财务尽职调查问卷及资料清单.doc

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财务尽职调查问卷及资料清单 19 2020年4月19日文档仅供参考财务尽职调查之调查问卷说明： 1、以下内容请企业根据实际情况分别填列； 2、以下内容如无或不适用者，请在调查提纲下填写“无”和“不适用”； 4、以下内容中所述“截止日”指 12月31日、基准日（暂定为 .6。30），“各期（一年又一期）”是指、 1-基准日会计期间。 5、以表格形式表示的内容，可根据情况增加或减少表格之行数。 6、以下内容请纳入改制范围的各公司于收到本清单后尽早填写完毕。一、企业基本情况 n 需提供之文字资料 1、企业的中英文名称； 2、企业的营业执照上注明的经营范围，包括主营业务范围和兼营业务范围等； 3、企业的法定住所和实际办公地点，企业网站等； 4、企业创立和发展的简要过程，包括成立时间、批准机关、隶属关系的演变、企业资本变更情况、企业改制情况、经营范围和产品或服务变化的过程、企业经营规模变化等； 5、截止当前企业的人员和基本薪酬情况，具体包括：（1）请用表格的形式说明企业现有职工人数；类别人数结构比％在岗职工离岗职工离退休职工其中：内退职工 …… 合计二、企业所有权结构请用表格的形式说明本企业全部股东情况。股东名称性质截止日投资额截止日具有投资性质的应付款总额持股比例备注 …… 三、企业法人治理结构 1、请说明本企业董事会和监事会是否设立了内部结构，如设立的，请说明内部专业机构名称、职能等；是否设立了审计委员会及其本期运作情况。 2、请用表格的形式列示本企业及本企业母公司股东会、董事会、监事会、高级管理人员、实际控制人情况（一年又一期）； 1）董事会成员情况如下表：姓名职务年龄学历简历董事性质所属董事会内部机构推荐股东名称 …… 2）监事会成员情况如下：姓名职务年龄学历简历所属监事会内部机构 …… 3）管理层人员情况如下；姓名职务年龄分工管理部门或分管工作学历简历 …… 3、请用表格的形式说明本企业本期财务业绩目标以及业绩考核和奖惩制度？财务指标指标计算公式业绩考核目标值相关奖惩制度 …… n 需提供之证明文件 1、企业法人营业执照（副本复印件）、分支机构的营业执照（复印件），历次验资报告、变更验资报告（若变更提供）； 2、最新营业执照（有年检标记）、税务登记证（复印件，含国税与地税）、外汇登记证，法人代码证书； 3、企业宣传彩页资料、产品彩页资料等； 4、公司股东大会/股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、审计委员会议事规则等公司治理层制度文件。 5、企业全部内部管理制度文件汇编（复印件），并请说明制定人、制定过程和是否按照这些文件进行企业内部管理； 6、公司的接收、发送文件，股东会、董事会决议、各种会议纪要。 7、公司的内部审计报告 8、主要资产权属文件（土地、房产、重要机器设备、专利、商标、非专利技术等）四、企业组织结构及关联方 1、请以方框图的形式列示企业的组织结构和内部管理结构。 2、现任董事、监事名单及与股东的关系说明；现任高管人员名单及与股东单位的关系说明。 3、公司与控股股东的人、财、物分立情况及供应、生产、销售系统的独立完整情况。 4、请用表格的形式详细列示本企业关联方名单（一年又一期）。关联方名称与本企业关系注册地址注册资金法人代表主营业务 …… 5、请用表格的形式详细列示本企业的关联方情况（一年又一期）。关联方名称与本企业关系交易事项年度正常交易金额关联交易单价往来项目截止日往来余额 …… 五、法律环境与监管环境（一）适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例 1、本企业在编制各期财务报表时所执行的主要会计政策和会计估计内容。 2、依据本行业特点，本企业在各期会计期间内遵循的特定会计处理惯例。 3、本企业各期会计期间内主要会计政策和会计估计变更情况。（二）对经营活动产生重大影响的法律法规及监管活动 1、请列示相对于同行业企业而言，国家机关、当地政府部门对本行业经营和发展产生重大影响的特殊监管要求及其主要法律、法规目录。 2、近期新近出台的法律法规，如产品责任、劳动安全或环境保护等方面，是否对本企业产生重大影响？其主要影响的内容有哪些？（三）外部机构报告 1、请提供近一年又一期来外部审计机构，包括国家审计机关、社会审计机构等，所提出的年度财务报表审计报告和清产核资审计报告。 2、请提供近一年又一期外部资产评估机构所提出的整体或专项资产评估报告。 3、请提供近一年又一期国家税务机关所提出的税务检查/稽查报告。