费用报销管理规定(4).doc

浙江新亚休闲用品有限公司 费用报销管理规定 文件编号XY/02-0041目的为了加强财务管理，规范费用报销流程，保证日常工作有序运行，特制定本规定。2适用范围本规定适用于新亚公司费用报销管理，新迪公司参照执行。3管理内容3.1新亚公司费用报销内容包括差旅费、业务招待费用、汽车消耗费用、汽车修理用、维修费、办公费（用品）、相关业务专项费用等，材料采购不包括在内。3.2费用报销实行先申请批准、后执行开支。未申请发生费用，财务一律不得予以核销，报销时业务员应提供正式发票，不能提供正式发票的视金额大小具体处理。3.3费用审核统一归口财务部，标准内开支费用由财务部审核；超标开支及特殊费用由总经理特批。4费用报销4.1差旅费4.1.1 差旅费报销依据是经批准的出差申请单，员工在报销时必须提供，同时填写差旅费报销单（XY/B02-001-003）。4.1.2 报销标准按新亚休闲用品有限公司业务招待费、差旅费报销管理办法（XY/02-003）执行，报销流程见附件。4.1.3 报销审核时，领导（包括部门领导、授权人）的预审核权限：以公司下发的权限文件或总经理授权书为准。4.2业务招待费4.2.1 业务招待费报销依据是经批准的招待申请单，员工在报销时必须提供，同时填写业务招待费报销审批单（XY/B02-001-004）。4.2.2 报销标准按新亚休闲用品有限公司业务招待费、差旅费报销管理办法（XY/02-003）执行，报销流程见附件。4.3 汽车消耗费用 4.3.1 汽车消耗费用包括油费、过路过桥费、年季检测费、保险费、洗车补胎费、停车费、司机出车长途行车里程补贴费。4.3.2 司机报销过路过桥费和司机出车长途行车里程补贴费时，需填制差旅费报销单及乘车人经批准的派车单原件。4.3.3 总经理车辆费用由驾驶员负责报销过路过桥费和司机出车长途行车里程补贴费，由驾驶员填制差旅费报销单，公司行政部复核签字,执行总经理审核签字。4.3.4 驾驶员在报销现金加油发票时需提供行驶公里数及加油人证明签字。4.3.5 在报销年季检测费、保险费、洗车补胎费、停车费时需填制费用报销单。报销流程见附件。4.4汽车修理费4.4.1 汽车修理费用报销按照车辆管理有关制度要求执行，报销流程见附件。4.4.2 需要修理时，应根据授权批准额度先申请同时进行价格报批，批准后再进行修理，特殊情况下事先无法申请的要在事后补办，车辆日常维修由公司行政部审核、审批；车辆的大修理由执行总经理审核，总经理审批。4.4.3 报销时应提供经批准后的报价单及正式发票，修理费报销需由修理车辆驾驶员签字证明；替换部件需要交公司废品入库，由废品库开具入库单证明。4.5维修费公司维修费用主要是对公司机器设备、办公设施、用具及生活后勤设施、基建维修等一些维护修理，维修前必须填写维修申请单，根据权限办好审批手续，报销时使用部门对维修结果进行检验评价连同申请单一并提交。报销流程见附件。4.6办公费（用品采购） 各部门的办公用品统一由公司行政部集中采购，由各部门填写申购单，部门主管审核后报行政部复核，根据权限办理审批手续后，由行政部定点集中采购，电脑及配套设备需由执行总经理、总经理审批。办公用品采购到公司后,按公司办公用品管理制度办理相应验收入库手续后，报销时必须附入库单，办公用采购付款填写付款申请单（XY/B02-001-001），费用填写费用报销单，报销流程见附件。4.8 业务专项费用各部门每年开展业务的专项业务，需有年度业务费用预算，经总经理批准后作为年度业务经费开支报销依据，财务部根据年度业务费用预算进行审核；没有年度业务费用预算，需先申请费用开支批准。报销流程见附件。 4.9 特殊费用、超标费用、总经理特批费用 特殊费用、超标费用等报销一律需经总经理批准后方可报销。5其它。5.1 本规定由财务部负责制订与解释。5.2 本规定自总经理批准之日起执行。附件：费用报销流程项目费用类别业务部门部门领导财务部执行总经理总经理报销流程特殊费用、超标费等专项费办公费（用品）维修费汽车修理费汽车消耗费用招待费差旅费费用报销单申请复核复核报账审核审核权限外审签权限内审批审批审批 首次发布实施日期制 订审 核签 署第一次修订日期制 订审 核批 准第 3 页 共 3 页