资产管理制度及流程.doc

资产管理制度一、目的为了加强管理公司的资产管理，保证资产的安全、完整，合理进行资产配置，充分发挥资产的效能，使固定资产流程化，充分发挥低值易耗品的效能，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于管理公司各部门及下辖分公司的固定资产管理和低值易耗品管理。三、定义本制度中固定资产是指单位价值2000元以上且使用期限超过一年的房屋及建筑物、交通运输设备、机具设备、电脑及通讯设备、办公设备及器具及炊事设备等。低值易耗品是指低于固定资产标准的工具、器具及使用年限在一年以上、价值低于2000元的办公物品。四、管理职能及分工（一）综合事业部1、制定管理公司资产管理的相关制度、标准；2、制定、审核资产经营管理方案；3、指导和监督下辖分公司的资产管理工作；4、监督管理资产处置情况，指导和指挥对长期闲置、利用率低下的资产进行合理调配，提高利用效率和经济效益；5、配合财务审计部组织资产清查清理，对下辖分公司的固定资产完好率进行监督、检查和考核等；6、对公司的固定资产的购进、验收、发放、使用、维护和报废进行监督与管理。（二）维修保养人员应当履行下列职责：1、按照安全技术规范的要求开展日检、月检和年检；2、根据安全技术规范和实际使用状况，对游乐设施进行日常保养；3、对检查或者保养中发现的事故隐患或者其他异常情况，及时组织维修，并向安全管理人员报告；4、完整填写维修保养日志。（三）管理公司财务审计部1、建立健全公司财务管理的各项规章制度。2、负责对各类固定资产的价值管理，对固定资产的增减变动、价值变动等进行核算与监督。3、对分公司固定资产管理工作进行定期和不定期检查和审计。对违反固定资产管理制度或造成资产损失的，追究相关负责人和直接责任人的责任。4、负责定期组织召开财务分析会，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促进公司不断提高管理水平。五、固定资产管理（一）固定资产分类1、房屋及建筑物：包括商场用房、办公用房、住宿用房及娱乐场所等；2、交通运输设备：公司购置的各种车辆，包括小汽车、叉车、送货车等；3、机具设备：为销售商品而配置的大型设备，包括电梯、防盗网、切片机、烘干箱、电子监控器、收银机等；4、电脑及通信设备：包括服务器、复印机、摄影设备、音响设备、电脑网络设备、程控电话、电话网络、笔记本电脑、台式电脑、服务器、扫描仪、投影仪、传真机等；5、办公设备及器具：办公用和生活用各种设备，包括保险柜、大班台、空调、沙发、会议桌、洗衣机、冰箱、彩电等；7、炊事设备：灶具、锅炉、炊具、煎炸机、电热锅、蒸煮机、洗碗机等；8、其它（二）新增固定资产管理1、购置办公固定资产（1）需求部门根据资产配置标准填写请购单，经综合事业部和财务审计部审核，主管领导审批后，由采购人员安排采购事宜。购置资产超出资产配置标准时，由总经理签批。所有固定资产（价值在5000元以上）采购必须和供应商签订合同。（2）固定资产采购完成后，须履行验收入库手续，采购人员与需求部门会同综合事业部共同办理验收手续，向管理公司财务审计部提交结算报账凭证，向综合事业部提交资产增加单，综合事业部主管将增加资产列入管理公司资产管理账。验收不合格，不得办理结算手续，不得交付使用。2、购置非办公固定资产需求部门填写请购单及购置说明，报综合事业部、财务审计部初审，主管领导签批后，采购人员进行采购。特殊购置由管理公司总经理签批。3、接受其他组织、单位或个人赠予（奖励）给管理公司或者分公司的资产或因其它原因导致的资产增加，由相关部门或分公司的资产管理员向管理公司综合事业部、管理公司财务审计部提交资产增加单及说明，综合事业部会同财务审计部门合理确定资产入账价值，由财务审计部门办理入账。（三）固定资产的发放发放固定资产时，领用人须分别在出库单和物品采购/领用明细表中签字确认。使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，使用人须按规定赔偿。