山东某制药公司审计报告.docx

审 计 报 告 山 东 新 华 制 药 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东： 我 们 审 计 了 山 东 新 华 制 药 股 份 有 限 公 司1999 年12 月31 日 的 资 产 负 债 表、1999 年 度 利 润 表 及 现 金 流 量 表。 这 些 会 计 报 表 由 贵 公 司 负 责 编 制， 我 们 的 责 任 是 对 这 些 会 计 报 表 发 表 审 计 意 见。 我 们 的 审 计 是 按 照 中 国 注 册 会 计 师 独 立 审 计 准 则 进 行 的。 在 审 计 过 程 中， 我 们 结 合 贵 公 司 的 实 际 情 况， 实 施 了 包 括 抽 查 会 计 记 录 等 我 们 认 为 必 要 的 审 计 程 序。 我 们 认 为， 上 述 会 计 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 和 股 份 有 限 公 司 会 计 制 度， 在 所 有 重 大 方 面 公 允 地 反 映 了 贵 公 司1999 年12 月31 日 的 财 务 状 况 及1999 年 度 的 经 营 成 果 以 及 现 金 流 量 情 况， 会 计 处 理 方 法 的 选 用 符 合 一 贯 性 原 则。 信 永 会 计 师 事 务 所 注 册 会 计 师 张克 注 册 会 计 师 郎争2000 年3 月10 日 合 并 资 产 负 债 表 会股01表编制单位：山东新华制药股份有限公司 1999年12月31日 金额：人民币元资产注释年初数年末数负债及股东权益注释年初数年末数流动资产：流动负债： 现金351282.9249232.86 短期借款11190630000.00276230000.00 银行存款3261617562.21289599668.25 应付票据0.0014690000.00 有价证券 0.000.00 应付帐款76522978.9684410021.19 应收票据 0.0010892478.00 应付工资0.000.00 应收帐款4272915183.63276952202.56 应交税金1310308522.882580729.41 其他应收款567221124.6779481379.97 应付股利12829944.3021376200.90 减：坏帐准备420290729.2624171501.13 预付货款9984337.684727609.01 预付货款8521669.284456281.38 其他应付款21583322.7914558425.55 待摊费用 0.000.00 预提费用2588663.821500000.00 存货6181587284.03182825765.71 应付福利费127733846.586552850.44 减：存货变现损失准备61276562.653308431.80 其他未交款0.000.00 一年内到期的长期投资7295500.000.00 一年内到期的长期负债144558184.7563146000.00 其他流动资产0.000.00 其他流动负债0.000.00流动资产合计770642314.83816777075.80流动负债合计 336742801.76489771846.50长期投资：长期负债： 长期投资71500000.001707500.00 长期借款15113940018.900.00 一年以上的应收款项 0.000.00 应付公司债0.000.00长期投资合计1500000.001707500.00 应付公司债溢价（折价）0.000.00 一年以上的应付款项0.003561500.00固定资产：长期负债合计113940018.903561500.00 固定资产原值8768288502.72863821164.52 减：累计折旧8351012393.00406590094.74其他负债 固定资产净值8417276109.72457231069.78 工程物资1686794.231975397.84其他负债合计0.000.00 在建工程945023709.1342869275.95负债合计 450682820.66493333346.50固定资产合计463986613.08502075743.57少数股东权益000149696.06无形资产：所有者权益： 场地使用权1064459364.0063707292.00 股本16427312830.00427312830.00 工业产权及专有技术0.000.00 资本公积17218402458.30218402458.30 其他无形资产0.000.00 盈余公积1885918158.4896182464.06无形资产合计64459364.0063707292.00 其中：公益金1817816724.6415360503.44 未分配利润19118272024.47148886816.45其他资产：所有者权益合计849905471.25890784569.81 其他递延支出0.000.00其他资产合计0.000.00资产总计1300588291.911384267611.37负债及所有者权益合计13000588291.911384267611.37 1999年度合并利润表及利润分配表 会股02表编制单位：山东新华制药股份有限公司 金额单位：人民币元项目注释本年累计数上年同期累计数主营业务收入20950661233.82973883996.72其中：出口主营业务收入20326119981.91360913780.33减：折扣与折让主营业务收入净额950661233.82973883996.72减：主营业务税金及附加6759541.175229156.61主营业务成本677224674.49724988304.97其中：出口主营业务成本280497250.36279133676.49主营业务利润266677018.16243666535.14减：营业费用2194999313.6563539787.26 管理费用2287584371.01103628395.89 