财务管理绩效考核指标.doc

财务、资金过程管理考核方法序号考核内容（子指标）分值绩 效 标 准考评标准和方法考核部门得分扣分实得1策划准备阶段财务管理指标1001.1总包合同学习、分析101、理解总包合同相关条款，如工程的整体情况；甲方结算和支付工程款的节点情况；甲指分包、甲供材料情况、税金情况、保修款情况等其他与财务核算和资金支付相关条款。1、对合同理解不全面的或断章取义的扣10分。财务部1.2现金流量预测表的编制301、项目部应根据总包合同、施组方案成本策划方案协同预算部门编制利润及现金流量预测表，并上报分公司核定；项目在施工过程中如有变化，应及时调整利润及现金流量预测表，并上报分公司批准。1、未上报利润及现金流量预测表的项目部扣30分；2、没有根据工程情况变化调整上报利润及现金流量预测表的项目部扣15分；3、项目部没有留存利润及现金流量预测表编报依据（总包合同、施组方案和分析材料）的扣15分。各项扣分30分扣完为止。财务部1.3安全措施101、项目部财务办公地点必须安装防盗门、防盗窗，配置保险柜；2、制订并落实资金安全管理制度；项目财务主任为项目经理部资金安全的第一责任人。1、未制订资金安全管理制度的，扣5分；2、未安装防盗门窗的扣5分，未配置保险柜的扣5分。财务部1.4建造合同核算表的编制301、开工初，根据施工总承包合同及成本策划资料，上报预计总收入和预计总成本构成情况，并经分公司造价部门审批；2、预计总成本和预计总收入有变化时，在资产负债表日上报变化情况表。1、未及时上报预计总收入和预计总成本变化表的，扣30分；上报的报表未经分公司造价部门审批的扣30分；2、没有在季度末上报预计总成本和预计总收入变化表的，扣15分；上报的预计表未经过分公司签字审批的扣15分。财务部1.5设置账薄、建立账套；办理开户申请，完善财务制度；签订财务承诺书201、按照财务制度要求设置相应的现金日记账、银行日记账，并建立相关电子账套；2、及时办理内部帐户申请工作；3、工程开工之初，签订财务承诺书；4、建立项目财务制度。1、未设置日记账的，每本日记账扣5分，未建立电子账套的扣5分；2、未及时申请建立内部资金帐户的，扣5分；3、未签订财务承诺书的，扣5分；4、未建立财务制度的扣5分；5、最多扣分不超25分。财务部财务、资金过程管理考核方法序号考核内容（子指标）分值绩 效 标 准考评标准和方法考核部门得分扣分实得2过程实施阶段财务管理指标2002.1持续改进和动态管理101、对策划阶段指标根据实际情况及时修正。1、实际情况与策划情况不符但未及时修正的扣5分；修正不及时的扣5分。财务部2.2资金计划的前瞻性101、项目部应按分公司财务管理办法的规定在年初编制当年现金流量预测表；次月5日前上报当月的工程欠款情况表、资金状况表、次月的资金计划表。1、未上报现金流量预测表的扣10分，逾期上报，每延迟一天扣10分；未上报工程欠款情况表、资金状况表、资金计划表的项目扣10分，逾期上报，每份报表延迟一天扣10分。财务部2.3资金支付的合理性151、项目部在对外付款时，必须根据经过分公司评审的合同进行支付，项目部应保证款项支付的单位与合同签订的单位一致，并不得超过合同所规定的金额；负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。并根据原始凭证填制会计凭证。1、分公司在考核时抽查财务帐及相关合同，对超合同付款扣15分；2、付款单位与合同单位不一致的事例每发现一次扣5分，出现3次以上扣15分；3、原始凭证不符合要也收下的，每一张不符合要求的原始凭证制作会计凭证的，每一张扣3分；缺失原始凭证制作会计凭证的，每一张扣5分。财务部2.4现金管理的合规性101、项目部库存现金限额不得超过5000元；2现金盘点是否帐实相符；3每月应进行至少两次现金盘点，并登记现金盘点表；4现金用途应符合集团公司资金管理办法的规定，如禁止大额现金支付；5现金日记账登记应及时、准确、清晰；6不存在坐支现金的情况；没有白条抵库的情况。1、库存现金限额每超过1000元扣2分；2、现金账实不符扣5分；3、每缺一张现金盘点表得扣2分，现金盘点表手续不全的，发现一例扣2分；4、现金用途不符合公司资金管理办法的规定的，每发现一条扣2分；5、现金日记账登记不及时、有错误、不清晰的扣1分；6、存在坐支现金情况的，发现一次扣2分；7、存在白条抵库情况的，每张白条扣2分。