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公司费用报销管理制度 公司费用报销管理制度 目 录第一章 总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2第二章 费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . 2第三章 借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6第四章 费用审批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 7第五章 附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8 第一章 总则 第一条：为了加强公司内部管理，公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度适用于公司总部、各部门以及驻外部门运营费用的报销。根据公司的实际情况，将费用报销分为办公费用、员工费用、车辆费用、业务接待费用、差旅费、会议费、汽油费、过路费、通讯费、咨询顾问费、低值易耗品购置费、福利费、员工培训费、以及固定资产购置费等费用。 第二章 费用报销制度及流程 第三条：原始凭证有效性的规定1、报销人应取得真实合法的原始凭证（1）、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。（2）、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；（3）、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；2、 发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；第四条： 在一个预算期内(一个月)，业务员各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算部分不予报销。 第五条：费用报销基本流程：经办人填写报销单 部门负责人审批 财务负责人审批经办人签字领款 出纳审核并付款 总经理审批 第六条：报销时间的具体规定 1、为了提高费用报销工作效率，各部门应在每月10号后派专人将费用报销单递交到财务部,15号之前财务部完成审核并付款，逾期一律不予受理。2、超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃。第七条：差旅费报销 1、公司业务人员因公外出所发生的行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、客情费等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。2、出差费用标准职位区域项目 一般员工经理总监 省外 住宿标准100120 150 交通费火车硬座飞机经济仓/火车硬座飞机经济仓/火车硬座 餐饮费305080成都郊县住宿标准80100 120 交通费公交车公交车公交车餐饮费2030502.1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担。 2.2、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。 2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.4、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 2.5、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机。 2.6、到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 2.7、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准2.8、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。2.9、报销差旅费必须在回公司3天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。 第八条：办公用品费用管理1、 办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门总监对所属单位发生的办公费负责，经营管理部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。2、 办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排广告公司印制。4、各部门所需办公用品，在每月5号前编写“办公用品计划书”，经部门和公司领导审批后交由行政统一采购；5、 各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用；6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。7、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。8、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门每月超出预算的所有办公费用将不予审批； 第九条：业务招待费管理1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。2、各部门因公招待必须事先申请总经理批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。4、其它非公招待客人一律个人承担 。第十条：交通费 1、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的，必须事先取得部门经理的批准,报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 2、业务员自驾车因公外出办事，不得超过公司核定标准，超支部分自行承担；1）、 私车公用报销标准：排量（升）出差用车补贴市区规定补 贴（元/月）油费（元/公里）修理费（元/公里）驾驶员补贴（元/公里）合计（元/公里）1.60 0.65 0.15 0.10 0.80 4501.80 0.70 0.15 0.10 0.85 5002.00 0.85 0.20 0.10 0.95 5502.40 及以上1.00 0.25 0.10 1.05 600该标准以油价 6.30 （93#）元/升为标准，如果油价调整较大，超过0.5元/升时，可以作上下浮0.05元/公里的适当调整。上述补贴已含驾驶员开车补贴、车辆运行的汽油费、一切维修保养的费用。因公出车时的车辆通行费、泊车费由公司据实报销。公司办公室根据需要和可能调配车辆。使用公司专职驾驶员开私车长途公用时，私车所有人享受的补贴按相应标准减去0.1元/公里的驾驶员开车补贴。2）、路桥费：私车公用路桥费予以报销，非公用的路桥费车主自行承担。3）、车辆维修维护保养费：由车主自行负责。 