；在信贷发放时要严格审查，规范签署有关法律文件，为保全资产做好准备；同时要加强贷后管理，一旦发现有危及信贷资产安全的情况，要依据合同约定及时采取措施，防范和化解风险。二是银行内控风险，包括无意行为风险和故意行为风险。无意行为风险是指由于经办人员工作失误、经验不足、大意疏忽、制度缺陷等无意识行为造成的风险；故意行为风险是指银行内部发生贪污受贿、营私舞弊、挪用公款等违法犯罪行为而使信贷资产遭受损失。对银行内控风险的防范要通过制度建设和规范管理来实现。三是经营环境风险，主要指客户外部经营环境的变化而导致的风险，如政治局势的动荡、国家政策的变化、自然灾害的发生、经济周期的循环、利率汇率的波动、外部竞争的加剧等。这类风险非银行和企业所能控制，须加强调研和预测，通过合理配置信贷资产，尽量避免和减少该类风险的发生。2、效益性效益性是指商业银行在信贷业务中要以追求效益最大化为原则。效益性首先是指银行自身的效益，同时也要兼顾企业效益和社会效益。贯彻效益性原则，要做好以下几方面的工作：一是从银行自身经济效益出发，争取利息收入的最大化。在目前阶段，贷款利息收入仍是商业银行各项收入的主要组成部分，贷款利息收入的高低决定着银行的效益。要提高贷款利息收入，一方面要大力组织存款，多方筹措资金，在控制风险的基础上扩大贷款投放。二是要想方设法提高总体利率水平。利率水平的高低受利率管制、资金供求状况和贷款风险程度等多种因素制约，主要是中国人民银行长期实行的利率管制政策，制约了商业银行谋求利息最大化的努力。但是，商业银行仍然可以通过在法定利率浮动范围内上浮利率，以及通过不同信贷品种的合理搭配来谋求总体利率水平的提高。而随着利率市场化进程的推进，也为商业银行利息收入最大化创造了条件，商业银行应未雨绸缪，及早准备。二是努力降低信贷业务经营成本。降低信贷经营成本有三条途径：（1）降低筹资成本。筹资成本越低，存贷款利差就越大，信贷经营利润就越高。所以，在组织存款、拆借资金等筹资活动中，要努力争取各类活期存款来源，降低资金成本；（2）精简机构，提高效率，降低管理费用；（3）严格财务管理，降低经营费用。三是兼顾企业效益。企业效益是银行效益的基础，没有企业效益，银行效益将失去保障和来源。我们一方面要把贷款投向效益好的企业，帮助企业创造更好的效益，即锦上添花；另一方面要在把握风险的前提下，用贷款支持借款企业盈利项目和盈利产品的发展，为其增创效益，即雪中送炭。所以，精选客户，优化投向是保证银行效益的基础。四是考虑社会整体效益。贷款投放要服从国家宏观经济调控的要求，服从国家的产业政策，促进产业结构的优化升级，促进社会经济的协调发展。全社会整体效益的提高会为银行效益提高创造一个良好的外部条件。五是向管理要效益。加强信贷管理是提高效益的有效手段。首先，要按照信贷资金来源的性质、期限，按照信贷管理中总量平衡、结构对称的要求，合理配置贷款结构；其次，要加强贷后管理，做好日常监控、预警工作，发现风险苗头，及时采取措施，避免信贷风险，保证贷款的安全。3、流动性信贷资金的流动性，是指商业银行在经营信贷业务中，能按照预定期限足额回收信贷资金，迅速转为现金资产的能力。保持信贷资金流动性的意义在于使银行具有足够的现金资产，以满足对外支付的需要。一方面要满足存款客户的提款需要，对其按照约定期限的提款，银行都应该予以满足；另一方面要满足借款客户的提款需要。否则就要承担法律上的责任，并承担由此给客户造成的损失。衡量信贷资金流动性的标准，就是要保证客户随时提款的支付能力，这种保证支付能力越大，流动性就越强。所以，对各类贷款，要根据资金来源合理安排期限结构和品种结构，并保证按时收回；对期限长的贷款，应根据借款人情况尽可能安排分期偿还，这样既能减轻贷款集中到期给借款人带来过重的还款压力，又能增加流动性，满足各方面的提款需要。为了保证信贷资金的流动性，应加强对信贷资金需求的预测工作。