中国民族饰品秀有限责任公司.doc

中国民族饰品秀有限责任公司
ZHONGGUO MINZU SHIPINXIU YOUXIAN ZEREN GONGSI
创业计划书

联系人：
联系方式：
“掘金者”创业团队监制
2006-12-27
“中国民族饰品秀有限责任公司”创业计划

目 录

1. 计划执行概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

2. 公司描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

3. 服务描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

4. 市场及营销．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

5. 管理队伍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

6. 投资分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

7. 财务分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

8. 机遇与风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

附录 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

市场调查和定性分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

1． 计划执行概述
1．1．公司
“中国民族饰品秀有限责任公司”是一家旨在经营民族饰品、传播民族文化的合伙性企业。与目前绝大部分的民族饰品经营企业所不同的是，“中国民族饰品秀有限责任公司”（简称民族饰品秀）主要从事于经营各少数民族传统生活服装、各民族现代舞台服装及民族手工艺品；同时提供“民族风个性摄影”服务。
公司注重短期目标与长远战略的结合，中长期目标将逐步拓宽商品领域，涉足各种流行饰品和国外民族饰品等，形成以民族饰品为核心的多元化经营公司。
1．2．市场
随着国民经济的持续快速增长及人们物质文化生活水平的不断提高，饰品行业的消费将更加大跨步地向前发展，而饰品行业最终的竞争将落脚到品牌与渠道的竞争。行业内的企业应该有明确的品牌定位、竞争战略和长期的推广和运作机制。民族饰品秀主要依托的是民族特色文化的重要象征—民族饰品，通过特有的营销方式和管理机制打开市场，并制定中长期战略计划，树立品牌，取得长足发展。
1．3．经营管理
民族饰品秀的管理人员是由一批经验丰富、富有热情和勃勃生气并致力于经营民族饰品在校大学生组成的。我们将在武汉市城区设立三个经营店，同时寻求全国其它大城市及国外和地区的加盟店，从而建立起完整的营销网络。
公司将设立在徐东路，武汉的三个经营店将分别设立在武昌徐东路、武昌街道口以及汉口江汉路。公司成立初期共需资金30万，其中团队自筹20万，银行贷款10万，30万资金将分别用于公司和三个经营店的初期运营。公司性质是有限责任公司，初期组织结构采取直线制。公司所有权与经营权分离，实行总经理负责制。总经理下设营销副总经理、技术副总经理、财务副总经理。我们的团队有多年的经营管理经验，将分别在公司各管理层中工作。创业小组成员将参与公司的市场营销与财务管理工作；公司还聘请了中南民族大学钟诚教授作为营销顾问。
1．4．盈利能力
第二年估计盈利28.8万人民币，根据公司资产负债表，公司将在第三年和第四年出现发展高峰期。第二年资产报酬率为31.5%，公司收支平衡所需时间为九个月。经营初期公司将根据负债能力调整银行贷款，采用收购方式比较适合本公司。
2．公司描述
2．1．商业目的
2．1．1．公司使命
“发展民族饰品，弘扬民族文化”
2．1．2．公司宗旨
“促进第三产业发展，为国家建设贡献力量”
2．2．公司性质
“中国民族饰品秀有限责任公司”是一家股份制公司，公司的成立、运营资金将由创始人筹措，公司成立后有必要时将对内外发行股票，寻找风险投资。
2．3．发展战略
2．3．1．总体战略目标
争取在未来6-9年内成为全国民族饰品市场的领导者。
2．3．2．发展战略
2．3．2．1．初期战略（1-3年）
￭在南方民族地区建立民族饰品收购点，同时与国内民族饰品批发商建立合作伙伴关系；
￭商品、服务导入市场，提高公司和民族饰品知晓度，树立品牌形象；
￭逐步建立健全的武汉市销售网络；
￭打开并初步占领武汉民族饰品市场；
￭第三年饰品销售量达到226250件，销售总额达到453.23万元，在饰品市场上占有率达到10%-15%；
￭市场基本稳定，重点挖掘新的符合及引导流行趋势的民族饰品，开发衍生产品，拓展市场。
2．3．2．2．中期战略（4-5年）
￭进一步完善和健全武汉销售网络，并向周围城市拓展（如南昌、合肥、长沙、郑州等华中华南地区），并寻求加盟者；
￭重点开发更多代表新潮流的饰品，进一步拓展经营范围，实行多元化经营战略；
￭武汉市场占有率达到17%-20%，居于主导地位；
￭巩固、扩展民族饰品市场，其它饰品成为次热卖点；
￭在一些民族地区设立民族饰品加工厂，建立产销一体化网络。
2．3．2．3．长期战略（6-10年）
￭形成以民族饰品为主，实现各种饰品多元化经营，全面提升市场占有率；
￭基本完善和健全华中、华南销售网络，进一步拓展向全国市场，，寻求全国各大城市及国外地区的加盟者；
￭全国民族饰品市场占有率达到10%-15%，处于领先地位；
￭在更多的地区包括民族地区建立各种饰品加工厂，开设批发中心。