财务费用238557154.657713768.56加：其他业务利润241432222.871293799.60营业利润76968401.7270078383.03加：投资收益营业外收入252195218.01488428.67补贴收入1275439.62减：营业外支出266399857.677545168.21加：以前年度损益调整 利润总额74039201.6863021643.49 减：所得税10399765.3910238611.47 少数股东权益29696.06 净利润63609740.2352783032.02加：年初未分配利润118272024.4787231007.05可供分配的利润181881764.70140014039.07减：提取法定盈余公积6360974.025278303.20提取法定公益金3180487.012639151.60可供股东分配的利润172340303.67132096584.27减：提取任意盈余公积6360974.025278303.20应付普通股股利17092513.208546256.60未分配利润148886816.45118272024.47合并现金流量表 会股03表编制单位：山东新华制药股份有限公司 1999年12月31日 金额单位：人民币元项目行次本期金额一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金1803058903.69 收取的租金 收到的增值税销项税额152916443.87 收到的税费返还9230000.00 收到的与经营活动有关的现金78395424.95 现金流入小计1043600772.51 购买商品、接受劳务支付的现金526920500.07 经营租赁所支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金96834076.14 实际交纳的增值税款205151311.55 支付的所得税款24487425.19 支付的除增值税、所得税以外的其他税费11423117.39 支付的其他与经营活动有关的现金128145589.40 现金流出小计992962019.74 经营活动产生的现金流量净额50638752.77二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 88000.00 分得股利或利润所收到的现金 取得债券利息收入所收到的现金 处置固定资产、流动资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计88000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金66539815.53 权益性投资所支付的现金 债权性投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计66539815.53 投资活动产生的现金流量净额-66451815.53三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金120000.00 发行债券所收到的现金 借款所收到的现金289230000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金11256424.03 现金流入小计300606424.03 偿还债务所支付的现金233630000.00 发生筹资费用所支付的现金 分配股息或利润所支付的现金2999070.39 支付利息所支付的现金20187969.00 融资租赁所支付的现金 减少注册资本所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计256817039.39 筹资活动产生的现金流量净额43789384.64四、汇率变动对现金的影响3734.10五、现金及现金等价物净增加额27980055.98补充资料： 会股03表（续） 金额单位：人民币元项目行次本期金额1、不涉及现金收支的投资和筹资活动 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行投资 以存货偿还债务2、将净亏损调节为经营活动的现金流量 净利润63609740.23 加：计提的坏帐准备或转销的坏帐3880771.87 固定资产折旧59860713.66 无形资产滩萧1364220.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（或收益）1592508.00 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货减少1937503.47 经营性应收项目的减少（减：增加）-28506898.97 经营性应付项目的增加（减：减少）2548735.74 增值税增加净额（减：减少）-52220367.65 其他-3428173.58 经营活动产生的现金流量净额50638752.773、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额289648901.11 减：现金的起初余额261668845.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额27980055.98资 产 负 债 表 会股01表编制单位：山东新华制药股份有限公司 1999年12月31日 金额：人民币元资产注释年初数年末数负债及股东权益注释年初数年末数流动资产：流动负债： 现金351282.9244029.71 短期借款11190630000.00276230000.00 银行存款3261617562.21288398955.66 应付票据0.0014690000.00 有价证券 0.000.00 应付帐款76522978.9683249905.19 应收票据 0.0010892478.00 应付工资0.000.00 应收帐款4272915183.63276952202.56 应交税金1310308522.962442880.35 其他应收款567221124.6780130829.78 应付股利12829944.3021376200.90 减：坏帐准备420290729.2624171501.13 