六、企业财务资料（请提供电子及纸质文档） 1、现有会计核算主体数量和构成 2、会计部门的组织结构、人员及其岗位分工 3、请介绍财务会计部门的组织结构、人员分工情况和各岗位职责情况 4、请提供各期（一年又一期）财务分析报告 5、本企业所适用的财务管理软件情况，请提供本企业财务管理信息化管理制度文本 6、请提供本企业会计核算方法、会计核算流程的制度文本（特别包含成本核算方法）； 7、本企业是否制订了适应自身需要的各种整体、专项会计核算办法、会计核算流程规定等？如有，请提供相应的文件文本。另外，上述会计核算办法尚需进一步改进的部分有哪些？ 8、公司财务信息报告系统与公司经营管理工作的适应性，包括对外报告和对内报告。请全面介绍财务管理部门日常为企业管理层、其它管理部门和子公司提供哪些财务信息？包括对外报告的文件和报表目录和样本、对内报告的文件和报表目录和样本。 9、各公司各截止日多有银行对账单、银行存款余额调节表 10、一年又一期的定期存单复印件 11、一年又一期的保函、信用证、银行承兑汇票合同 12、一年又一期的应收票据质押合同 13、各公司各截止日短期投资明细表、截止日投资的市价 14、各公司各截止日应收票据明细表，包括票据相关信息、期后转销情况、质押、贴现情况等 15、各公司各截止日存货明细表（包括数量、单价、金额）、盘点表（一年又一期），成本核算办法，并单独填写以下表格：存货名称存货类别截止日金额管理部门保管地使用情况说明收发程序说明 …… 16、各公司各截止日长期投资有关章程、验资报告、及年度会计报表及审计报告。各公司截止日固定资产盘点表（一年又一期）（纸制、电子版各一份），同时请提供各项房产、土地等不动产房产证和土地使用权证书；如有融资租入固定资产，请单独列示；同时请一并提供各公司截止日的固定资产清单，格式如下：固定资产清单（样本，亦可采用公司当前的格式版本）类别折旧年限名称规格型号起用年月原值累计折旧净值残值率本年折旧房屋建筑物办公楼 - 库房 - 道路 - 围墙 - 合计 - 机械设备（格式同上）总计如有完工工程转入项目，请提供完工工程报告(决算验收报告); 17、各公司各截止日在建工程明细表，格式如下（分项目）：工程名称期初余额本期增加本期转固其它转出期末余额预算资本化利息完工程度自筹备注合计另，请用表格的形式提供本企业截止日现有固定资产购建（即在建工程）类别、项目名称、数量、地理位置和本期投入金额及其期末余额。请提供本企业在建工程投资管理制度文本。项目类别名称数量地理位置本期投入金额期末余额 …… 18、各公司各期（一年又一期）借款合同及抵押、担保、质押合同及附件，具体按照下表填列银行名称用途本金利率期限有无担保或抵押及其它方式。。。。。。。。。。。。合计注：请提供上述借款合同以及抵押担保合同的全部复印件 19、各公司各期（一年又一期）福利中养老、统筹、福利、住房等计提（缴存）比例，一年又一期工效挂钩文件。请按下列格式列示，同时说明公司政策：项目期初数本期计提本年转出本期支付期末数工资福利费养老保险大病统筹职工教育费工会经费失业保险工伤保险住房公积金。。。。。。。。。合计险种单位计提比例（％）个人扣缴比例（％）缴费基数养老保险医疗保险大病统筹失业保险工伤保险生育保险住房公积金 20、各公司各期（一年又一期）应交税金：按照税金项目列示各期数据，请按以下格式列示：税种期初余额本期应交本期已交期末余额税率合计 21、各公司各期（一年又一期）职工统计表及平均工资公司名称职工人数工资总额平均工资合计 22、各公司各期（一年又一期）应付股利发生明细表，利润分配决议 23、各公司截止日其它应收（应付）款核算资金往来（借款）的协议以及关联方之间的往来款项 24、各公司各期所有报税单，及各截止日超缴或欠缴（缓缴）税项的说明 25、各公司取暖费收入统计及分割表 26、各公司建造合同统计表 27、各公司各期（一年又一期）技术开发费、广告费的明细表 28、各公司各期（一年又一期）期间费用按照明细项目列示（一年又一期对比） 29、各公司各期（一年又一期）补贴收入按照明细项目列示（一年又一期对比），相关文件 30、各公司截止日后重大购置合同 31、各公司截止日后重大技术开发项目 32、各公司截止日对外担保 33、各公司截止日未决诉讼 34、各公司截止日正履行的法律合同 35、各公司截止日财产保险合同 36、各公司截止日主要产品价格（含税）目录 37、各公司有关与关联公司签订的协议。七、企业生产经营活动 1、主营业务的性质请说明本企业本期的主营业务的内容 2、主营业务指标分析请提供近一年又一期来主要收入、利润指标的分析情况，并解释原因； 3、与生产产品相关的市场信息（1）请用表格的形式本企业常年前五位客户信息。