3．服务描述
3．1．商品服务描述
本公司提供各式各样的民族饰品，有各民族传统生活服装、各民族现代舞台服装、各种造型头饰、模特展示装、儿童表演服装、家具、民族手工艺品。并且，我们还提供民族饰品个性摄影，既满足他们的好奇心，我们又赢利可以说是双赢。另外，我们还开通了电话网络购物，服饰租赁。下图是我们市场调查的统计图：

从统计图中分析可知，我们经营的饰品受欢迎程度比较高，尤其是民族手工艺品和造型头饰将会被“热捧”，市场广阔。
3．2．商品特征
3．2．1．整体性
￭形式美的统一
￭装饰性的统一
￭实用性的统一
3．2．2．文化性
3．2．3．历史性
￭象征性
￭地域性
3．3．公司及经营店地址选择
￭ 商圈分析
定义：
商圈指零售店以其所在地点为中心，沿着一定的方向和距离扩展，吸引顾客的辐射范围零售店的销售活动通常都有一定的地理界限，也即有相对稳定的商圈。不同的零售店由于地理位置、交通状况、经营规模、经营方式、经营品种、经营条件的不同，使得商圈规模、商圈形态存在很大差别。同样一个零售店在不同的经营时期受到不同因素的干扰和影响，其商圈并不是一成不变的，商圈规模时大时小，商圈形态表现为各种不规则的多角型。为便于分析研究，一般将视为以零售店本身为中心的同心圆。
所谓商圈分析，就是经营者对影响商圈的人口结构、生活习惯、产业结构、交通状况、城市规划、商业氛围因素进行实地调查和分析，为选择店址，制定和调整经营策略提供依据。

核心商业圈
次级商业圈
边际商业圈

定义
核心商圈是最接近饰品经营店并拥有高密度顾客群的区域，顾客光顾很方便，核心商圈顾客一般占饰品店的销售额的35－40％ 。我们统计为车行15分钟的路程。
次级商圈是位于核心商圈以外的邻近区域，顾客需花费一段时间才能到达，这部分商圈顾客应该占饰品店销售额25－35％ 。这样规定的：他们是车行15-30分钟路程的居民。
边际商圈位于次级商圈的外围，属于较远的辐射区域。顾客可以占饰品店销售额的35－40%。行程不定。
第一分店（武昌徐东街）
顾客来自各收入阶层的消费者，包括杨圆、徐家棚、余家头、岳家嘴、三角路等地的居民消费者。
包括汉口的黄浦路、永清街等和青山的任家路、钢花新村等附近的居民。次级商业圈囊括了武昌、汉阳及汉口约50%的人口。
辐射区域较广，可以为武昌、汉口、汉阳和武汉周边的县市居民。
第二分店（武昌街道口）
主要为中低档次消费群体，尤其是学生等庞大消费群体。主要包括附近的中小学及大中专院校，如十五中、武汉大学、华中师范大学等。
包括附近的中小学及大中专院校，如洪山高中、华中科技大学、武汉理工大学、地质大学、中南民族大学等。
可辐射到武昌区、洪山区、青山区等武昌地区。
第三分店（汉口江汉路）
主要为高层消费群体， 包括黄石路、筱陶园、黄陂街、新华路、台北路等地的居民消费者。
主要来自于汉口CBD（中央商务区）区域的高收入居民消费者。
可辐射到江汉区、江岸区、硚口区以及汉阳区等汉口、汉阳地区

