2013年度经营班子绩效考核办法.doc

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云南*****药业有限公司
经营班子绩效考核办法
一、总 则
为了大力提高经济效益，打造企业核心竞争力，从根本上提升企业的经营管理水平，同时保证企业的可持续发展，使经营者认真履行责任，充分调动积极性，特制定本考核办法。
（一）考核内容：营业收入、三项费用、净利润、净资产收益率、应收账款周转天数、存货周转天数、企业所得税、内部管理和工作能力等工作。
（二）考核对象：云南康济药业有限公司（以下简称乙方）及经营班子。
（三）执行部门：经乙方股东会同意，委托云南圆通投资有限公司（以下简称甲方）代为监管，并确定此考核办法。甲方指定其相关部门具体负责。
（四）考核周期：传统业务的考核期为2013年1月1日至2013年12月31日，药材收储业务的考核期为2013年6月1日至2014年5月31日。
（五）考核时间：自考核周期结束后3个月内。
二、考核指标：
（一）传统业务：占用资金600万元
序号
考核项目
指标
基本得分
最高分值
最低分值
考核计算办法
1
营业收入
6580万元
20
25
0
完成指标得基本分；超额完成任务指标按比例加分，最高加5分；完不成任务指标按比例扣分（分值保留1个小数点）。
2
三项费用
409万元
10
12
0
完成指标得基本分；超额完成任务指标按比例加分，最高加2分；完不成任务指标按比例扣分（分值保留3个小数点）。
3
内部考核净利润
3万元
30
35
0
完成指标得基本分；超额完成指标按比例加分，最高加5分；完不成指标按比例扣分。
4
净资产收益率
0.05%
8
9.6
0
完成指标得基本分；超额完成指标按比例加分，最高加1.6分；完不成指标按比例扣分。
5
应收账款周转天数
38
8
9.6
0
控制指标天数内收款得基本分；每加快10天收款加0.5分，最高加1.6分；每推迟3天收款扣1分、6天扣2分，以此类推。
6
存货周转天数
20
10
12
0
周转天数不超过指标天数的得基本分；每减少10天加1分，最高加2分；每增加1天扣1分。
7
企业所得税指标

0
0
完成指标得基本分；超额完成任务指标按比例加分，最高加2分；完不成任务指标按比例扣分（分值保留1个小数点）。
8
内部管理
制度健全、控制有效，考核有序。
10
12
0
1）各项合同管理完善（销售、采购、供应等）（1分）；
2）各项管理制度完善（1分）；
3）各项资产、存货管理完善，未发生损坏、被盗情况（1分）；
4）定期开展内部考核（1分）；
符合上述1)-4)点要求，得小点基本分；达不到按各小点扣分。
9
个人工作能力和态度
工作认真主动、廉洁自律、执行能力强
4
4.8
0
1）工作认真，各项工作计划安排合理有效（0.5分）；
2）工作主动，重大工作能起表率作用（0.5分）；
3）成本、风险及安全意识强，本年未发生重大损失及事故（1分）；
4）廉洁自律、诚信正直，未发生重大违法违纪情况（1分）；
5）对圆通公司下达的战略、决策能认真有效执行(0.5分)。
6）努力提高公司认知度及或提高对外影响力（市级以上奖励（0.5分）
符合上述1)-6)点要求，得小点基本分；达不到按各小点扣分。
10
资金成本计算期
2013.1.1-12.31

合计
100
120
0

（二）药材收储业务：拟占用资金745万元
序号
考核项目
指标
基本得分
最高分值
最低分值
考核计算办法
1
营业收入
2360万元
20
24
0
完成指标得基本分；超额完成任务指标按比例加分，最高加4分；完不成任务指标按比例扣分（分值保留1个小数点）。
2
三项费用
80万元
14
16.8
0
完成指标得基本分；超额完成任务指标按比例加分，最高加2.8分；完不成任务指标按比例扣分（分值保留3个小数点）。
3
内部考核净利润
105万元
30
36
0
完成指标得基本分；超额完成指标按比例加分，最高加6分；完不成指标按比例扣分。
4
净资产收益率
4.4%
12
14.4
0
完成指标得基本分；超额完成指标按比例加分，最高加2.4分；完不成指标按比例扣分。
5
应收账款周转天数