（四）固定资产盘点程序1、固定资产应当定期盘点，每年至少盘点清查一次，对清查中发现的毁损、盘亏及待报废资产，应当查明原因并申请处置。2、盘点准备：各部门、分公司于盘点前将账册登记完毕，按账册进行盘点；管理公司财务审计部、综合事业部根据资产盘点制度，编制盘点方案。3、盘点：盘点人由资产使用单位资产管理人员担任，负责盘点记录，依实际盘点数详细记录盘点统计表，协点人由资产使用部门指定人员担任，负责盘点相关事项的协调工作，监点人由财务部门担任，负责盘点监督。4、盘点总结：资产使用单位按照资产类别准确填写资产分类汇总表、资产盘点结果统计表、资产盘点账、物不符报告表；分公司根据盘点结果及盘点中发现的问题、解决方案等编写盘点总结，由分公司负责人签字确认后，报管理公司财务审计部、综合事业部。5、盘点报告：管理公司财务审计部协助综合事业部编写资产盘点报告，说明盈亏差异 原因及异常事项的建议等，会签后上报管理公司总裁，经签批后，对盘点中发现的问题进行相应处理。6、调整账物：管理公司财务审计部、综合事业部根据盘点结果进行账务调整。（五）固定资产的调拨1、管理公司与分公司，以及分公司之间实行有偿占用原则，参照市场标准，核定出租、出借的租金。以“固定资产”外调单作为资产外部转移的核算依据。 2、因特殊情况需要进行固定资产无偿调拨的，由资产使用部门向管理公司提出书面申请，经综合事业部初审后报主管领导审批。3、管理公司职能部门的办公类资产调配由综合事业部负责。4、分公司内部资产调拨由分公司负责，资产变动情况以月报形式报管理公司综合事业部。（六）固定资产的出售1、由于业态调整、产业提升或其它原因需要出售固定资产或出售闲置资产。具体流程为：（1）分公司或管理公司职能部门查实拟出售资产的入账所属单位，经入账单位财务审计部确认，并上报有关税务部门后拟定资产处置方案。（2）管理公司提出固定资产出售的，综合事业部发出指令，分公司或资产使用部门根据要求制定出售方案，填写资产处置流程单及相关说明，报综合事业部、财务审计部等相关部门会签，报管理公司总裁批准。（3）分公司或资产使用部门根据会签单，落实固定资产出售工作；将出售结果写入资产处置流程单，报综合事业部、财务审计部进行账务处理及备案；出售所得款项必须上缴管理公司财务审计部。2、出售固定资产的相关资料报管理公司综合事业部和财务审计部备案。（七）固定资产损失1、固定资产损失指企业机器设备、运输设备、工具器具等发生的盘亏、淘汰、毁损、报废、丢失、被盗等造成的损失。2、固定资产单项金额1万元以内、累计金额5万元以内固定资产损失，由分公司或资产使用部门提出报损申请，提供专业部门技术鉴定和减损说明，经分公司或资产使用部门财务部确认，分公司负责人签批后，报备管理公司综合事业部、财务审计部进行账务处理；单项金额1万元以上、累计金额5万元以上的固定资产报损，除上述程序外，须由管理公司财务审计部、综合事业部签署意见，报管理公司总裁签批。固定资产损失后，分公司或资产使用单位编制资产损失报告，上报管理公司财务审计部、综合事业部，重新核定资产，进行账务处理。3、属非正常原因造成资产损失的，须认定责任并做出处理意见，并由责任人赔偿相应的经济损失，并办理注销手续。4、资产使用单位编制资产损失报告，上报管理公司财务审计部、综合事业部备案。（八）固定资产的日常管理1、分公司根据固定资产的类别，结合实际情况，编制固定资产目录，固定资产总账、明细账等，加强固定资产价值和实物的管理，做到账账相符、账实相符。2、固定资产应当定期盘点，每年至少盘点清查一次，对清查中发现的毁损、盘亏及待报废资产，应当查明原因并申请处置；分公司应根据资产性质确定每年盘点次数。3、申请处置部门需向公司提出申请，按管理权限由公司批准后进行，处置后应及时进行账务处理，调整账面结存数。经批准的固定资产毁损、盘亏和报废净损失列入当期损益。4、分公司每月5日前，以月报的形式，向管理公司提报上月新购资产汇总明细表、闲置资产明细表、资产变动明细表、（包括资产数量、调配、增加、减少等信息），每月28日前报下月拟购资产计划明细表、下月拟处置资产计划明细表，由分公司责任人签字后，提报管理公司综合事业部、财务审计部。