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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,北京空港科技园区股份有限公司 资产负债表分析,18084907,吕大伟,1,目录,公司简介,一、公司资产情况绝对数额分析,二、资产定基分析,三、负债绝对数额分析,四、负债定基分析,五、所者权益的绝对数额趋势分析,六、所有者权益定基分析,总结,2,公司简介,公司简介,：,北京空港科技园区股份有限公司于2000年3月28日在北京市工商行政管理局登记注册。由北京天竺空港工业开发公司作为主发起人，联合顺鑫农业、华大基因等四家公司共同发起设立，是国内唯一一家临空型园区类上市公司。空港股份于2004年3月在上海证券交易所发行上市，股票代码600463，注册资本金2.52亿元，控股股东为北京天竺空港工业开发公司。,经营范围,：高新技术的开发、转让和咨询；销售开发后的产品；土地开发，仓储，物业管理，经济信息咨询。,3,一、公司资产情况绝对数额分析,报表日期,2008-12-31,2009-12-31,2010-12-31,货币资金,85,893,100.00,273,999,000.00,325,007,000.00,应收账款,149,065,000.00,162,735,000.00,170,347,000.00,预付款项,18,706,100.00,740,212.00,5,675,890.00,其他应收款,12,012,600.00,4,000,190.00,3,057,910.00,存货,789,912,000.00,1,190,020,000.00,1,256,940,000.00,流动资产合计,1,057,290,000.00,1,631,550,000.00,1,761,030,000.00,长期股权投资,7,825,050.00,6,818,700.00,6,914,620.00,投资性房地产,412,726,000.00,402,235,000.00,391,842,000.00,累计折旧,18,918,700.00,20,340,700.00,24,534,000.00,固定资产净值,35,605,800.00,33,240,800.00,33,648,200.00,无形资产,12,067,400.00,11,815,600.00,11,563,700.00,递延所得税资产,28,197,800.00,37,229,000.00,29,196,500.00,非流动资产合计,496,430,000.00,493,723,000.00,481,795,000.00,资产总计,1,553,720,000.00,2,125,280,000.00,2,242,820,000.00,4,5,由图和表可以看出，该公司的资产在过去的三年里层上升趋势，在08年之后表现的尤为明显。而其中流动资产呈增长趋势，非流动资产是下降的。流动资产中，货币资金的增长速度快于应收账款和存货等项目，企业具有充足的资金。非流动资产的下降主要来源于个项目的小幅度的下降及波动所致。,6,二、资产定基分析,报表日期,08年,09年,10年,货币资金,100%,319%,378%,应收账款,100%,109%,114%,预付款项,100%,4%,30%,其他应收款,100%,33%,25%,存货,100%,151%,159%,流动资产合计,100%,154%,167%,长期股权投资,100%,87%,88%,投资性房地产,100%,97%,95%,累计折旧,100%,108%,130%,固定资产净值,100%,93%,95%,无形资产,100%,98%,96%,递延所得税资产,100%,132%,104%,非流动资产合计,100%,99%,97%,资产总计,100%,137%,144%,7,由表可以看出，可以看出该公司的总资产呈稳定增长，尤其是09年增长幅度较大。细分来看，货币资金的增长水平很快。而非流动资产中，各项资产都呈现了小幅度的下降趋势，说明企业在减少其他业务的投资，集中力量经营主营业务。总体来看，总资产规模的矿大得益于流动资产，特别是货币资金的增加。,8,三、负债绝对数额分析,报表日期,2008-12-31,2009-12-31,2010-12-31,短期借款,245,000,000.00,203,000,000.00,-,应付账款,303,200,000.00,424,009,000.00,492,909,000.00,预收款项,72,601,000.00,151,590,000.00,71,414,800.00,应交税费,22,707,000.00,21,808,600.00,11,035,600.00,应付利息,667,975.00,1,203,230.00,1,182,000.00,应付股利,2,262,000.00,22,811,400.00,27,240,500.00,其他应付款,109,889,000.00,54,608,500.00,44,765,600.00,一年内到期的非流动负债,90,000,000.00,90,000,000.00,170,000,000.00,流动负债合计,846,916,000.00,969,501,000.00,819,085,000.00,长期借款,90,000,000.00,520,000,000.00,750,000,000.00,递延所得税负债,607,514.00,607,514.00,607,514.00,其他非流动负债,-,12,700,000.00,14,793,700.00,非流动负债合计,90,607,500.00,533,308,000.00,765,401,000.00,负债合计,937,523,000.00,1,502,810,000.00,1,584,490,000.00,9,10,负债绝对数额分析,由表和图可以看出，该公司的总负债在08年之后增长迅速，负债主要来源于非流动负债。具体来看，非流动负债的增长较流动负债更为迅速。非流动负债的增长主要是长期借款的迅速增加所致。应付账款、预收款项增加，说明企业无息占用了他人的资金，对企业是有利的,.,11,四、负债定基分析,报表日期,08年,09年,10年,短期借款,100%,83%,0,应付账款,100%,140%,163%,预收款项,100%,209%,98%,应交税费,100%,96%,49%,应付股利,100%,1008%,1204%,其他应付款,100%,50%,41%,一年内到期的非流动负债,100%,100%,189%,流动负债合计,100%,114%,97%,长期借款,100%,578%,833%,递延所得税负债,100%,100%,100%,非流动负债合计,100%,589%,845%,负债合计,100%,160%,169%,12,以2008年的负债为基期，通过定基分析可以看出，09年总负债呈现快速增长幅度，很明显总负债的增长是由于非流动负债的增长。而流动负债10年呈现下降趋势，究其原因是短期借款、预收账款及应缴税费、减少所致。,13,五、所者权益的绝对数额趋势分析,报表日期,2008-12-31,2009-12-31,2010-12-31,实收资本,(,或股本,),252,000,000.00,252,000,000.00,252,000,000.00,资本公积,104,508,000.00,98,634,300.00,98,898,600.00,盈余公积,44,607,600.00,53,409,100.00,54,641,800.00,未分配利润,179,186,000.00,190,222,000.00,224,610,000.00,归属于母公司股东权益合计,580,301,000.00,594,266,000.00,630,150,000.00,所有者权益,(,或股东权益,),合计,616,196,000.00,622,468,000.00,658,334,000.00,14,15,所者权益的绝对数额趋势分析,由表和图可以看出，该公司08-10年的，所有者权益总额呈现出平稳的增长趋势。其中实收资本没有变化，说明企业没有进行融资。盈余公积增长较为缓慢，未分配利润增长相对较快。,16,六、所有者权益定基分析,报表日期,08年,09年,10年,实收资本,(,或股本,),100%,100%,100%,资本公积,100%,94%,95%,盈余公积,100%,120%,122%,未分配利润,100%,106%,125%,归属于母公司股东权益合计,100%,102%,109%,所有者权益,(,或股东权益,),合计,100%,101%,107%,17,在选择08年为基期的定基比较中，可以看出，08-10的增长较为缓慢，其中10年股利政策的改变使的未分配利润增多，所有者权益相应的增长。显示出企业处于盈利状态。,18,总结,总体来看，公司的经营状况良好，公司的总资产大于总负债，有较强的偿债能力。公司货币资金较为充足，说明企业经营能里和变现能力较强。但过多的货币资金说明企业没有合理利用，不利于企业的长期发展。,19,THANK FOR YOU TIME!,20,