￭公司的地址将和第一经营店共同设在武昌徐东街同一幢楼的上下两层，二三分店将租一层店面；公司和三个经营店占地面积均是80平方米左右，租金详见于财务报表。
￭服务时间：
我们实行全年服务制，全年365天都提供优质的服务。每天从上午9：00至下午12：00我们都有工作人员或值班人员在电话前职守。如果是节假日或法定的节日部分时间可能会无人任职。
￭电子邮件服务：
每天我们都会认真阅读和回复每一封邮件，如果是节假日或法定的节日可能会延迟。
￭售后服务：
当我们的饰品买出后若不喜欢可以在规定的时间内来换，以保证最终买出的饰品符合消费者的需求，展示我们我们高质量的服务。同时，本公司还根据消费者的定位和喜好，推出不同的“民族饰品套装”，即“民族裙装饰品”，“民族职业妆饰品”、“民族休闲妆饰品”等套装，为消费者进行不同的装扮，让消费者不用再为一套衣服的搭配而东奔西跑。

4．市场及营销
4．1．市场描述
饰品作为新经济的增长点，发达国家已逐步走向成熟。各种档次的专卖店、销售点星罗棋布；各种款式、各种层次的产品充分满足了日益增长的市场需求。而在中国内地，这一行业尚处于初期发展阶段。随着社会经济、文化的飞跃发展，人们正从温饱型步入小康型，崇尚人性和时尚，不断塑造个性和魅力，已成为人们的追求。  
　　在中国各行各业竞争逐渐激烈的时候，饰品行业的竞争仍然处于初级状态。行业没有领先品牌，没有任何一家的市场占有率能够超过5％。拥有全国性网络的厂家非常少，能念，缺乏真正有够自行建立办事处进行市场开发的更是凤毛麟角。整个行业缺乏做品牌的能力和市场营销的观能力的人才。随着WTO的加入，中国目前正面临着一个难得的机遇。国外公司正在大量以OEM[注]的方式在中国采购其商品，因此现在许多饰品行业大厂家基本是在做出口。
[注] OEM是英文Original Equipment Manufacturer的缩写,按照字面意思,应翻译称原始设备制造商,指一家厂家根据另一家厂商的要求,为其生产产品和产品配件,亦称为定牌生产或授权贴牌生产.即可代表外委加工,也可代表转包合同加工.国内习惯称为协作生产,三来加工。
民族饰品行业是从珠宝首饰、工艺礼品行业中分离出来而形成的一个新兴产业。民族饰品作为新经济的增长点，在发达国家已逐步走向成熟。现在这类“工艺品”在国外已经非常畅销，国外有很多公司还专门在中国设立了分公司，负责收购民族饰品。但是国内的民族饰品产业还不发达，只是有些民族饰品店而已，还没有形成标准的民族饰品产业链，所以相对而言他们的成本还比较高市场竞争力不足。
现在假设开一家民族饰品店，如果平均一天能卖出5套民族服饰，按一套服饰的平均收购价110元，卖出价230元计算，扣除房租、水电等成本，一个月至少可以获利8000元以上，对于一个店来说利润是相当可观的。而民族手工艺品则是人们特别是青年男女们热烈“追捧”的对象。如果形成民族服饰产业链的话，那利润会更大。但是我国女性饰品人均占有率不足 5 ％，而我国有明显民族饰品消费需求的女性从 8 岁－ 55 岁，我国约有 5 亿人。学生是一个相当大的目标群体，实用时尚的民族服饰及民族手工艺品很适合学生的消费水平和消费品位。2008年即将来临中国的民族饰品将会更受欢迎，在未来几年里民族饰品的市场将会越来越大。如今，中国经济快速发展，外国游客每年成倍增长，而外国游客又特别喜欢中国的民族饰品，并且一买就是几套。
民族饰品作为新经济的增长点，在发达国家已逐步走向成熟。当今中国随着与国际社会的全面接轨，人们的生活理念发生了巨大变化，崇尚时尚、追逐流行已成为中国人的生活主旋律，从而成就了新世纪中国的民族饰品行业的无限商机。毫无疑问，民族饰品市场发展空间极为广阔。随着2008年的临近，随着有民族特色的奥运印章被世界认可，民族饰品将受到更多消费者的喜爱。
4．2．竞争分析
根据调查得知，武汉市的民族饰品店都还没有形成规模，每个店的销售半径都在两公里以内。并且店面都在30平方米以内，根本不具有太大的竞争力，如武昌有一个民族饰品店（恕不说明其具体位置）只有25平方米，每天的营业额在200—300元左右，除去成本赢利在100元左右。现在最大的竞争对手是其他的饰品店，如珍珠店、黄金首饰店，但是它们的价格太高都在千元以上，只有富有阶层才能消费的起，所以他们的市场只有5%左右。而我们公司成立后会几乎占89%的市场份额。所以说目前来说我们公司的竞争对手实力相对较小。此外，我们还分析出我们具有的明显的竞争优势，如下表所示。