财务部2.5银行存款管理合规性101、项目部对外签发的支票必须填写日期和收款单位名称；2、项目部在次月10日前应上报银行存款余额调节表，及时与分公司资金中心对帐并处理未达账项；3、因各种原因作废的支票必须及时送回公司，严禁项目部留存；4、严禁要封万支票支付万元以上大额款项.1、对外签发的支票未填写日期的扣2分，未填写收款人名称的扣4分；2、没有及时与资金中心对帐的并调整未达账项的扣4分，3、未及时上交银行存款余额调节表的扣2分；4、作废支票未及时送回分公司的扣2分；5、发现用封万支票支付万元以上的，发现一笔5分，扣完为止。财务部2.6税金计算的准确性和及时性101、做好项目税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和检查工作。1、自行完成税金提取不及时，扣5分；2、劳务费、分包费的发票未及时抵减或抵减不正确的扣5分；3、印花税未及时统计、购买和粘贴的扣5分；4、个人所得税扣税不足的扣5分。财务部2.7账务处理的准及时性、完整性151、各项目业务处理及时，做好日清月结工作；如计算机凭证录入、报表编制；2、收入、成本费用、结算入账完整；3、完成财务部门日常报表的统计工作，及时反馈财务部的各种通知和要求.1、业务处理不及时，凭证入账不及时的，扣10分；检查月份会计档案整理不及时的，扣10分；报表编制不及时，未打印报表的扣10分；2、收入成本费用入账不完整的，扣20分；3、对财务部门通知反馈不及时的扣10分。财务部28档案整理的及时性101、当月凭证，当月装订完毕；2、报表编制完毕，打印纸质报表；3、当年凭证，下年3月底归档完毕1、会计档案整理不及时的，扣10分；2、未打印年度报表的，扣10分。财务部2.9合同收款率501、按照施工总承包合同或总承包协议相关规定，自开工至考核期末累计应收甲方工程款。2、留存甲方计价和收款台账.1、合同收款率=100，得100分；2、合同收款率100-80（含80)，得80分；3、合同收款率 80-70（含70)，得60分；4、合同收款率 70-50（含50)，得40分；5、合同收款率 50-30（含30)，得20分；6、合同收款率 30 ，不得分；7、无台账的扣10分。财务部2.10百元产值资金占用率501、未垫资工程，资金占用率小于合同收款率.2、在考核百元产值资金占用率时，先行确定该工程所处的施工阶段。施工阶段按总包合同中的合同工期平均划分5个阶段，如合同工期为500天，该工程在考核日处于合同工期的第1至100天时，则第一阶段的资金占用率经验指标为34%；该工程在考核日处于合同工期的第2至200天时，则第二阶段的资金占用率经验指标为64%；该工程在考核日处于合同工期的第3至300天时，则第三阶段的资金占用率经验指标为74%；该工程在考核日处于合同工期的第4至400天时，则第四阶段的资金占用率经验指标为84%；该工程在考核日处于合同工期的第5至500天时，则第五阶段的资金占用率经验指标为90%。第一阶段资金占用率=18，得100分；资金占用率18-24（含24)，得80分；资金占用率24-29（含29)，得60分；资金占用率29-34（含34)，得40分；34以上不得分。财务部第二阶段资金占用率=45，得100分；资金占用率45-50（含50)，得80分；资金占用率50-57（含57)，得60分；资金占用率57-64（含64)，得40分；64以上不得分。第三阶段资金占用率=58，得100分；资金占用率58-63（含63)，得80分；资金占用率63-68（含68)，得60分；资金占用率68-74（含74)，得40分；74以上不得分。第四阶段资金占用率=68，得100分；资金占用率68-73（含73)，得80分；资金占用率73-78（含78)，得60分；资金占用率78-84（含34)，得40分；84以上不得分。第五阶段资金占用率=78，得100分；资金占用率78-83（含90)，得80分；资金占用率83-90（含90)，得60分； 90以上不得分。2.11项目部自我考核评价101、项目部内部每个月对考核指标进行自我评价，做到持续改进。1、项目部每月25日前必须进行自我考核，自评资料齐备，过程记录齐全，证据充分、有效，未进行自我考核的，该项扣10分；2、未做到每月均自我考核的，缺一个月扣5分；3、自我考核评价必须留存记录，无记录的视为未进行自我考核，按以上办法扣分。财务部财务、金管理绩效考核方法序号考核内容（子指标）分值绩 效 标 准考评标准和方法考核部门得分扣分实得3结果评价阶段财务管理指标1003.1资料指标301、各类账表、合同、支票登记薄齐全；2、各类账表、凭证装订规范、及时并已按要求归档；3、档案整理中账薄要贴足印花税.1、按照档案管理要求缺少任何一类的，扣20分；2、档案整理归档不及时的扣10分；3、印花税未贴足的扣10分，未划销的扣5分。