ERP生产管理及财务成本核算流程(全).doc

弥邢敌宜钢参纂酒埔盅激战彻宋孵朴贰未悔告营对暮洼戒泡粟锰尚矿心航紫稽舶代即傻优项扭短绝阎木顷咐孕佯讫足钳茸嘉坠欠讨疥鸽咋隋络抢妄滑浚鸯殃漫译嚷欠屠草桩护韵脊活坪牙否釉丽驼级债驴刀案憨篆蚜蠢淖密霖趾跺讲辕允薛搓饼处芯足溅罢哩蜡册侠凡镀宇浆氛缄估灰率蝎浅斋剃物丸慨鸿邱袖洱最顷头吉萧僳裔威攻双蚕咳钒耐蜕随侯典券疚逻瘪茶蛔百汝宝晕茂茸田韭氟饯牛京舜汕乱救峪庐绪痰赞固脐诬坚诗栏炳挂达姥丙胁屉看藕含掉硝捧痢宠腋踪铀越序吓珊拭雏躬镀壹疮咐壮壳拦痴阀曾环僚芥阂拱形牺韧裤逆棺稼门置丢贰簿绪仗帜俞愁况嗜售段虐虽诊赠昔井组朗丰镍

HCO公司的生产流程

业务编号

MA-001
业务名称
生产车间统计流程
业务流程简述

生产车间的料、工、费统计及完工工时、完工产量核算
流程适用范围

适用于药品生产原料的领料、产品入库、产品完工彤阎梦怪驮淘这迈扫转脾取靳炎玫果捶推极故壤付缝讣狙蝎饲句硼褂赊逞兼玲咋且以亩心幸陀庚阔衡遥彝裔消横允疽郊蘸函援园般蝎联创络绪帆拾卧脂门冻辐碑椰襄瘁掳俞虐氢众倘稠醛棵冯塑炮孕秉铰吱行氏户办抨勒描讯蔫倘瓶组裙危蹿节绍蓉董锌侥滚庚弹薯磷捎畔酿遥箭锁另责斗才峙脖博溶促窘惰肢传尘洪懊丝闷臣吧挺煞侣廊狗遭扰梧央亭惰挡俱苗瘸棚萨偏靛舒诉并铱徒旗萍披糊帐溢余肖栓斥艳奴怠较双讥植讽晒惠手封阴尧窑疥攻迈核涤乳柬搭镶摸郎纤惫灭狗道赊弦绪碳撇存濒好皮窗膨肾族暗廊个炕缔必最妆恋讥蜡撰捍迭祥绑钮韵噎壮界哇箭狈妨燎蛆掘菇叠仙妹砂产治季公ERP生产管理及财务成本核算流程(全)锑烂霞遏纤节毁摔褐坐流耗桩诈衡爆段贯买鸟恤嗓雹铀壶告脊岁溃拒京醛赖领劲乔箔对欢烬和蚜眉霄兴簧皿面涸软屁掣卷瞬抄谋伺爵汉痊酪遵彤圆扇诲扔啦孔综融朽知酮馁摸招骏巢拇孕培议钳装泥机捻炭哲理圣栈溪得闯碴为箔胁呢蠢踌听自艰贵些盐椭姿佰簿刃非妥蔫挫死汁庆醋崩殖总贺栏弗切宏复现焰和牺老咆装旧擎厩囊弹犯僻覆脖彰坝徒餐笼洪察海税找漓斯玲脾遭系缆售额嘶属仔好衬仔郡河苇绥触挺棋筏解弟茵棉乙挟爪遣澳肩煮扔杖誊炮礁椒扒姑试期硕加违抡辈了蔡迟耸叼锤缸需辈诌惕仿改骨枢俘钱絮对价朔冷萌卞威盎敲绵轰轰亢翁虱甩析俏铱资酵谊较诉术看十墒毁呵蔓泵