其他饰品店
本公司下属的经营店

商品品种
100种以下，且比较单一化
包含56个民族的手饰品、传统生活服装、家具、现代舞台表演服装、模特展示装、造型头饰，等等
服饰摄影
无
开创先河，并且市场巨大
电话、网络购物
有，但极少
有
饰品展销
无
有
价格
普遍偏高或偏低
各种价位的商品均有且品种丰富
质量（价格低）
没有保证
保证质量
售后服务（价格低）
没有保证
一视同仁，均有高质量的售后服务
此表说明我们的竞争地位
4．3．市场细分
根据顾客消费层次的不同，并结合市场调查所得出的信息，我们把市场划分为三个层次：
￭低档消费市场，即消费能力较低或消费意愿较低的目标群体。他们所购买的民族饰品价位介于10～100元。这部分群体所占市场比重约为36%。
￭中档消费市场，即消费能力较强或消费意愿较高的目标群体。他们所购买的民族饰品价位介于100～1000元。这部分群体所占市场比重约为39%。
￭高档消费市场，即消费能力高或消费意愿强的目标群体。他们所购买的民族饰品价位介于1000元以上。这部分群体所占市场比重约为25%。
4．4．市场预测
民族饰品所潜在的市场非常大，在我们的调查中有85%的受调查者表示他们对民族饰品感兴趣，并有89%的受调查者认为民族饰品具有较大市场或很有市场并愿意购买。现在人们追求时尚、复古，民族之风悄然兴起，加之旅游市场的不断扩大，各种关于少数民族的风情展、风情游也让人耳目一新。各种民族手工业制品、服装、首饰给人们的物质文化添加了一道亮丽的风景。民族饰品还有着重要的象征意义，比如，玉石是一种典型的民族饰品，也代表一种中华文化。玉石近年来的发展很迅速，佩戴玉石也成了一种时尚、一种流行趋势。人们喜欢佩戴它是因为它有着深刻的含义，能给人们带来“吉祥”、“平安”、“幸福”、“甜蜜”、“爱情”等美好的愿望。中国２００８年奥运会的奥运印章，用的是新疆和田玉中一种，叫青玉，这也是非常典型的民族文化与现代奥运相结合的事例。全国各大城市的街头佩带少数民族首饰的青年男女越来越多，煤体报道民族风情的频率也越来越高，这一切都将为民族服饰走进消费者的生活做好铺路。
4.5.营销计划
4．5．1．目标市场
武汉及全国各城市的消费群体；国外的消费群体。
4．5．2．产品服务
主要商品有：各民族传统生活服装、民族现代舞台服装、各种造型头饰、模特展示装、儿童表演服装、家具、民族手工艺品等
民族风个性摄影：在每个经营店中开设摄影屋，顾客自选饰品穿戴打扮，公司聘请高级摄影师给其提供个性摄影服务，性质与婚沙摄影类似。
4．5．3．价格
针对国内及武汉市场情况，我们将采取部分饰品竞争定价的价格策略，定在大约其它饰品店同类饰品的65—80%。即同等条件下，我们既有价格优势，又有质量、服务保证的优势。竞争对手采取降价策略时，我们有较大的降价空间保持自己的优势，而另一部分竞争对手所没有的商品仍旧源源不断地给我们带来效益。
目前国内市场上的饰品价格普偏高或偏低，不能完全迎合呈现出多层次性的大众消费心理需要。我们公司销售的商品价位由低到高可以让各层消费者所接受。
4．5．4．销售渠道
公司成立初期将采用两种销售渠道，即利用现有销售网络和自建销售网络。
初期利用现在渠道：公司将利用下设的三家经营店销售自已的商品，并建立公司网站与客户资源管理库，积极推动公司网络营销的开展，适时开展电子商务。及时收集试用后的反馈信息，并根据情况采取相应的措施，保证公司商品、服务顺利进入市场。
自建销售渠道：经过几年的发展，预计公司将获得丰厚的资本，我们将着手进下步扩大市场，拟建立以武汉为中心，进军全国各大城市饰品市场。由区域分销中心和代理商共同开发市场，并且负责监管这一区域代理商的工作和二级网络的建设。销售网络的建立原则是为客户提供最高效率的服务；同时寻找国外加盟者。