客户名称合同金额合同金额合同金额付款条件 … （2）请提供说明本企业销售定价策略、销售价格目录等文件文本。 4、企业营销管理（1）请业务流程图或文字说明的方式提供企业主营业务流程图（接收订单－收款）（2）请提供一份营销部门的管理组织表，并说明营销工作的组织形式（如根据业务系列、市场划分、用户或地理分布）；并请提供本企业营销业务管理制度文本。（3）各年度的营销策略和年度销售计划；（4）对未来一年又一期业务的前景及预测，当前已签订或亦有意愿的销售事项；（5）其它能够说明的情况。 5、企业计划管理（1）请介绍年度计划的制定、执行、监督和考核的业务流程，并请提供相关的管理制度文本。（2）未来一年又一期的各项费用预算规划。 6、企业生产过程情况（1）请简要描述企业主要产品的生产工艺流程；请提供企业生产的一般管理制度文本；（2）请描述企业生产能力的现状和发挥情况、设备现状和先进性情况等；（3）请描述企业在营业成本方面与同行业的比较，以及企业在不断降低营业成本方面的策略和措施。 7、存货及固定资产管理情况（1）请用表格的形式简要说明企业存货情况；并请提供企业存货资产管理制度文本。（2）请用表格的形式本企业现有不良资产类别、分布、数量和金额等，以及造成不良资产存在的原因；请提供相关管理政策、管理制度文本。资产名称资产类别数量金额管理部门造成不良的原因 …… 8、生产设施、仓库的地理位置及办公地点（1）请用表格形式说明企业主要生产设施、仓库的地理位置及公司各主要办公地点。项目地点及地理位置平均单价（元）备注一、主要生产设施 …… 二、主要仓库 …… 三、主要办公地点 …… （2）其它能够说明的情况。 9、无形资产——土地使用权情况宗地名称面积用途取得方式证书编号账面价值备注 …… 请提供上述宗地的土地使用权证书（复印件）。 10、企业采购业务及其重要供应商情况（1）请分别提供本企业存货采购、固定资产采购的一般工作流程（流程图或文字说明），并请提供相关管理制度文本。（2）请用表格的形式说明本企业主要原辅材料并签有长期合同的前五位供应商的名称、供应品的品种、付款条件、供应数量和本期总金额（人民币万元）（一年又一期）。供应品的品种供应商的名称付款条件年度正常供应数量备注 …… 11、生产季节性本企业、本行业是否存在季节性生产特征（指企业的生产经营按照自然月份期间存在旺季与淡季之分）？如有，请简要描述各阶段的基本情况，包括生产量的变化、产品价格的变化等。 12、生产周期性本行业、本企业是否存在生产经营的周期性特征（指企业的生产经营遵循某一特定规律周而复始地进行）？如有，请说明一个经营周期的长短、周期内各阶段特征和基本情况等。 13、生产技术变化。请简要介绍企业主要产品的生产技术的最新变化情况。七、诉讼、保险情况 1、诉讼、仲裁或行政处罚文件本企业若过去发生的尚未了结的或者可预见的诉讼/仲裁或行政处罚（包括工商、税务、海关、环保等）案件，则请用表格的形式说明：原因及对方当事人名称；所涉及的金额；当前的状况。 2、保险（1）请用表格的形式说明本企业有关现正生效的各种保险资料：险种、受保金额、受保财产内容、保险范围，需重点说明重大的除外责任条款（2）请用表格的形式说明本企业对过去一年又一期中发生的保险索赔。险种受保金额受保财产内容保险范围索赔原因索赔结果 …… 八、企业资金管理 1、请简要说明本企业当前资金风险（现金支付风险）状况，包括资金缺口估计金额、财务费用总额，对造成资金紧张的内外部原因的分析；请提供本企业资金风险管理制度文本。请提供本企业资金开户管理办法文本和借款管理办法文本。 2、资金预算的制定模式及方法；企业是否编制资金预算或计划？如是，请提供资金预算或计划管理办法和本期资金预算或计划文本。 3、现金支付授权及管理流程；请提供本企业现金支出管理办法和各项成本费用支出管理办法文本。包括营业费用、管理费用等，介绍主要费用项目、主要管理政策、管理制度或流程等； 4、业务往来款管理现状，介绍信用管理制度、账面价值核算制度、坏账核销制度等；请提供本企业业务往来管理办法文本，例如往来管理办法、企业信用管理办法等。 5、对内、对外担保情况（各截止日）被担保单位名称与本企业关系担保方式担保期间担保金额（万元）反担保措施发生代偿和诉讼情况 …… 十、税务管理 1、请具体说明本企业当前所适用的各项税项、计税依据及其税率； 2、本企业说明本企业前一年又一期的纳税情况；包括各税项的纳税总额等。请提供本企业税务管理制度文本。 3、请说明对本企业本期继续有效的税收优惠条件并提供经各级机关批准的减免税文件； 4、如有因税务问题被处罚的情况，请予以说明并提供详细材料；

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