5、为延长固定资产的使用寿命，单位的房屋建筑物、交通运输设备、录音录像、计算机及辅助设备等固定资产应进行日常维护和定期检修，防止因各种人为的和自然的因素而遭受损失。固定资产发生损坏或遗失的，视具体情况照价或折价由保管人（或使用人）赔偿。（九）采购原则1、 预算管理原则：实行统一预算管理，由综合事业部与财务部根据公司销售情况制定各部门和门店实物资产预算，报公司总经理批准后执行。各部门、门店实物的采购与领用原则上在预算内执行；特殊情况，报总经理批示方可执行采购。2、统一购买原则：所有实物资产原则上由人事行政部统一购买，属专业用品的，经综合事业部核实、总经理批准后可由申购部门自行购买；3、多方比较采购，控制最低价格原则：同一物品需找两至三个供应商报价，择优采购；4、物料用品即购即入库原则：物品采购回后，须在当日办理验货、入库手续，并凭入库单办理财务报账手续；（十）交接1、新进人员到职时，向人事行政部领用办公物品；人员离（调职）时，必须向人事行政部办理办公物品(低值易耗及固定资产)归还手续，未经人事行政部认可的，不得为其办理离职（调职）手续。2、综合事业部根据预算控制各部门的物品总支出。六、低值易耗品管理（一）低值易耗品的购置各部门根据工作需要，上报次月所需办公物品（名称、规格、数量等），经综合事业部审核、汇总后，由负责人员进行统一采购。（二）低值易耗品的验收由综合事业部依据物品采购/领用明细表进行验收，详细核对品名、规格、数量、金额，仔细检查商品质量，对验收合格的物品填写入库单，记入库存；对验收不合格的物品须进行及时调换。（三）低值易耗品的发放综合事业部发放低值易耗品时，领用人须分别在出库单和物品采购/领用明细表中签字确认。（四）低值易耗品处置1、范围（1）处置无保留价值或报废的低值易耗品。（2）拆卸下来的并无保留价值的废旧材料。2、处置流程（1）管理公司下辖分公司低值易耗品处置由使用部门提出书面申请，分公司总经理签批，报送管理公司综合事业部备案；管理公司职能部门低值易耗品处置由使用部门提出书面申请，报送财务审计部和综合事业部批准，综合事业部主管签批。（2）低值易耗品处置后将处理说明及相关材料报送管理公司综合事业部备案（含：物资的来源、数量、处理的原因、承办人、结果等）。七、处罚1、如发现有下列行为者，应责令迅速改正并根据情况追究直接责任人和主管领导的责任，要求经济赔偿、追缴经营所得，进行通报批评和经济处罚，严重者予以开除直至追究其法律责任，相关违纪处理规定。（1）未认真执行资产管理制度及相关要求，对本部门或本公司所管辖资产造成严重损失或浪费不反映、不报告、不采取相应管理措施，管理失职，未及时履行职责者。（2）擅自批准资产产权变动，擅自转让、处置资产造成严重后果的。（3）不及时、不如实、不按本制度要求上报各类相关表单者；不如实进行资产登记、隐瞒真实情况的。（4）授权管理的资产，综合事业部要认真履行各项职责，发现管理失职，未及时履行职责者。（5）不认真履行职责，造成资产账、物不符，私自删除、删改资产各项管理资料者。（6）未按要求对新增的资产即时、准确地入账者。 （7）未按时组织资产盘点者；未按时进行资产盘点者。（8）在资产转移、出售、报损业务中，对资产的技术状况做出虚假鉴定者。（9）对于盗卖、私自调换、出售、化公为私或在出售过程中有徇私舞弊者。2、对于人为原因导致的资产损坏、报废、损失及盘亏，直接责任人按估价赔偿；对新购进未使用的闲置资产未保持完整的，经专业部门鉴定，按估价的损失额进行赔偿。对于给公司造成损失的，由责任人所在的部门提出初步处理意见，上报管理公司综合事业部及财务审计部，视具体情况做出处理决定，情节严重的予以除名。