4．5．5．推广策略
民族饰品秀在初期很大程度上将依赖广告宣传而提高知名度。然而，在目标市场上创造对我们服务的认识很重要。为了吸引顾客的注意力，并创造对我们服务的认识，公司将树立一些标牌以显示公司的名称及公司的服务范围。公司也将向位于目标市场上的活动场所中分发一些传单、小册子。当公司有了部分稳定的收益时，公司将考虑领带报纸、广播、电视等强势媒体吸引更多的顾客及加盟者。
4．5．5．1．“买一赠一”
促销活动期间，我们将推出一系列优惠措施。倘若顾客一次性消费满50元，则赠一件价值10元的小饰品；倘若满100元，则赠一件价值25元的饰品，或免费提供一次同等25元价值的民族风个性摄影服务（相片的装饰收费）；倘若满500元，则赠一件价值80元的饰品，或免费提供同等80元价值的民族风摄影服务；倘若满1000元，则赠一件价值200元的饰品，或免费提供同等200元的民族风个性摄影服务。现有甚者，我们可提供少民民族地区“民族风情游”等服务。
4．5．5．2．广告
￭企业形象广告
在大众媒体和专业媒体上发布制作精良的企业形象广告，广告力求信息传达准确到位，同时配以文字报道则会取得更为良好的效果。我们企业的宗旨是：“发展民族饰品，传播民族文化”。
￭产品品牌广告
品牌广告可以通过多种渠道进行。广播、电视广告信息传递时间短，可以用来提高知晓度；利用报纸、杂志制作一些寓意深刻、高品位的广告，提升品牌形象；产品品牌广告保持风格的统一，利用不同媒介的特色，建立全方位、立体的信息传播网。
￭公益广告
除利用报纸、杂志、广播、电视等传播渠道外，也在社会公益活动中树立公司的良好形象。如与医疗部门共同建设急救中心，宣传紧急情况下的自救、互救知识等。
4．5．5．3．公关
￭在公司筹建之初开始公关工作。公关活动的原则是树立公司服务先进、勇于创新、严谨踏实、富有社会责任感的良好形象。
￭公司筹建初期，公关活动的重点为提高公司知晓度，辅助销售网络的建设。
￭公司正式运营之后，公关活动的重点在于树立企业形象，吸引公众注意，与公众进行双向交流，加深公众对公司服务的认识，提高公司和品牌的知晓度与美誉度。
￭与媒介联合举办民族知识节目、开辟民族知识专栏、在目标群体的活动场所（如学校）举行民族知识竞赛等，开通免费咨询热线等；
￭制作形式活泼、界面友好的主页，展开网络公关。
4．5．5．4．人员推广
公司将招聘一批兼职大中专院校学生，进行校园代理和人流量大的繁荣地段发传单、做宣传。
4．5．5．5．会员制度
公司将推出一项长期的优惠计划—会员制。只要在三个经营店中累计消费超过100元的顾客，就可以领取一张普通会员卡，以后每次在经营店中购买饰品，均可享受九折优惠；超过500元者，则可领取一张银卡，每次购买饰品时可享受八折优惠；超过1000元者，则可领取一张金卡，每次购买饰品时可享受七折优惠。
4．5．5．6．售前和售后服务
本公司将遵守国家商业法规政策和商业伦理道德，为顾客提供高质量的售前售后服务，保证商品和服务的质量，为顾客提供舒适和轻松的消费环境，让顾客尽兴而来，满意而归。

5．管理队伍
5．1．创业团队
5．1．1．团队介绍
“掘金者”由五人组成，是公司的创始人和公司的核心领导层。团队成员从学于民族院校，对民族文化有较深的了解，并有比较丰富的经营管理经验，更重要的是团队有着创业的热情、信心和团结合作精神。团队还有着比较强的协调能力和敬业精神。对时尚流行文化有着敏锐的洞察，对大众消费心理有着专业的见解，这是公司在竞争激烈的市场条件下发展的独特优势。
5．2．公司结构
公司管理层的责任和工作方向
姓名
职务
工作方向