预收货款9984337.684727609.01 预付货款8521669.284456281.38 其他应付款21586322.7914589016.33 待摊费用 0.000.00 预提费用2588663.821500000.00 存货6181587284.03180948764.96 应付福利费127733846.586552860.44 减：存货变现损失准备61276562.653308431.80 其他未交款0.000.00 一年内到期的长期投资7295500.000.00 一年内到期的长期负债144558184.7563146000.00 其他流动资产0.000.00 其他流动负债0.000.00流动资产合计770642314.83814343609.12流动负债合计 336742801.76488504472.22长期投资：长期负债： 长期投资71500000.002805271.10 长期借款15113940018.900.00 一年以上的应收款项 0.000.00 应付公司债0.000.00长期投资合计1500000.002805271.10 应付公司债溢价（折价）0.000.00 一年以上的应付款项0.003561500.00固定资产：长期负债合计113940018.903561500.00 固定资产原值8768288502.72863738410.52 减：累计折旧8351012393.00406588715.50其他负债 固定资产净值8417276109.72457149695.02 工程物资1686794.231975397.84其他负债合计0.000.00 在建工程945023709.1342869275.95负债合计 450682820.66492065972.22固定资产合计463986613.08501994368.810.00无形资产：所有者权益： 场地使用权1064459364.0063707292.00 股本16427312830.00427312830 工业产权及专有技术0.000.00 资本公积17218402458.30218402458.30 其他无形资产0.000.00 盈余公积1885918158.4896182464.06无形资产合计64459364.0063707292.00 其中：公益金1817816724.6415360503.44 未分配利润19118272024.47146886816.45其他资产：所有者权益合计849905471.25890784568.81 其他递延支出0.000.00其他资产合计0.000.00资产总计1300588291.911382850541.03负债及所有者权益合计13000588291.911382850541.03 1999年度利润表及利润分配表 会股02表编制单位：山东新华制药股份有限公司 金额单位：人民币元项目注释本年累计数上年同期累计数主营业务收入20948767096.60973883996.72其中：出口主营业务收入20360913780.33360913780.33减：折扣与折让主营业务收入净额948767096.60973883996.72减：主营业务税金及附加6752435.355229156.61主营业务成本675839663.76724988304.97其中：出口主营业务成本279133676.49279133676.49主营业务利润266174997.49243666535.14减：营业费用2194910717.5163539787.26 管理费用2287535903.04103628395.89 财务费用238561552.057713768.56加：其他业务利润241432222.871293799.60营业利润76599047.7670078383.03加：投资收益217771.10营业外收入252195218.01488428.67补贴收入1275439.62减：营业外支出266399857.677545168.21加：以前年度损益调整 利润总额73887618.8263021643.49 减：所得税10277878.5910238611.47 净利润63609740.2352783032.02加：年初未分配利润118272024.4787231007.05可供分配的利润181881764.70140014039.07减：提取法定盈余公积6360974.025278303.20提取法定公益金3180487.0187231007.05可供股东分配的利润172340303.67132096584.27减：提取任意盈余公积6360974.025278303.20应付普通股股利17092513.208546256.60未分配利润148886816.45118272024.47现金流量表 会股03表编制单位：山东新华制药股份有限公司 1999年12月31日 金额单位：人民币元项目行次本期金额一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金1800534405.84 收取的租金 收到的增值税销项税额152490604.60 收到的税费返还9230000.00 收到的与经营活动有关的现金78363123.03 现金流入小计1040618132.47 购买商品、接受劳务支付的现金524792102.99 经营租赁所支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金96834076.14 实际交纳的增值税款204739972.31 支付的所得税款24487425.19 支付的除增值税、所得税以外的其他税费11417473.80 支付的其他与经营活动有关的现金127997000.01 现金流出小计990268050.44 经营活动产生的现金流量净额50350083.83二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 88000.00 分得股利或利润所收到的现金 取得债券利息收入所收到的现金 处置固定资产、流动资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计88000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金66457061.53 