八、附则（一）本制度由综合事业部起草并负责解释（二）本制度自颁布之日起实施 采 购 申 请 单 物品名称数量品牌型号/规格估价用途要求/ 说明根据管理权限，本单采购由 人事行政部 决定 总经理 决定申请人申请部门意见人事行政部意见总经理意见（ ）月资产变动明细表序号部门资产编号资产名称责任人变动原因变动情况备注信息变动内容变动前变动后经办人日期其它资产管理员(签字)： 主管负责人(签字)：填表说明：1、变动类型：增加、转移、报废2、变动原因：实际说明情况3、实际说明无资产编号的变动资产明细及无编号原因（ ）月闲置资产明细表序号部门资产编号资产名称责任人闲置原因存放地点备注信息变动前变动后经办人日期其它资产管理员（签字）： 主管负责人(签字)：填表说明：资产闲置原因：（ ）月新购资产明细表序号部门资产编号资产名称单价数量总价预算计划备注信息计划内计划外经办人购置日期其它资产管理员（签字）： 主管负责人(签字)：填表说明：1、列清新购资产明细，不遗漏2、简述新购原因和用途。3、实际说明无资产编号的新增资产明细及无编号原因（ ）月拟购资产计划明细表序号需求部门资产名称用途/功能新增原因单价数量总价预算计划资产管理员（签字）： 主管负责人(签字)：填表说明：1、填列预算计划内，拟购置资产的明细。2、简述新增原因、功能和用途。资产处置流程单年 月 日使用部门使用人资产名称资产编号规格型号数量购置日期购置金额已使用年限账面净值使用部门的处置意见 签字：使用部门经理签字管理公司资产管理负责人/分公司总经理签字专业部门的鉴定意见财务审计部门的意见管理公司综合事业部的意见管理公司总裁使用部门填写处置结果签字一式三份：（1）管理公司综合事业部 （2）财务审计部门 （3）使用部门 盘点统计表（自盘表）盘点单位： 资产类别资产编号资产名称规格型号责任人现使用人（或管理人）存放地点资产现状与账面是否相符备注填表人： 资产管理员： 主管资产负责人： 年 月 日填表说明：资产现状分为在用、闲置、需维修、待报废四类资产盘点结果统计表单位名称：资产类别账面数量实物数量清查盘点结果有账有物有账无物有物无账数量数量数量合计主管资产负责人（签字）： 填表人： 资产分类汇总表单位名称： 资产类别： 序号资产编号资产名称规格型号使用部门使用人资产现状购置时间原值存放地点备注资产管理员（签字）： 盘点人员（签字）： 主管资产负责人（签字）： 填制说明：资产分类盘点、分类填制表格资产盘点账、物不符报告表序号部门资产编号资产名称不符事项不符原因存放地点责任人签字备注财务签字： 资产管理员签字： 主管资产负责人签字： 填制说明：账物不符事项包括三种情况：有账无物、有物无账及账物不符资产配置标准 一、目的根据资产管理制度，本着“必要、节约、高效”的原则，进一步完善办公类资产配置标准，明确审批权限，便于对办公类资产的配置、使用等工作进行管理和监督。二、适用范围适用于管理公司各职能部门及下辖分公司的资产配置。三、配置标准管理公司综合事业部负责制定、调整办公设备配置标准。其金额上限根据采购人员价格确定。（一）办公类资产配置标准资产名称配置单位配置数量配置金额单价上限（元）备注投影仪管理公司公司数码相机管理公司公司复印机管理公司公司传真机管理公司公司打印机管理公司公司扫描仪管理公司公司摄相机管理公司公司（二）办公人员使用资产配置标准1、本着实用、效率的原则，对管理公司及分公司的办公人员分级配置，分公司根据资产使用、管理实际情况，可据此细化配置标准，报管理公司综合事业部审批。（1）电脑：根据工作岗位进行配置 序号岗位配置规格配置数量配置金额单价上限（元）备注管理公司专职高级管理人员/特殊岗位人员董事会成员/副总经理/管理公司部长/外聘特殊人员/品牌事业部总监、副总监、市场部经理、分公司总经理及副总经理中层管理人员管理公司职能部门下设各科室负责人（含副职）基层管理人员管理公司职能部门基层管理人员/分公司部门经理及部分主管等 其它办公人员（2）办公桌椅序号岗位配置规格配置数量配置金额单价上限（元）备注管理公司专职高级管理人员/特殊岗位人员董事会成员/副总经理/管理公司部长/外聘特殊人员/品牌事业部总监、副总监、市场部经理、分公司总经理及副总经理中层管理人员管理公司职能部门下设各科室负责人（含副职）基层管理人员管理公司职能部门基层管理人员/分公司部门经理及部分主管等 其它办公人员（3）其它办公设备设备名称配置人员配置规格配置数量配置金额单价上限（元）备注会议桌椅/沙发茶几/书柜（组）董事会成员/副总经理/管理公司部长/外聘特殊人员/品牌事业部总监、副总监、市场部经理、分公司总经理及副总经理卷柜（组）管理公司职能部门下设科室负责人（含副职）/管理公司职能部门基层办公人员/分公司部门负责人、专业人员、其他办公人员四、超标处理（一）超标配置办公资产时，根据资产管理制度相关条款进行审批和报备。