销售风险控制管理办法.doc

销售风险控制管理办法 销售是指企业出售商品（或者提供劳务）及收取款项等相关活动。企业必须通过销售业务实现经营目的，只有不断促进销售稳定增长，才能扩大市场份额，同时必须规范销售行为，严谨把握合同条款，严格规范签约程序，全面实施合同履行，并对合同有效性进行测试，谨慎防范销售风险。一、 销售业务至少应当关注下列风险1.1经营风险：随意降价导致收入减少。擅自提价导致市场丢失。货物发出不符合管理规定。未经审核，擅自变更产品销售合同标准文本中涉及权利、义务的条款导致的风险。销售过程中存在不妥行为，可能导致公司利益受损的风险。1.2合规风险：违反相关规定和市场规律、导致遭受处罚或损失。产品销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份内部规章制度的要求，造成损失。1.3客户管理风险：客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力等，可能导致销售款项不能收回或遭受欺诈。1.4财务风险：虚增或截留收入。多记或少记应收账款。销售收入计算错误，会计科目核算错误，货款回笼误入账户的风险。2、 销售和发货、客户控制，具体控制政策和措施：2.1应当加强市场调查，合理确定定价机制和信用方式，根据市场变化及时调整销售策略，灵活运用销售折扣、销售折让、信用销售。按照规定的程序办理销售和发货业务。2.1.2应当健全客户信用档案，关注重要客户资信变动情况，采取有效措施，防范信用风险。对境外客户和新开发客户，应当建立严格的信用保证制度。2.1.3销售谈判。企业在销售合同订立前，应当与客户进行业务洽谈、磋商或谈判，关注客户信用情况、销售定价、结算方式、发货方式等具体事项，并形成完整的书面记录。2.1.4销售合同协议审批。应当明确双方的权利和义务，审批人员应当对销售合同草案进行严格审核。重要的销售合同，应当征询法律顾问或专家的意见。签订的合同协议应当符合中华人民共和国合同法的规定。2.1.4组织销售。营销中心应当按照经批准的销售合同协议编制销售计划，向发货部门传递销售订单。同时编制销售订单开具发票申请，并经批准后提交财务部门，财务部门根据销售通知单向客户开具销售发票。2.1.5组织发货。仓储部门应当对销售订单进行审核，严格按照销售订单所列的发货品种和规格、发货数量、发货时间、发货方式、接货地点组织发货，并建立货物出库、发运等环节的岗位责任制，确保货物安全发运。2.1.4营销中心应当建立销售退回管理制度。销售退回必须经营销总监审批后方可执行，销售退回的货物应当由质检部门检验和仓储部门清点后方可入库。质检部门应当对客户退回的货物进行检验并出具检验证明，仓储部门应当在清点货物、注明退回货物的品种和数量后填制退货接收报告；同时将退货明细单交给财务部门进行审核后办理相应退款事宜。2.1.5营销中心应当做好销售业务各环节的记录，填制相应的凭证，建立完整的销售登记制度，并加强销售订单、销售合同协议、销售计划、销售通知单、发货凭证、运货凭证、销售发票等文件和凭证相互核对工作。营销中心应当设置销售台账，及时反映各种商品、劳务等销售的开单、发货、收款情况，并由相关人员对销售人员对销售合同执行情况进行跟踪审阅。销售台账应当附有客户订单、销售合同协议、客户签收回执等相关购货单据。3、 财务收款控制。具体控制政策和措施包括：3.1加强对销售、发货、账务的会计系统控制，详细记录销售客户、销售合同、销售通知、发货凭证、款项收回等情况，确保会计记录、销售记录与仓储记录核对一致。3.2指定专人通过函证等方式，定期与客户核对款项明细、发票是否开具等往来账务等。3.3及时办理销售收款业务。对以银行转账方式办理的销售收款，应当通过企业核定的账户进行结算。3.4财务应当将销售收入及时入账，不得账外设账，不得擅自坐支现金，应当避免销售人员直接接触销售现款。3.5财务部应当建立应收账款的账龄分析和逾期应收账款的催收制度。销售部门应当负责应收账款的催收，催收记录（包括往来函电）要妥善保存，财务部门应当督促销售部门加紧催收。对催收无效的逾期应收账款可以通过法律程序予以解决。应收账款应分类管理，针对不同性质的应收款项，采取不同的方法和程序。应严格区分并明确收款责任、建立科学、合理的清收奖励制度以及责任追究和处罚制度，以有利于及时清理催收欠款，保证企业营运资金的周转效率。（我们公司如果全部客户都是先款后货的话，这条就可以不用，但是如果有一家存在赊销的客户，这条还是可以放在这个风险内，以后真有以上情况发生也有依据处理）3.6财务部门按客户设置应收账款台账，及时登记并评估每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况。3.7财务应当定期抽查、核对销售业务记录、销售收款会计记录、商品出库记录和库存商品实物记录，及时发现并处理销售与收款中存在的问题；同时，还应定期对库存商品进行盘点。 贵州顶好果业股份有限公司 营销中心 2017年5月23日物业安保培训方案 为规范保安工作，使保安工作系统化/规范化,最终使保安具备满足工作需要的知识和技能，特制定本教学教材大纲。一、课程设置及内容全部课程分为专业理论知识和技能训练两大科目。其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的1）保安人员培训应以保安理论知识、消防知识、法律常识教学为主，在教学过程中，应要求学员全面熟知保安理论知识及消防专业知识，在工作中的操作与运用，并基本掌握现场保护及处理知识2）职业道德课程的教学应根据不同的岗位元而予以不同的内容，使保安在各自不同的工作岗位上都能养成具有本职业特点的良好职业道德和行为规范）法律常识教学是理论课的主要内容之一，要求所有保安都应熟知国家有关法律、法规，成为懂法、知法、守法的公民，运用法律这一有力武器与违法犯罪分子作斗争。工作入口门卫守护，定点守卫及区域巡逻为主要内容，在日常管理和发生突发事件时能够运用所学的技能保护公司财产以及自身安全。2、培训要求1）保安理论培训通过培训使保安熟知保安工作性质、地位、任务、及工作职责权限，同时全面掌握保安专业知识以及在具体工作中应注意的事项及一般情况处置的原则和方法。2）消防知识及消防器材的使用通过培训使保安熟知掌握消防工作的方针任务和意义，熟知各种防火的措施和消防器材设施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保护公司财产和员工生命财产的安全。3) 法律常识及职业道德教育通过法律常识及职业道德教育，使保安树立法律意识和良好的职业道德观念，能够运用法律知识正确处理工作中发生的各种问题；增强保安人员爱岗敬业、无私奉献更好的为公司服务的精神。4) 工作技能培训其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：一、目标值：1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容： 1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。 2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。 3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。 4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。 5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。 6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。 7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。 8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。 10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。 三、 安全奖惩： 1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。 2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落