一方面是银行外部对贷款的需求，包括临时性、周期性、趋势性的需求，另一方面是客户提取存款的需求，包括活期存款、定期存款等。通过预测，使信贷资金回收的日期与新贷款发放及存款提取日期相衔接，从而满足各方面对信贷资金流动性的要求。在信贷三性原则中，效益性是银行追求的最终目标，安全性是实现效益的基础，而流动性是安全性的前提和保证。这三性都是信贷追求的理想目标，但他们之间又存在着矛盾，如期限长的贷款，因利率高而使收益提高，但期限长也使风险加大，安全性和流动性降低；反之，对期限短的贷款，因利率低使得效益降低，但却有较高的安全性和流动性。所以，在实际信贷工作中，对具体问题要具体分析，对三性原则各有侧重，要通过个别贷款的有所侧重来实现整体信贷资产的三性均衡。具体就是要将可以运用的信贷资金分成若干部分，一部分可以用于发放安全、长期的贷款，以提高贷款效益，另一部分可用于发放短期贷款，或用于其他种类的信贷产品，以获取高流动性。（二）“五W”原则“五W”原则是西方商业银行比较流行的一种原则和做法，即商业银行在发放每一笔贷款时，都要从以下五个方面加以严格审查：1、“Who”。即借款人是谁，要着重调查和了解借款对象本身的情况，包括其信用状况、经营状况、还款能力等。2、“Why”。即借款人为何要借款，了解其借款的用途和目的，是否符合我行信贷管理的规定。3、“What”。即借款人以何种方式提供担保，担保方式是否合法，能否保证贷款的安全。4、“When”。即借款人何时能够归还所借款项，并据此确定贷款的期限。5、“How”。即借款人如何归还贷款，即了解借款人的还款来源和还款方式，是一次性偿还还是分期偿还。（三）“六C”原则“六C”原则是商业银行在进行信贷审查、信用分析中常用的一种具体原则，也是普遍流行的信贷准则。1、品德（Character）。主要指借款人的还款意愿。首先要通过查询银行信贷登记咨询系统、企业财务档案和向同业了解来考察借款人的偿债记录，从以往借款人的还款记录来考察其还款意愿；其次是了解借款介绍人的情况，即谁介绍他来借款的，他们两者之间是什么关系，介绍人的资信状况如何，从而从侧面反映出借款人的自身信用状况；最后是通过同借款单位管理者的面谈来做出判断，要从管理者对企业和个人情况的介绍，谈话的态度和语气，确定其是否诚实中肯，管理层人员的个人品德是否优良，处事是否可靠。从而对借款人的品德做出综合评价。2、能力（Capacity）。指借款人广泛利用其才能和资源对信贷资金妥善使用获取利润的能力。判断借款人能力主要依据其管理者的年龄、商业经验、经营绩效、经营才能、受教育程度、应变能力、判断能力和思想意识等。3、资本（Capital）。主要指借款人自有资产的价值、性质和数量，即借款人的总资产、总负债、净资产情况及资产结构，特别要关注其资产价值的稳定性和资产变现能力。4、担保品（Collateral）。指借款人提供的用作还款保证的抵押品。这种抵押品必须价值稳定，市场广泛，易于出售。5、经营状况（Condition）。主要指借款人自身的经营状况和其外部经营环境。前者包括借款人经营特点、经营方法、技术状况和劳资关系等，这些均为借款人自身能决定的内容。后者则非借款人自身所能控制，其范围大至政局变动、社会环境、商业周期、季节变化、一般经济状况、国民收入水平等，小至行业发展趋势、技术变革状况、同业竞争程度等。银行了解这些情况的目的在于判断借款人在经济衰退及其他事件中的脆弱性，或者说在最坏情况下的还款能力，从而采取必要措施，保证银行贷款的安全。6、事业的连续性（Continuity）。指借款人在日益激烈竞争环境中生存和发展的能力，对借款人可持续发展的预见成为银行信用评价中一项重要内容。第二节 信贷业务基本操作流程信贷业务的基本操作流程包括客户申请、受理申请、信贷调查、客户评价、信贷审查、信贷审批、信贷发放、贷后管理（不良贷款管理）、信贷收回（呆帐核销）等基本过程，根据不同的信贷产品，可概括为申请受理、调查评价、审查审批、信贷发放和贷后管理五个基本阶段。