（二）管理公司综合事业部对分公司资产的配置情况进行检查和监督，对无适当理由超标、无相关审批报备手续的超标配置进行处罚。（三）处罚标准：对超标单位罚款500-1000元，对公司总经理及主要责任人提出公开批评，并处罚金100-500元。五、附则（一）本标准由管理公司综合事业部起草并负责解释。（二）本标准自颁布之日起实施。办公用品管理办法一、目的为保证对办公用品合理使用，降低采购成本，特制定本办法。二、适用范围适用于管理公司各职能部门及管理公司下辖分公司办公用品管理及发放。三、办公用品请购及发放管理公司各职能部门办公用品的请购及发放按办公用品采购流程执行。（一）办公物品的申购：根据办公用品库存量情况以及消耗水平， 向行政经理通报，确定申购数量。如果办公印刷制品需要调整格式，或者未来某种办公用品的需要量将发生变化，也一并向行政经理提出。（二）采购规定：在办公用品库存不多或者有关部门提出特殊需求的情况下，按照成本最小原则，选择直接去商店采购或者订购的方式。行政部门必须依据订购单，填写“订购进度控制卡”，卡中应写明订购日期、订购数量、单价以及向哪个商店订购等等。（三）验货：所购买办公用品送到后，按购货清单进行验收，核对品种、规格、数量与质量，确保没有问题。（四）办公用品：办公用品原则上由公司行政部统一采购、分发给各个部门。如有特殊情况，允许各部门在提出“购买办公用品申请表”的前提下进行采购。在这种情况下，行政部门有权进行审核，并且把审核结果连同申请书一起保存，以作为日后使用情况报告书的审核与检查依据。 四、办公用品发放标准（一）发放范围及要求如下1、以下办公用品根据需要及实际使用量在规定标准内购买：圆珠笔、中性笔、长尾夹、铅笔、橡皮、格尺、软皮本、活页夹、大头针、曲别针、订书钉、胶水、口曲纸、透明胶、稿纸、壁纸刀、刀片、拉袋、便签、档案袋、复写纸等办公文具；2、以下办公用品实行以旧换新，使用年限二年以上：计算器、订书器、票据夹、剪刀、书立、笔筒、文件夹等3、其它物品：宣传用办公用品及接待用品、劳保用品由使用单位根据实际需要进行请购。（二）月度办公用品限额1、各部门、分公司月度办公用品限额部门/公司名称月度办公用品限额（元）备注管理公司总经理办公室管理公司副总经理办公室管理公司综合事业部管理公司联锁事业部管理公司拓展事业部行政法务办公室人力培训办公室财务审计部保险部按揭事业部工程维修部仓管监督部信息维修部营销企划部五、报废处理对决定报废的办公用品，要作好登记，在报废处理册上写清用品名称、价格、数量及报废处理的其他有关事项。六、罚则1、各职能部门未按职责进行审查及相关工作，对职能部门负责人罚款100元；2、超标准、没计划、大批量采购办公用品500元以上，对相应采购人员罚款50元/次。七、附则（一）本制度由综合事业部起草并负责解释；（二）本制度罚则部分不排除其它制度约束。（三）本制度自颁布之日起实施。物资采购管理制度一、目的为规范采购行为，加强对采购业务的管理，降低费用并规避采购风险，提高采购的竞争优势，特制定本制度。二、适用范围适用于管理公司各职能部门及管理公司下辖分公司的物资采购。三、基本原则“四最”最快速度、最高质量、最低价格、最优质服务四、物资采购方式（一）采购方式分类1、招标采购2、固定厂商、长期报价采购3、即时询价采购（二）采购费用计划采购计划纳入资金计划中，具体呈批手续按财务审批制度执行。（三）采购监督1、管理公司综合事业部将对物资采购进行全程监督检查2、检查标准以采购平台提供的价格为基础。