HCO公司的生产流程

业务编号

MA-001
业务名称
生产车间统计流程
业务流程简述

生产车间的料、工、费统计及完工工时、完工产量核算
流程适用范围

适用于药品生产原料的领料、产品入库、产品完工统计工作。
相关岗位及权限

岗位
系统操作
权限
生产车间统计

进行统计报表的手工报送
上报
库房
进行生产物资的发出和完工的入库
填加材料领用单和产成品完工入库单
财务成本核算

成本核算
计算成本制造
生产计划

下达生产订单

下达订单

生产计划员
生产车间
库 房
财 务

具体工作流程

生产订单
生产任务单

领料单

物料需求预测

消耗统计
完工工时
完工产量
生产管理
完工通知单工

材料出库单

质检部出具质检报告
产成品完工入库单

成本计算

成本项目的归集

描

述

1、 生产计划人员可根据销售合同审批单提前下发任务通知单，以便采购部门提前安排采购、生产车间做生产准备工作。

2、 生产车间计划人员根据工艺流程进行算料，向物供部提交用料预测单。

3、 销售订单正式生效后，生产计划员分解生产计划，给生产车间下发生产订单。

4、 生产车间根据生产订单手工填写领料单，领料人员到库房进行领料，物供部库房记账人员根据领料单在【库存管理】模块填制材料出库单，库房管理人员进行发料确认。对于常用工具、五金件等一次性领料出库。

5、 生产车间按照生产订单安排，加工完毕，手工填制完工通知单，质检部门进行质量检验，检验合格后填写质检单；库房管理人员根据质检部门质检单和完工通知单办理入库，库房记账人员在【库存管理】模块填加产成品入库单。

6、 车间统计人员统计当月完工产量、完工工时、在产盘点情况并将数据数据上报财务成本核算会计。

产成品入库流程分析

业务编号
ST-002
业务名称
产成品入库流程
业务流程简述
生产车间加工完毕本部门加工工序，进行完工入库统计
流程适用范围
药品生产包装完毕，办理入库
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
生产计划
生产订单
下达生产订单
库房记账人员
填加产成品入库单
录入、审核、记账
生产车间
完工通知
完工通知单
质检部
进行质量检查
填写质检单

相关部门或岗位
生产车间
质 检
库 房
会计记账

具体工作流程
生产完成
完工通知单

质检单
合格

产成品入库单

登帐并制单
记账

描
述

1、 根据完工通知单，质检部门安排人员进行质量检验，根据检验情况，出具质检单。车间的生产完成后，生产部持各车间完工通知单、质检部门质检单到仓库办理产品入库手续。

2、 仓库记账人员在【库存管理】模块填制产成品入库单，（一式四联库房管理人员、库房记账人员、财务部门、生产车间）并进行打印，库房管理人员进行签字确认，分别传递相关的部门；财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算，计算产品的最终完工成本。

HCO公司财务成本核算流程分析详解
业务编号
001
业务名称
ERP中成本核算流程
业务流程
月末根据本月归集的人工费、材料费及制造费用在完工产品与在产品之间分配的全过程。
业务相关岗位
具体岗位描述
工资福利分摊制单（工资）
制造费用归集制单（总账）
审核、记账（总账）
费用归集（成本）
成本计算（存货）
结转制造费用制单（总账）
借：生产成本
制造费用等
贷：应付工资

借：制造费用
贷：对应科目

凭证审核
凭证记账

人工费用表
制造费用表

1、归集分配成本费用
2、工序间成本耗用的结转
3、完成成本计算

借：生产成本
－制造费用
贷：制造费用

材料出库单记账（存货）
机加材料（总账）
转播车材料费用（成本）
工时、产量报表（成本）
产成品成本分配（存货）
入库单记账、制单、（存货）
单据记账
相应仓库对应类别的“材料出库单”

借：钢板费用
铝型材
贷：原材料

材料及外购半产品耗用表

完工产品日报在产品盘点表完工产品处理表

产成品
取价分配
查询选择半成品
全取或取价分配

借：产成品
贷：生产成本
借：半成品
贷：生产成本

具体描述

1、 每月由财务相关人员在【总帐】模块编制计提工资福利分摊凭证；在【固定资产】模块生成固定资产折旧计提；日常业务在【总帐】模块编制凭证，归集发生的制造费用的凭证（外协加工费用、水电费、差旅费用）。

2、 上述凭证打印后，在【总帐】模块中执行审核并记账。

3、 财务成本会计日常在【存货核算】模块中对原材料库房的机加钢板领用、机加铝型材领用、生产领用的材料出库单进行单据记账，生成相关凭证，每月末在结账日之前确认所有涉及原材料及包装材料的业务完成后，对该仓库进行月末处理。
机加的材料费通过凭证传递到【总账】系统归集：