财务部3.2财务指标:1、完成合同收款率情况2、资金占用率小于合同收款率3、业务处理合法性、完整性、及时性、可靠性701、结算后，总收款率在95%以上；合同收款率在100%；2、结算后，资金占用率在完成上交后应小于合同收款率；如未完成上交应小于90%；3、税金缴纳及时准确；4、建造合同核算时，按照分公司造价部门审批的预计总收入和预计总成本进行核算；无隐藏收入虚列成本现象；账务处理及时准确；无监管机构稽查风险。1、未按公司核定的预计总收入和预计总成本核算的扣30分；2、总收款率在90%-95%之间的扣10分；在80%-90%之间的扣20分；80%以下的不得分；3、资金占用率小于合同收款率，但未完成上交的，扣30分；小于合同收款率，完成上交的，在95%-100%之间的扣10分.100%的扣20分。财务部财务、资金指标绩效考核分值表 项目经理部工程名称：考核时间：公司考核结果项目经理部自评结果应得分实得分得分率第一月得分率第二月得分率第三月得分率平均值综合考核得分：考核部门负责人签字被考核项目部负责人签字物业安保培训方案 为规范保安工作，使保安工作系统化/规范化,最终使保安具备满足工作需要的知识和技能，特制定本教学教材大纲。一、课程设置及内容全部课程分为专业理论知识和技能训练两大科目。其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的1）保安人员培训应以保安理论知识、消防知识、法律常识教学为主，在教学过程中，应要求学员全面熟知保安理论知识及消防专业知识，在工作中的操作与运用，并基本掌握现场保护及处理知识2）职业道德课程的教学应根据不同的岗位元而予以不同的内容，使保安在各自不同的工作岗位上都能养成具有本职业特点的良好职业道德和行为规范）法律常识教学是理论课的主要内容之一，要求所有保安都应熟知国家有关法律、法规，成为懂法、知法、守法的公民，运用法律这一有力武器与违法犯罪分子作斗争。工作入口门卫守护，定点守卫及区域巡逻为主要内容，在日常管理和发生突发事件时能够运用所学的技能保护公司财产以及自身安全。2、培训要求1）保安理论培训通过培训使保安熟知保安工作性质、地位、任务、及工作职责权限，同时全面掌握保安专业知识以及在具体工作中应注意的事项及一般情况处置的原则和方法。2）消防知识及消防器材的使用通过培训使保安熟知掌握消防工作的方针任务和意义，熟知各种防火的措施和消防器材设施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保护公司财产和员工生命财产的安全。3) 法律常识及职业道德教育通过法律常识及职业道德教育，使保安树立法律意识和良好的职业道德观念，能够运用法律知识正确处理工作中发生的各种问题；增强保安人员爱岗敬业、无私奉献更好的为公司服务的精神。4) 工作技能培训其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：一、目标值：1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容： 1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。 2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。 3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。 4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。 5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。 6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。 7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。 8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。 10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。 三、 安全奖惩： 1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。 2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落9