（四）询价1、资产管理科对公司经常性所需物资进行常年性的动态询价。2、对非经常性所需物资，市场信息调研员应在接到请购部门申请后的一个工作日内完成询价，要求所询单位至少三家以上。3、采购价格包括以下几种形式：不含税价、含税价、含运输费价、含装卸费价、含安装调试费价、含检验费价、含加工费价。（五）请购1、请购查询对预购商品要先通过采购平台搜寻相关物资信息及供应商资料。对采购平台无法找到的商品及供应商及时向采购人员咨询。2、请购单填制（1）所有采购必须执行请购流程。请购部门或公司填制请购单时内容须清楚齐全，包括品名、品牌、规格、型号、等级、价格、计量单位、数量、到货时间及其它具体要求等。填制完成的请购单应及时提交相关部门领导汇签。如果采购平台价格高于请购部门掌握的价格，请购部门要及时将情况通报采购人员，由采购人员将请购部门掌握的最低价信息补充到采购平台上。（2）请购单填制如不符合以上要求，采购人员有权退单。3、请购签批权限（1）办公用品采购：如属计划内采购，由管理公司各部门负责人或分公司总经理签批后，交由采购人员实施采购。计划外采购，则需经管理公司综合事业部审批。（2）办公设施采购，根据管理公司制定的办公设施配置标准，分公司总经理、各职能部门负责人签批后，报管理公司综合事业部签批。（六）采购1、一般性商品采购请购部门在请购申请得到批准后，由采购人员通知供应商当日内将货送到。2、特殊商品采购对于采购平台未提供的商品，请购部门可以派人先行寻找符合需求的商品，并初步谈定价格，将该商品货号和供应商信息提供给采购人员，采购人员组织市场比价，并最终确定价格及供应商，同时将信息补充到采购平台上。3、批量需求或大型活动需用物品需提前一周将请购单送交采购人员。（七）验收1、请购部门收到供应商送到的商品后查验是否与请购要求相符。例如商品的品牌、规格、型号、等级、价格、计量单位、数量、包装、到货时间及其它具体要求等。与请购要求不符，应拒绝签字并退货；如数量短缺的应要求补足，检验后对符合要求者应及时出具签收单并办理入库手续。2、对质量有特殊需要或高技术含量的商品验收应找专业人员验收并签署意见。3、入库单由请购部门填制，提交给采购人员、财务审计部。4、固定资产、低值易耗品的验收与入库手续费参照相关制度。（八）报销1、管理公司各职能部门及下辖分公司的采购由采购人员负责报销。2、供应商与采购人员结算时应提供采购人员的签收单、发票，采购人员在核对材料入库单、固定资产增加单、低值易耗品增加单无误后按财务管理制度规定即时到财务审计部办理付款手续。3、合同付款应附有合同并按合同规定办理付款手续。4、采购信息档案的管理（1）对管理公司资产管理科收集到的市场各类商品信息，由采购人员公示到采购平台上供采购查询。（2）供应商的背景资料，采购人员公示到采购平台上供采购参考。（3）采购平台上商品的价格变更，由资产管理科负责市场信息调研的人员提供市场信息并由采购人员调整。（4）商品的质量评定，由采购员建立商品质量台账。（5）将采购合同、标书交档案管理人员归档；产品说明书、保修书交资产综合事业部归档管理。（6）将采购计划表、请购单统一归档管理。六、罚则（一）请购单管理需求单位在采购前应填写请购单，如未填写，第一次发现予以口头警告，第二次发现，予以罚款50元/次，并通报。（二）采购价格管理1、采购价格以采购平台提供的价格为基础。2、对不高于5%的不予处罚，对高于5%的追究采购行为人责任，并处以高于5%部分的罚款；鼓励全员参与采购价格信息维护，对发现采购平台提供的价格高出市场价5%以上的，经调查属实的给予发现者50-100元奖励。（三）采购行为管理对于采购经办人购回的商品，如发现商品价格与商品质量存在明显差异的，将根据情节轻重，对其处以50-500元罚款。（四）验收入库管理1、财务审计部对于无入库验收单的报销凭证不予报销，如发现无验收单报销行为，将予以财务审计部和采购经办人分别罚款50元。七、附则（一）本制度由综合事业部起草并负责解释；（二）本制度中罚则部分不排除其它制度约束。（三）本制度自颁布之日起实施。