-
0
0
控制指标天数内收款得基本分；每加快10天收款加0.5分，最高加1.6分；每推迟3天收款扣1分、6天扣2分，以此类推。
6
存货周转天数

-
0
0
周转天数不超过指标天数的得基本分；每减少10天加1分，最高加2分；每增加1天扣1分。
7
企业所得税指标
5万元
10
12
0
完成指标得基本分；超额完成任务指标按比例加分，最高加2分；完不成任务指标按比例扣分（分值保留1个小数点）。
8
内部管理
制度健全、控制有效，考核有序。
10
12
0
1）各项合同管理完善（销售、采购、供应等）（1分）；
2）各项管理制度完善（1分）；
3）各项资产、存货管理完善，未发生损坏、被盗情况（1分）；
4）定期开展内部考核（1分）；
符合上述1)-4)点要求，得小点基本分；达不到按各小点扣分。
9
个人工作能力和态度
工作认真主动、廉洁自律、执行能力强
4
4.8
0
1）工作认真，各项工作计划安排合理有效（0.5分）；
2）工作主动，重大工作能起表率作用（0.5分）；
3）成本、风险及安全意识强，本年未发生重大损失及事故（1分）；
4）廉洁自律、诚信正直，未发生重大违法违纪情况（1分）；
5）对圆通公司下达的战略、决策能认真有效执行(0.5分)。
6）努力提高公司认知度及或提高对外影响力（市级以上奖励（0.5分）
符合上述1)-6)点要求，得小点基本分；达不到按各小点扣分。
10
资金成本计算期
资金实际到位时间