（一）申请受理。自客户向我行提出信贷申请，就进入受理阶段。在此阶段，要对客户进行资格审查，要求客户提供有关资料，并对客户提交的资料进行初步审查。受理客户申请时要注意两点：一是对不同种类的客户要区别对待。对初次申请信贷业务的客户，应要求其提供详细资料，并对客户的各方面情况进行认真了解；而对经常发生信贷业务往来的客户，对我行已有且在有效期间的资料可不再提供，只要求提供与本次业务有关的资料和已经发生变化的资料。二是对不同的信贷业务类型，要求客户提供的资料不同。（二）调查评价。受理客户申请后，经初步审查合格后进入调查评价阶段。首先看客户是否需要出具贷款意向书（只对固定资产贷款项目），如需要则进行初步调查，对初步调查合格者经有权部门审批后先出具贷款意向书，再进行深入细致的全面调查评价。如初步调查不合格，则退回客户申请，并做好解释工作。如客户不需出具贷款意向书，则直接进行调查评价。调查评价内容包括：（1）客户评价。对客户的资信状况、经营管理、偿债能力和发展前景等进行全面分析评价。（2）业务评价。对客户申请的该笔信贷业务的风险点和成本效益进行分析，如为固定资产贷款，则进行项目评估。（3）担保评价。对客户为申请信贷业务提供的担保措施及其合法性、可行性进行分析评价。在调查评价的基础上，形成调查评价报告。对向我行申请授信的客户，要进行全面的客户评价，撰写独立的客户评价报告和信贷调查报告。对非授信客户，须撰写信贷调查报告，并在信贷调查报告中阐述客户评价的内容。调查报告完成后，信贷经营部门要按照华夏银行总行关于信贷报审材料的有关规定，准备报审材料，上报信贷审查部门。（三）审查审批。信贷审查部门要对信贷业务的合法性、信贷操作的合规性、申报材料的完整性和信贷项目的可行性进行认真审查，出具审查意见，并将审查意见和申报材料按规定程序报信贷审查委员会进行审批。（1）审批结论为不同意的，应及时通知有关部门和人员。如有关部门或人员要求复议并经信贷审查委员会主任委员同意后，可按规定程序由信贷审查部门受理复议申请。信贷复议申请原则上只能受理一次，经审查合格后报信贷审查委员会进行复议。（2）审批权限内审批结论为同意的，要将审批结论以书面形式（下发华夏银行信贷业务审批通知书）通知报审单位。（3）审批结论为续议的，则责成报审单位按要求补充调查，并按程序重新报审。（4）审批结论为同意但超过本级审批权限的，则组织并提交有关材料报上级行审批。（四）信贷发放。对审批结论为同意的信贷业务，如果有附加条件的，信贷经营部门要与客户协商落实附加条件；如附加条件无法落实，确需变更附加条件的，可按规定程序申请复议。在附加条件落实后签定有关信贷业务合同（借款合同、保证合同、抵押合同、质押合同等）。信贷业务合同签定后，如需落实用款条件的，则与客户进一步协商落实。规定条件落实后，客户可按合同约定支用款项或办理票据承兑、保函、信用证等业务。信贷业务办理后，信贷人员应及时登录台账、信贷信息管理系统和银行信贷登记咨询系统。（五）贷后管理。贷后管理包括信贷资产的检查、回收、展期、重组及不良信贷资产管理和保全等。在贷款到期前，经检查认定为不良贷款的，要按照不良资产进行管理。贷款到期前，如客户申请展期，经调查、审查、审批后对符合展期条件的可办理展期手续；对我行不同意展期而客户又不能及时偿还的，则转入不良资产进行管理。信贷业务的基本流程如下图所示： 资格审查退客户客户申请 不合格受理不合格初步审查 合格客户提交材料贷款意向调查评价 初步调查按权限审批 需要不同意信贷审查材料上报调查报告不需要 同意贷款意向书调查审批不合规要求复议合规上级行Yes是否复议续议不同意NoNo审批权限审查同意 审批报批超权限权限内贷款承诺书附加条件申请变更条件落实条件有条件NoYes用款条件签定合同无条件落实用款条件发放有展期无不良资产管理是否展期能否收回信贷资产检查登记登录支用贷款贷款回收能贷后管理否能核销能否收回否否