专项审计工作实施方案.docx

专项审计工作方案
国家审计署将于11月对我县2007—2009年度的农业综合开发资金和项目管理情况进行专项审计。本次专项审计是国家审计署确定的一次重点审计，审计结果将报送国务院领导并向社会公布。鉴于此次审计的重要性和审计结果的重大影响，为切实做好配合审计工作，特制定工作方案如下：
一、加强领导、落实责任
国家和省、市相关部门分别召开了专题会议，布置配合审计署的专项审计工作。因此，各镇场区、各相关部门要高度重视，实行一把手负责制，要指定业务水平高、组织协调能力强的同志承担全方位的自查自纠工作，对自身存在的项目、资金问题进行全面整改，积极做好配合工作。
二、配合审计工作的原则和目的
（一）工作原则
1.坚持实事求是的原则。对审计署提出的农业综合开发资金和项目管理上存在的问题，要立即整改，慎重地说明原因，争取得到审计部门领导的理解和支持，减少相关负面影响。
2.坚持突出重点与兼顾一般的原则。要针对国家开发办提供的审计部门关心和关注的问题，尤其是可能影响全局的问题，进行自查，同时不能放过自身存在的其他问题，全面开展检查并迅速整改，做好迎接审计的各项准备工作。
（二）工作目的
配合国家审计署开展农业综合开发资金专项审计工作，最终达到进一步提高我县农业综合开发资金和项目管理水平，提高农业综合开发资金使用效率、保证农业综合开发项目安全、资金安全和人员安全。
三、认真开展自查自纠和整改工作
各项目单位要进行全面的自查自纠，对发现的问题，要立即整改；对一时无法处理的要形成书面材料，列清存在的问题，提出整改意见。
本次自查时间范围是2006年至2009年。自查工作要在全面清查中重点检查以下几个方面内容：
1.账务处理。严格按照《农业综合开发财务管理办法》的规定，对2006—2009年度的账务处理、原始凭证的完备、账册的装订等逐项进行清查。尤其是会计分录，对下错的科目重新调整记账，账册重新按标准装订，补全需附备的原始凭证。各项目区要建立项目辅助账和固定资产台账。
2.资金管理。（1）2009年度农业综合开发项目资金，是否及时足额配套；（2）已提取的项目管理费、监理费、管护费，是否已做调整处理，冲回已提取的各项管理费用；（3）有偿资金债务核销的后续工作；（4）产业化项目有偿和无偿资金的扩大支出范围问题；（5）土地治理项目农民自筹资金手续是否健全；（6）各项目区是否存在挤占、挪用项目资金问题。
3.项目管理。（1）各项目区是否存在尾欠工程；（2）是否存在工程管护不到位情况；（3）是否存在擅自调整项目计划问题。
4.软件建设。（1）检查各项制度（如。项目公示制度、项目监理制度、项目大综材料政府采购制度、工程项目招投标制度、工程管护制度、项目库制度、固定资产移交制度等）是否健全并按规定执行，整理好资料备查；（2）检查项目区标识牌和项目图表是否健全。
四、工作要求
1.专项审计工作组在我县审计期间，各相关部门、单位要选派业务水平高、组织协调能力强的同志全程陪同；到项目区实地审计时，各项目区主要领导和熟悉情况的同志要全程参与。
2.要切实做好相关材料（如。资金指标下拨文件、项目批复计划、招投标文件、各种工程材料等）的准备工作。对审计人员提出的询问和问题，要做到认真对待、积极配合。县财政部门要指派专人负责，第一时间向省、市开发部门报告我县审计工作的开展情况。
3.相关部门要整理出我县在加强管理、提高资金使用效益等方面的成功经验和有效做法，并向审计组领导汇报。
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