合计
100
120
0

注：1、上述指标均以内部审计后报表为依据，其中，“内部考核利润总额”包括乙方为甲方实际承担的相关费用。
2、如因客观因素或甲方原因对乙方经营造成影响，经双方协商一致，可适当对预算值及目标值进行调整。
3、与外部公司的业务提成应在计算考核利润前予以扣除，如：云白药、新特药部等。
4、上述考核指标若净利润未能完成目标值的60%，则不在计发考核奖励。
三、薪酬
经营班子成员实行固定薪金+绩效的方法，固定薪金以乙方核定为准，绩效的计算按以下方式。
四、绩效提成及分配：
年度内部考核净利润总额=考核期会计净利润-政策补贴净所得-以前年度未弥补亏损-应分配给子公司净利润；计算净利润时不包括发放的上一年度考核奖励；
（一）提成比例：在上述第二条考核指标达到80%以上，按下述方法确定相应的考核奖励提成比例，若达不到80%的考核指标则不在计发考核奖励：
1、实际净利润<考核净利润60%(不含60%)，不计发考核奖励；
2、实际净利润>考核净利润60%(含60%)，且实际净利润<考核净利润70%（含70%），考核奖励提成比例为10%；
3、实际净利润>考核净利润70%（不含70%），且实际净利润<考核净利润80%（含80%），考核奖励提成比例为15%；
4、实际净利润>考核净利润80%（不含80%），且实际净利润<考核净利润90%（含90%），考核奖励提成比例为20%；
5、实际净利润>考核净利润90%（不含90%），且实际净利润<考核净利润100%（不含100%），考核奖励提成比例为25%；
6、实际净利润>考核净利润100%（含100%），考核奖励提成比例为30%；
（二）提成比例的计算规则
1、实际净利润（内部审计确定数）<考核净利润100%（不含100%），按超额累进提成比例计算提成奖金；
2、实际净利润（内部审计确定数）>考核净利润100%（含100%），按30%计算提成奖金；
（三）内部考核净利润提成
传统业务考核净利润提成总额＝年度内部考核净利润总额×35％（提成）×(考核得分/100)
传统业务提成奖励的前提须满足上述第二条考核指标达到80%以上。
药材收储业务考核净利润提成总额以上述第四条第（一）（二）项之规定计算确定。
（四）分配比例：
1、按当期内部考核净利润提成总额的60％作为当年奖金分配，经营班子成员、子公司管理层和其他参加分配的管理人员由乙方总经理提出具体分配方案。
2、当期考核净利润提成总额的10％作为经营班子成员留存奖金，弥补经营期间亏损，在完成下期经营目标后补发。
3、当期考核净利润提成总额余下30％作为经营班子成员留存奖金，待弥补经营期间亏损并完成投资回收后予以补发。
注：本处所称的投资为甲方及其关联公司的投入，包括现金、实物及无形资产的投入，即：营运资金、存货、固定资产、长期资产及无形资产等。
（三）当期利润提成奖金分配，由乙方总经理提出分配方案，在实际分配前五个工作日内报甲方备查。
（四）当期利润提成奖金在与审定收入相配比的应收账款收回后予以兑现。
（五）考核提成计入各公司考核期费用。
五、奖罚
（一）资金占用考核
经甲乙双方约定，传统业务占用甲方及其关联公司的资金总额（含资本金投入）为600万元，资金成本自2013年1月1日起计算；药材收储业务占用甲方及其关联公司的资金总额（含资本金投入）为745万元，以实际到位时间分笔计算确定。
年资金成本15%。
（二）提取坏账准备金
应收账款，按账龄分别提取准备金，提取方法：3个月按20％计提；满6个月按30％计提；满一年按50％计提；满1年6个月全部作坏账处理100％计提。
该坏账准备金的提取基数为2013年以来的应收账款的账面余额。
（三）重大事故一票否决
凡发生重大商品质量或产品服务质量（应由厂家承担的质量问题除外）、重大经营损失、重大灾情或其他重大等事故认定范畴的，实行一票否决，取消当年净利润提成奖励，并视事故责任另行纪律处理。
六、若干规定
（一）当期实现内部考核净利润总额以内部审计后确认的为准。对各项税前应计提的部分（不含经营班子当年的净利润提成总额），应按财务核算的要求计提，少提部分应冲减利润总额。
（二）当年发生的业务费及年终奖金、福利、工资等费用应全部提足列入成本。
（三）奖金计发有关规定：
1、因各种原因任职未满一年即解除任职职务的，不参与净利润提成奖金分配；
2、任职未满三个月不参与净利润提成奖金分配，满三个月未满一年的，按任职比例计提；
3、由于个人违反法律法规、内部规章制度或犯错误受记过及其以上处分的，取消当期净利润提成奖金分配资格；
4、在任职期间，因身体原因解除职务的，按任职时间比例参与净利润提成奖金分配；
5、任何因个人原因解除职务的（本文明确规定除外），取消当期净利润提取奖金分配资格；
6、利用工作和职务之便或指使他人接收商业贿赂，一经发现即以免职除名，并视情节轻重，甲方保留追究直至刑事责任的权利；
7、个人领取的奖金应按国家相关规定缴纳个人所得税。
七、本办法由甲方负责解释。
八、本办法经云南圆通投资有限公司总经理和云南康济药业有限公司总经理签字后即生效。

