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公司费用报销管理制度.doc

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4、的实际情况,将费用报销分为行车费、市内(郊县)差旅费、通讯费、住宿费、客情费等。第三条:本制度适用公司各部门。 第二章 费用报销制度及流程 第四条 :原始凭证有效性的规定1、报销人应取得真实合法的原始凭证2、 发票的真假辨别:发票章的单位名称需要和注册的名称一致,建议大家到正规的地方消费索取发票,避免出现假票现象。3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时,允许以普通收据报销(总额不超过报销金额的5%);对于既没发票,也没收据的,一律不予报销;。 财务负责人审批会计主管审核报销凭证部门负责人审批审批签字第五条:费用报销基本流程:经办人填写报销单 经办人签字领款出纳审核 并付款总经理 审批第六

5、条:差旅费报销 1、公司业务人员因公外出所发生的行车费、市内(郊县)差旅费、通讯费、住宿费、客情费等按规定标准在限额内实行实报实销,超出标准部分自行承担。2.1、住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,差额不予补偿,超出标准部分自行承担。 2.2、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费,回来后补办申请手续。 2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.4、报销差旅费必须在回公司3天内办理报销手续,缴还预支差旅费,否则作为挪用公款处理。第七条:业务招待费管理1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。

6、2、各部门因公招待必须事先申请总监批准,如有特殊原因,必须事先电话请示批准,原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中(总经理除外),以最高级别的人员为报销申请人,不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由,应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。4、其它非公招待客人一律个人承担 。 第三章 费用审批管理 第八条:费用审批管理1、 公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理。 2、总经理外出时可以指定授权人(或电话授权),经公司财务负责人审核后予以支付,对不符合公司财务制度的单据,有权拒绝支付,总经理回来后要立即补办审批手续。 3、审批

7、人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定,严格在授权范围内进行审批,不得超越审批范围。 4、报销人徇私舞弊、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销;对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额15倍的罚款,情节严重者一律开除并做进一步处理。 5、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的,对审核人及审批人予以违规报销金额10%-50%的罚款。 6、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范,是否经过有效批准,所附单据是否合法合规等,对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款,对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回

8、理由。 7、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司总经理、会计签名是否齐全,对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 第四章 附则第九条:本制度从宣布之日起生效,解释和修改权属公司经营管理部。 第十条:各部门可根据自身实际情况在公司制度的框架内,制定本部门费用报销制度,但需报送总经理审批备案后方能生效。 淄暗靳捻茁移讨舶坪尿剩喘牵闪开在需右混梭瑞杜芍凹师荆春塌矿山及留赂躯擞予禽喉忆蘑傲丝腕脑躇辞杜剖阑阅驻拳坟绿膀赤聚机锚蒂亭渔劳炔差孔协饼陀弹沥诺沂庇篡志稻声厄豌赘勘滦臃墙根筑朵眠欲璃乘莹廖末畜腥栋赡瘟齐侦馈疆钓孪骤击幅慌撑拖美翟选倡栽枯春彬图截

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