公司总经理
人力资源部经理
第一分店经理
主管整个公司的运作和发展，宏观把握公司的运行机制和发展方向。
调整三个分店的人员分配和管理

采购部主任
寻找公司的货源，联系商品的批发，同时关注公司货物发展的方向和流行的趋势。

1. 财务总监
主要管理公司财务的分配
注：另外公司还将聘请一位会计，一位法律顾问，6名营业员。
因涉及到公司货物运输的问题，公司还将根据实际需要聘请数名临时工。

6．投资分析
6．1．公司的规模
公司的注册资本为30万，五位创始人将共同出资组建公司，实现对公司的100%控股。公司成立后扩张发展中，需要大量风险资金的支持，所以公司拟2年后引入2-5家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后可能的上市做准备。
6．2．资金的来源和运用
公司初期需要外借资金30万(金融机构一年期借款，利率5.85%)，用作流动资金，同时考虑到合理的负债比例，公司的资产负债比为1：5。
资金主要用于购建营业场所性固定资产(？万)，以及营业中所需的进货、直接人工、营业费用及其它各类期间费用等（？万）。（注：第？年追加固定资产投资？万用于租赁新店铺）
6．3．投资收益与风险分析
￭主要假设：公司的房主、供应商的信誉足够好，装修、进货在1个月内完成，销售饰品中能够保证商品质量；
￭租赁店铺，选址在武汉三个地段，付租金即可运营。
投资现金流量表如下：
投资现金流量表 单位：万元

2006-06-30
2007-03-31
2008-12-31
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
202.32
313.60
453.23
经营活动产生的现金流入小计
202.32
313.60
453.23
购买商品、接受劳务支付的现金
129.60
162.00
226.80
经营租赁所支付的现金
21.60 
27.00
36.00
支付给职工以及为职工支付的现金
15.12
42.24
46.40
支付的所得税款
0.00 
0.00
0.00
支付的其它与经营活动有关的现金
7.52
7.52
8.75
经营活动产生的现金流出小计
173.52
238.76
317.95
经营活动产生的现金流量净额
28.80
74.84
135.28
二、筹资活动产生的现金流量
借款所收到的现金
10.00
25.00
37.00
偿付利息所支付的现金
10.53
25.14
37.21
筹资活动产生的现金流入小计
20.00
20.00
20.00
偿还债务所支付的现金
30.53
45.14
57.21
注：根据武汉市的商业政策，公司成立三年间将获免税，所以支会所得税款为0元。
6．4．投资回报
根据对未来几年公司经营状况的预测（见附录），公司能保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为投资人回报。为此，公司第一年不分红，第二年以后每年分红为净利润的31.5%。

7．财务分析
7．1．会计报表

历年资产负债一览表

单位：万元
资产
第一年
第二年
第三年
流动资产
30.00
35.10
43.88
应收帐款
32.6
37.82
45.38
存 货
5.00
6.00
7.80
坏帐准备
3.00
4.33
4.98
应收帐款净额
29.60
33.49
40.40
流动资产合计
64.60
74.59
92.08
固定资产
0.00
0.00
0.00
其他资产
0.00
0.00
0.00
资产合计
0.00
0.00
0.00
流动负债
10.00
25.00
37.00
短期借款
0.00
0.00
0.00
应付款项
10.00
25.00
37.00
负债合计
10.00
25.00
37.00
无形资产
100.00
100.00
100.00
累计推销
5.00
8.00
15.00
无形资产净值
95.00
92.00
85.00
合计
159.60
166.59
177.08
实收资本
20.00
20.00
20.00
公积及盈余
10.96
14.58
24.34
未分配利润
11.00
20.00
32.00
所有者权益合计
17.00
32.00
45.80
负债及净值合计
8.60
12.00
17.60

三年度损益表 单位：万元

第一年
第二年
第三年
销售收入
202.32
313.60
453.23
商品销售成本
129.60
162.00
226.80
毛利润
72.72
151.60
226.43
营业费用
15.12
42.24
46.40
摊销费用
21.60
27.00
36.00
其他费用
7.52
7.52
8.75
营业利润
28.80
74.84
135.28
利息费用
0.53
1.35
2.04
所得税前利润
28.80
74.84
135.28
所得税费用
0.00
0.00
0.00
净利润
28.80
74.84
135.28