总经理（签章）： 总经理（签章）：

日期：2013年 月 日
7
药材种植业务
经营班子绩效考核办法

一、总 则
为了大力提高经济效益，打造企业核心竞争力，从根本上提升企业的经营管理水平，同时保证企业的可持续发展，使经营者认真履行责任，充分调动积极性，特制定本考核办法。
（一）考核内容：营业收入、三项费用、净利润、净资产收益率、应收账款周转天数、存货周转天数、企业所得税、内部管理和工作能力等工作。
（二）考核对象： 公司（以下简称乙方）及经营班子。
（三）执行部门：经乙方股东会同意，委托云南圆通投资有限公司（以下简称甲方）代为监管，并确定此考核办法。甲方指定其相关部门具体负责。
（四）考核周期： 2013年5月1日至2014年12月31日。
（五）考核时间：自考核周期结束后3个月内。
二、考核指标：拟占用资金395万元，若2014年扩大种植面积则还需追加营运资金360万元。
序号
考核项目
指标
基本得分
最高分值
最低分值
考核计算办法
1
营业收入
332万元
25
30
0
完成指标得基本分；超额完成任务指标按比例加分，最高加5分；完不成任务指标按比例扣分（分值保留1个小数点）。
2
三项费用
136万元
14
16.8
0
完成指标得基本分；超额完成任务指标按比例加分，最高加2.8分；完不成任务指标按比例扣分（分值保留3个小数点）。
3
内部考核净利润
71万元
35
41
0
完成指标得基本分；超额完成指标按比例加分，最高加6分；完不成指标按比例扣分。
4
净资产收益率
21.4%
12
15.4
0
完成指标得基本分；超额完成指标按比例加分，最高加3.4分；完不成指标按比例扣分。
5
应收账款周转天数

-
0
0
控制指标天数内收款得基本分；每加快10天收款加0.5分，最高加1.6分；每推迟3天收款扣1分、6天扣2分，以此类推。
6
存货周转天数

-
0
0
周转天数不超过指标天数的得基本分；每减少10天加1分，最高加2分；每增加1天扣1分。
7
企业所得税指标

0
0
完成指标得基本分；超额完成任务指标按比例加分，最高加2分；完不成任务指标按比例扣分（分值保留1个小数点）。
8
内部管理
制度健全、控制有效，考核有序。
10
12
0
1）各项合同管理完善（销售、采购、供应等）（1分）；
2）各项管理制度完善（1分）；
3）各项资产、存货管理完善，未发生损坏、被盗情况（1分）；
4）定期开展内部考核（1分）；
符合上述1)-4)点要求，得小点基本分；达不到按各小点扣分。
9
个人工作能力和态度
工作认真主动、廉洁自律、执行能力强
4
4.8
0
1）工作认真，各项工作计划安排合理有效（0.5分）；
2）工作主动，重大工作能起表率作用（0.5分）；
3）成本、风险及安全意识强，本年未发生重大损失及事故（1分）；
4）廉洁自律、诚信正直，未发生重大违法违纪情况（1分）；
5）对圆通公司下达的战略、决策能认真有效执行(0.5分)。
6）努力提高公司认知度及或提高对外影响力（市级以上奖励（0.5分）
符合上述1)-6)点要求，得小点基本分；达不到按各小点扣分。
10
资金成本计算期
资金实际到位时间