办公用品采购流程一、目的为合理配备办公用品，保证日常使用，有效控制费用支出，特制定本流程。二、适用范围管理公司各职能部门办公用品的采购，管理公司下辖分公司办公用品的采购事宜。三、采购流程管理公司各职能部门的采购（一）管理公司各职能部门负责人每月28日前填报本部门下月办公用品采购计划，签署意见之后报管理公司综合事业部，综合事业部对其计划进行审批（标准、以前购买用品的使用情况），并汇总。（二）计划交由采购人员实施采购。（三）货品送达后，交由综合事业部负责办理验收入库并进行保管。（四）各部门依据计划领用，并在综合事业部履行领用手续。（五）临时性办公用品采购或超预算须由使用部门负责人签字，报主管副总签批后，经综合事业部审批执行。（六）综合事业部填报办公用品采购分账单，采购人员凭分账单连同发票一并于每月28日前报财务审计部报销，财务审计部依据分账单计入各部门费用。管理公司下辖分公司的采购（一）管理公司下辖分公司负责人每月28日前填报本部门下月办公用品采购计划，签署意见。（二）计划交由采购人员实施采购。（三）货品送达后，交由使用单位行政部门办理验收入库并进行保管发放。（四）临时性办公用品采购或超预算须由使用单位负责人签字，报管理公司资产管理科签批后，经人力资源部部长审批执行。（五）分公司行政部填报办公用品采购分账单，管理公司采购人员凭分账单连同发票一并于每月28日前报分公司财务部报销。四、相关表单（一）办公用品采购计划（二）办公用品采购分账单办公用品采购计划日期：部门：限额：品名单位单价数量金额备注部门负责人：综合事业部负责人：财务审计部负责人：主管副总（超预算时）：办公用品采购分账单日期： 综合事业部：（签名）部门限额实际总金额备注办公设施采购流程一、目的为合理配置办公设施，保证使用功能，控制费用支出，特制定本流程。二、适用范围适用于管理公司各职能部门及管理公司下辖分公司办公设施的采购。三、权限划分（一）各单位的办公设施采购由综合事业部负责管理，采购人员负责实施，综合事业部负责资产管理。（二）管理公司对下辖分公司办公设施的采购实施预算控制和资产管理。（三）管理公司建立办公设施配置标准，分公司要严格执行，管理公司综合事业部、财务审计部要对分公司的配置标准和管理情况进行监督。四、采购计划审批流程（一）使用部门依据配置标准填报办公设施采购计划审批单，部门负责人签字，报本公司资产管理人员（本公司范围内是否有闲置设施可以调用）审批，然后报本公司财务负责人（是否超预算）签批；（二）本公司负责人（管理公司资产管理科）签批；（三）管理公司综合事业部根据配置标准对采购计划进行签字确认。（四）如超出预算，则原则上不予审批，确实需要购买的，报集团总裁审批。五、采购实施流程（一）管理公司各职能部门或分公司行政部将办公设施采购计划审批单报管理公司采购人员，管理公司采购人员与分公司按采购信息平台共同商定供货商，采购人员在办公设施采购计划审批单上确定供货商及指导价格。六、采购验收流程货物送达后，交由分公司行政部（管理公司各职能部门）验收（质量、数量、交货期、售后服务等），合格后，在入库（验收）单、资产增加单上签署意见并签字，签字后交给采购人员；如不合格，交由采购人员与供货商协商退换及赔偿。七、采购支付及报销（一）如果是款到付货，则在采购前由采购人员填请款单，经本公司负责人（管理公司人力资源部部长）签批后，将办公设施采购计划审批单一并交本公司财务请款，财务审计部见到本公司负责人（管理公司人力资源部部长）签字后付款，货到验收合格后办理入库手续；如果是货到付款，则由采购人员填报销单，将办公设施采购计划审批单、入库（验收）单一并交本公司负责人签批后，交本公司财务部审核付款。（二）采购人员将办公设施采购计划审批单及入库（验收）单报管理公司资产管理科，资产管理人员在资产账簿上入账。八、相关表单（一）办公设施采购计划审批单；（二）入库（验收）单；（三）资产增加单（四）付款会签单九、附：表单样本办公设施采购计划审批单请购单位： 请购人： 请购日期：商品名称规格型号材质标准到货日期单位数量单价金额备注