4）、车辆保险费（全保）、养路费、年审费、季审费等，由车主自行负责。5）、任何形式放假期间不予报销油费、维修、保养、过路、过桥、停车等费用6）、出差人员需提前填写出差申请单，出差往返必须在行政部登记车辆公里数，由行政部核算油费报销金额，出差费用报销后，不再享受出差期间车辆费用报销金额，未提交出差申请单及登记车辆公里数的，取消该次出差所有报销费用。7）、违章与事故处理。遵守交通法，违章以及由此产生的事故的责任由当事人承担；非公务用车或私车主私借与他人造成的所有损失，公司不承担任何责任。第十一条：通讯费 1、员工因公发生的通信费用实行限额内实报实销制度：总经理及公司办公移动电话的通信费用实行实报实销制；总监通信费用最高限额是300元/月；业务人员通信费最高限额是200元/月；后台主管通信费100元/月，其它后勤人员根据岗位需要报销标准50元/月，超出限额的部分一律自行承担;2、报销人员在进行话费报销时，必须提供正规的、实名通信缴费发票，充值卡发票一律视为无效发票；3、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。第十三条：配送费用1、配送费用包括：送货车辆的通行费、停车费、燃料费等；外叫人力车、机动车费用；雇佣搬运工人工费用以及其他有关仓储支出等。2、由于配送费用受销售情况影响较大，公司对配送费用依据销售变化情况实行定率管理，计划物流负责管理所属配送费用，应提高效率，有效降低配送费用。3、长期外叫车辆应签订合同，预收一定数量的押金，并交公司财务部备案。4、自营货车、电瓶车以及外叫车辆的运费报销，附“配送费用明细表”、“送货单”和费用报销单，同时提供相应有效票据。5、托运费报销，附上物流处托运登记表托运回单，填写费用报销单；6、卖场原则上顾客自提和公司统一配送，确需导购自行送货的，需请示物流批准，同时备案后，方可报销送货费用；报销时需提供“配送费用明细表”、“送货单”；7、计划物流因工作确需雇佣搬运工的以及其他有关费用支出，按公司费用审批程序执行。第十四条：培训费 1.培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核总经理审批后送一份至财务部门。 3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 第十五条：会议费 1.各部门因工作需要参加各种会议的，应写申请报告，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、总经理签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。 2.参会人员应严格控制费用开支，不得无故超支和浪费资源，厉行节约，反对铺张浪费； 3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附经审批的申请报告及“会议邀请函”。 第十六条：仓库、办公室租赁费、水电费、社保等固定费用，由行政部根据真实合法单据申请报销。第十七条：汽车费用1、每次申请油费，行政人事部必须提供根据上次加油所使用的公里数换算出的每公里平均油耗写在申请单上2、出差在路上加油的，应写上所加油的起止公里数以便财务核实。3、维修保养费报销必须附有维修预算、实际维修清单，换下的零部件必须带回公司由行政人事部审验后在清单上签字认可。第十八条：非经营性物资采购或零星采购1、必须附上相关的采购单，单据须有（副）总经理签字2、常规物品需在公司指定的供应商处采购；3、零星采购附上供应商的联系电话备查；4、相关的进仓验收单据，大件物品需提供使用部门会同仓管部门的验收报告；5、正规发票。第十九条：经营性大宗物料采购：1、相关的购销合同2、验收单据、正规发票等合同规定的内容3、供应商联系电话。第二十条：临时用工费用：1、临时聘用对方记录、打卡考勤记录2、用工工作量记录资料3、用工单价资料第二十一条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由经营管理部上报总经理酌情处理。 第三章 借款标准及流程 第二十二条：借款标准 1、员工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超过其1个月工资总额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）；2、试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。 3、员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部领取现金；在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。4、 员工完结事务后，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。 5、单笔借支或报销金额超过3000元，需要提前一天通知出纳备款。 第二十三条：借款流程经办人填写报销单 部门负责人审批 财务负责人审批经办人签字领款 出纳审核并付款 总经理审批 第四章 费用审批管理 第二十四条：费用审批管理1、 公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理。 2、总经理外出时可以指定授权人（或电话授权），经公司财务负责人审核后予以支付，对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付，总经理回来后要立即补办审批手续。 3、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。 4、货币资金支付的批准方式为书面形式。 5、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。 6、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额15倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。 7、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%-50%的罚款。 8、因审核过失造成借款人未在规定期间内报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。 9、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 10、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司总经理、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 第五章 附则第二十五条：本制度从宣布之日起生效，解释和修改权属公司经营管理部。 第二十六条：各部门可根据自身实际情况在公司制度的框架内，制定本部门费用报销制度，但需报送总经理审批备案后方能生效。 several group number, then with b a, =c,c is is methyl b two 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