合计
100
120
0

注：1、上述指标均以内部审计后报表为依据，其中，“内部考核利润总额” 包括乙方为甲方实际承担的相关费用。
2、如因客观因素或甲方原因对乙方经营造成影响，经双方协商一致，可适当对预算值及目标值进行调整。
3、与外部公司的业务提成应在计算考核利润前予以扣除，如：云白药、新特药部等。
4、上述考核指标若净利润未能完成目标值的60%，则不在计发考核奖励。
三、薪酬
经营班子成员实行固定薪金+绩效的方法，固定薪金以乙方核定为准，绩效的计算按以下方式。
四、绩效提成及分配：
年度内部考核净利润总额=考核期会计净利润-政策补贴净所得-以前年度未弥补亏损-应分配给子公司净利润；计算净利润时不包括发放的上一年度考核奖励；
（一）提成比例：在上述第二条考核指标达到80%以上，按下述方法确定相应的考核奖励提成比例，若达不80%的考核指标则不在计发考核奖励：
1、实际净利润<考核净利润60%(不含60%)，不计发考核奖励；
2、实际净利润>考核净利润60%(含60%)，且实际净利润<考核净利润70%（含70%），考核奖励提成比例为10%；
3、实际净利润>考核净利润70%（不含70%），且实际净利润<考核净利润80%（含80%），考核奖励提成比例为15%；
4、实际净利润>考核净利润80%（不含80%），且实际净利润<考核净利润90%（含90%），考核奖励提成比例为20%；
5、实际净利润>考核净利润90%（不含90%），且实际净利润<考核净利润100%（不含100%），考核奖励提成比例为25%；
6、实际净利润>考核净利润100%（含100%），考核奖励提成比例为30%；
（二）提成比例的计算规则
1、实际净利润（内部审计确定数）<考核净利润100%（不含100%），按超额累进提成比例计算提成奖金；
2、实际净利润（内部审计确定数）>考核净利润100%（含100%），按30%计算提成奖金；
（三）内部考核净利润提成
药材种植业务考核净利润提成总额以上述第四条第（一）（二）项之规定计算确定。
（四）分配比例：
1、按当期内部考核净利润提成总额的60％作为当年奖金分配，经营班子成员、子公司管理层和其他参加分配的管理人员由乙方总经理提出具体分配方案。
2、当期考核净利润提成总额的10％作为经营班子成员留存奖金，弥补经营期间亏损，在完成下期经营目标后补发。
3、当期考核净利润提成总额余下30％作为经营班子成员留存奖金，待弥补经营期间亏损并完成投资回收后予以补发。
注：本处所称的投资为甲方及其关联公司的投入，包括现金、实物及无形资产的投入，即：营运资金、存货、固定资产、长期资产及无形资产等。
（三）当期利润提成奖金分配，由乙方总经理提出分配方案，在实际分配前五个工作日内报甲方备查。
（四）当期利润提成奖金在与审定收入相配比的应收账款收回后予以兑现。
（五）考核提成计入各公司考核期费用。
五、奖罚
（一）资金占用考核
经甲乙双方约定，药材种植业务占用甲方及其关联公司的资金总额（含资本金投入）为395万元，年资金成本15%，以实际到位时间分笔计算确定。
（二）提取坏账准备金
应收账款，按账龄分别提取准备金，提取方法：3个月按20％计提；满6个月按30％计提；满一年按50％计提；满1年6个月全部作坏账处理100％计提。
该坏账准备金的提取基数为2013年以来的应收账款的账面余额。
（三）重大事故一票否决
凡发生重大商品质量或产品服务质量（应由厂家承担的质量问题除外）、重大经营损失、重大灾情或其他重大等事故认定范畴的，实行一票否决，取消当年净利润提成奖励，并视事故责任另行纪律处理。
六、若干规定
（一）当期实现内部考核净利润总额以内部审计后确认的为准。对各项税前应计提的部分（不含经营班子当年的净利润提成总额），应按财务核算的要求计提，少提部分应冲减利润总额。
（二）当年发生的业务费及年终奖金、福利、工资等费用应全部提足列入成本。
（三）奖金计发有关规定：
1、因各种原因任职未满一年即解除任职职务的，不参与净利润提成奖金分配；
2、任职未满三个月不参与净利润提成奖金分配，满三个月未满一年的，按任职比例计提；
3、由于个人违反法律法规、内部规章制度或犯错误受记过及其以上处分的，取消当期净利润提成奖金分配资格；
4、在任职期间，因身体原因解除职务的，按任职时间比例参与净利润提成奖金分配；
5、任何因个人原因解除职务的（本文明确规定除外），取消当期净利润提取奖金分配资格；
6、利用工作和职务之便或指使他人接收商业贿赂，一经发现即以免职除名，并视情节轻重，甲方保留追究直至刑事责任的权利；
7、个人领取的奖金应按国家相关规定缴纳个人所得税。
七、本办法由甲方负责解释。
八、本办法经云南圆通投资有限公司总经理和 公司总经理签字后即生效。

云南圆通投资有限公司 公司
总经理（签章）： 总经理（签章）：
日期：2013年 月 日
5