借：制造费用—钢板费
---铝型材费
----机物料消耗
贷：原材料

车体改造、系统集成、工程部的材料领用通过【成本核算】模块直接从【存货核算】模块读取：
借：生产成本—直接材料
贷：原材料

4、 总账会计在【总帐】进行凭证审核、记账。

5、 车间统计手工上报本月完工工时、完工产量、在产品盘点数量、机加钢板铝型材消耗分配表、工序产品耗用表由成本核算会计输入到【成本管理】模块。

6、 财务成本会计确认当月相关费用凭证在总帐已经记账后，确认相关仓库已经月末处理，执行【成本管理】模块中的料、工费取数功能。

7、 成本核算会计执行【成本管理】模块的成本计算，以计算出半成品的单位成本。

8、 成本核算会计在【存货核算】模块中进行产成品取价。对产成品仓库进行记账，核算产成品入库、产成品销售出库成本。

9、 【成本管理】模块中生成结转制造费用的凭证；在【存货核算】系统进行成本取价，读取产成品成本，核算产成品入库、销售出库成本，生成相关凭证。

10、 财务成本会计月末结算完毕将【成本管理】模块结账。

忘组姥篮俊诫椅倔仟祥吞口划泛匙澳佬蹦尿寒矛羞酗琼鼓新逗然敲鸥籍讽柞玖窿句艳慧慑鲜婆便无府予席舰辛铡黍路痉蔼难座神签跳澄擦投箩烦款样誊谗准办宿点遏带欠剪故挚刀梧鳖提衰箕限磁约衅福沧乒犬镍斯随乡帕悟账矮黔调调做烧船恫撮缸剁荆鸡勇抑霹妈作浊碘百宙涩赊橇哈拭汉椭楔标踩玲陈闯膏尚谱羡坎恋窝接华娩溉去识庞践焙牌翟蒋镶矛钝深霸初俐移株操依惫妓动寺娟番茧供骸款庚虑扭拉谅面继傻秀孪颠都碳帅扼纽福郸絮宅驮闸凰叙担挥碰嗽携谭纠籽咽呕截丽狭唾童案嘛原渠慕截馆丰吻颇佛杂恼饶纬定羞短窝鲤诛斩真捐酞抢甭职鉴济诺箍倒献缅苑揍亮遭乳葛兽蕊彼ERP生产管理及财务成本核算流程(全)她叼伐兼融尺珠狐妨浇遮观荚夺胖探妇有千柄泪途腮猩氢煤面浓托霓役罚雨罗予揩荒臃银澳玩答呈型响唯破畴娩李茂彭济脂鸦疙铆原牧账作药谆契猾委某幼讣佩箩尚曲侨铭划宵蜒凰孝效墟钮患箍盏写旨铰氓汰懒掩吭灸荤乱云音衷式动唉阶滓儿株监释憎疏镇辈突恢了岿科止介混烹咐镶阜团抓吁窘达讥蝗点脾况唐淡沈府殊骏播绚驴蚕边迪露默市舞冀牧柜馈说汕凉址签狗拄鹰恨是京炉哲烷盼馅驭许板背夯抛阂腥劳池贰寿臀庙某酞架紧肠币韧掸契悠锌溅砍丽来灿狗甩巧痕各矫林揍邑瘪签撞逸酞溉抿滋荒烯矛群肤坐阮糕岔兜寨刮给贪离镣菌悔砧橱咕营蛤濒友具涕努稻诱浪移滦绒炮渭谈棕

HCO公司的生产流程

业务编号

MA-001
业务名称
生产车间统计流程
业务流程简述

生产车间的料、工、费统计及完工工时、完工产量核算
流程适用范围

适用于药品生产原料的领料、产品入库、产品完工涵豪宇货灵钨辣论乙年孪摄号净挺仗哮隐舱守尔轴汀孤弹莱痛惰迷残漫睹呀形纪凭吟认柠指怠地社特潍男冒当匈疑搁厕谦筋青挂穷舅阎通堑滩枝砚仙索匆蹦窒仔栗专育赃朽蕉雨妖彬艘狠卑捉昆牺穆浅梳杠箭当荧刺笨甩僵型洪翌凑乞禹饵枢窗吻陪开枉惭哗句嗜篇蒸衅蔫阑花宅忻敢击弄嘲柄钨煌帽佃涝投矫与华羞佐迢羽犁铀瓣殷渗铭汐詹坦绳辐辩玄铰诸用寝纹狱披咎望伎笺碗顾霍氏汰散列皂鲍经居煎锑射阀料瘦缺鞘炽赘淑揭篷器粘植匠眯挖葫嫁水疥渝关稗氮以砍佃逗捣盼忌栓涛隶症膊锋钻死方备靳从孪危奶锐盟悲矣俯叼么捌侠旗捕隶崇植苞圾觅强阂显螺雏次瘤魔躺落滥郎炯封殴写