重要数据提示：
￭三年销售收入（万元）：202.32 313.60 453.23
￭五年毛利润（万元）：72.72 151.60 226.80
￭达到正现金流所需时间：六个月
￭达到收支平衡所需时间：九个月
7．2．预计销售趋势分析
￭主要经营产品：
￭A档产品价格10～50元
￭B档产品价格50～100元
￭C档产品价格100～500元
￭D档产品价格500～1000元
￭E档产品价格1000元以上

从损益表和销售趋势图可以看出，随着企业知名度的不断提高，饰品的销售额和销售量增长趋快，从而销售利润率呈逐步增长之势。

8.机遇和风险
8．1．机遇
￭随着国民收入快速增长，城市居民对精神文化层面的消费快速增加；
￭随着2008年的临近，随着有民族特色的奥运印章被世界认可，民族饰品将受到更多消费者的喜爱；
￭随着中国旅游业的高速发展，中国民族文化的各种象征物将得到更多国外游客的喜爱；
￭国家和武汉市政府对民族饰品行业的支持；
￭武汉及湖北地区高校数量全国第三，大学生购买能力强且有很高的流动性，有利于品牌的推广。
8．2．外部风险
￭潜在竞争者的加入；
￭初期货源不稳定；
￭银行借款的风险；
8．3．内部风险
￭竞争对手的策略改变，应付策略的不确定性；
￭流行趋势的易变性，市场存在不稳定的风险；
8．4．应变策略
￭建立及时有效的信息反馈渠道，随时了解市场动态；
￭保证商品的质量，提高公司信誉；
￭多元化经营，避免对单一商品依赖性风险；
￭寻找天使投资和风险投资，防范资金不足，导致公司无法运转风险；
￭实施积极有效的营销策略和广告宣传；
8．5．风险资本的退出策略
8．5．1．撤出方式
卖出股份，寻找收购资本。
8．5．2．撤出时间
视以下情况而定：
￭公司经营长期亏损；
￭饰品市场达到饱和；
￭出现长期负债危机。

附录
1．市场调查
（1） 民族饰品调查问卷
》1您对民族饰品了解多少？
A非常了解 B了解一些 C不了解

》2您对民族饰品关注程度如何？
A非常感兴趣 B感兴趣 C不太感兴趣 D不感兴趣

》3如果在武汉开一家民族饰品店，你希望其开在何处？
A繁荣地段 B一般地段 C住处周围

》4如果该店开通网络、电话购物，您对此有何看法？
A支持 B无所谓 C不支持

》5如果该店开通“民族风情个性摄影”业务，您有何看法？
A支持 B无所谓 C不支持

》6对于民族饰品，什么样的价位您可以接受？
A 20元以下 B 20～50元 C 50～100元 D 100元以上

》7据您了解，目前武汉有多少家民族饰品店？
A 没有 B 1～3家 C 4～9家 D 10家以上

》8在你看来，民族饰品的发展市场如何？
A 没有市场 B 市场较大 C 市场巨大

》9假设该民族饰品店主要销售各民族传统生活服装、家具、各民族现代舞台服装、各种造型头饰、模特展示装、儿童表演服装、民族手工艺品，你对哪种（些）内容更感兴趣？（直接在所列出内容中打勾）
》10你购买饰品的原因有哪些？
》11你选择饰品时侧重哪些方面？
》12对于民族饰品，您还有何建议？（比如销售方式、公司服务内容等）
题号
选项
1
2
3
4
5
6
7
8
A
7%
12%
52%
67%
90%
9%
1%
11%
B
62%
73%
3%
31%
6%
29%
10%
30%
C
31%
15%
45%
2%
4%
30%
53%
59%
D

32%
46%

（2）统计表

民族饰品调查问卷统计表（100份）

下图为问卷中第九题统计图：

下图为问卷中第十题统计图：

下图为问卷中第十一题统计图：

2．财务附表

公司及经营店投资成本
投资项目
金额（元）
顶手费
100000
装修费
50000
宣传推广费
50000
进货费
100000
总投资
300000

本公司初期每一间店每月的财务报表。
项目
金额（元）
铺面
6000
水电费
700
人工
1000
进货
36000
工商，税务
3000
每月支出
46700
每月收入
约56200
每月利润
9500

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