权益性投资所支付的现金880000.00 债权性投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计67337061.53 投资活动产生的现金流量净额-67249061.53三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 发行债券所收到的现金 借款所收到的现金289230000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金11256424.03 现金流入小计300486424.03 偿还债务所支付的现金233630000.00 发生筹资费用所支付的现金 分配股息或利润所支付的现金2999070.39 支付利息所支付的现金20187969.00 融资租赁所支付的现金 减少注册资本所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计256817039.39 筹资活动产生的现金流量净额43669384.64四、汇率变动对现金的影响3734.10五、现金及现金等价物净增加额26744140.24补充资料： 会股03表（续） 金额单位：人民币元项目行次本期金额1、不涉及现金收支的投资和筹资活动 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行投资 以存货偿还债务2、将净亏损调节为经营活动的现金流量 净利润63609740.23 加：计提的坏帐准备或转销的坏帐3880771.87 固定资产折旧59859334.42 无形资产滩萧1364220.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（或收益）1592508.00 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货减少2670388.22 经营性应收项目的减少（减：增加）-28506898.97 经营性应付项目的增加（减：减少）1543060.52 增值税增加净额（减：减少）-52234867.68 其他-3428173.58 经营活动产生的现金流量净额50350083.033、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额288442985.37 减：现金的起初余额261668845.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额26774140.24 1、 概 况 山 东 新 华 制 药 股 份 有 限 公 司（ 下 称： 本 公 司） 是 一 间 上 市 公 司， 本 公 司 在 1993 年 由 山 东 新 华 制 药 厂 改 组 设 立。1996 年12 月 本 公 司 以 香 港 为 上 市 地， 公 开 发 行 中 华 人 民 共 和 国 H 种 股 票。1997 年7 月 本 公 司 以 深 圳 为 上 市 地， 公 开 发 行 中 华 人 民 共 和 国 A 种 股 票。1998 年11 月 经 中 华 人 民 共 和 国 对 外 贸 易 经 济 合 作 部 批 准 后， 转 为 外 商 投 资 股 份 有 限 公 司。 截 止1999 年12 月31 日， 本 公 司 的 注 册 资 本 为 人 民 币 42,731 万 元， 股 本 结 构 如 下：股 份 数 额股 本 金 额比 例 国 家 股217,440217,44050.89% 社 会 法 人 股16,72016,7203.91% 内 部 职 工 股30,65330,6537.17% 社 会 公 众 H 股150,000150,00035.1% 社 会 公 众 A 股12,50012,5002.93% 合 计427,313427,313100% 本 公 司 主 要 从 事 开 发、 制 造 和 销 售 化 学 原 料 药、 制 剂 及 化 工 产 品。 本 公 司 注 册 地 址： 山 东 省 淄 博 市。2、 会 计 报 表 编 报 基 准2.1. 本 公 司 执 行 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 和 股 份 有 限 公 司 会 计 制 度 。本 公 司 以 人 民 币 为 记 帐 本 位 币。2.2.本 公 司 根 据 财 政 部 颁 发 的“ 合 并 暂 行 规 定” 及 有 关 其 它 规 定， 在1999 年 度 将 所 拥 有 的 股 权 占 88 并 正 常 运 营 的 子 公 司 淄 博 新 华 大 药 店 有 限 公 司 纳 入 合 并 会 计 报 表 的 合 并 范 围。淄 博 新 华 大 药 店 有 限 公 司 于1999 年11 月19 日 由 淄 博 工 商 行 政 管 理 局 批 准 正 式 登 记 成 立。3、主 要 会 计 政 策3.1. 会 计 年 度 本 公 司 会 计 年 度 自 每 年 一 月 一 日 起 至 十 二 月 三 十 一 日 止。3.2. 记 帐 基 础 及 计 价 原 则本 公 司 会 计 报 表 以 权 责 发 生 制 为 记 帐 原 则，除 特 别 说 明 外，各 项 资 产 均 以 取 得 时 的 实 际 成 本 计 价。3.3. 外 币 业 务 核 算 方 法本 公 司 外 币 业 务 按 业 务 发 生 当 月 一 日 中 国 人 民 银 行 公 布 的 市 场 汇 率 折 算 为 人 民 币 记 帐。 外 币 货 币 资 产 和 负 债， 于 资 产 负 债 表 日 按 期 末 汇 率 调 整。 产 生 的 汇 兑 损 益 计 入 当 期 损 益。3.4. 坏 帐 准 备本 公 司 帐 龄 在 五 年 以 上 的 应 收 帐 款 按 100 计 提 坏 帐 准 备， 帐 龄 在 四 至 五 年 的 应 收 帐 款 按 80 计 提 坏 帐 准 备， 帐 龄 在 三 至 四 年 的 应 收 帐 款 按 40 计 提 坏 帐 准 备， 帐 龄 在 二 至 三 年 的 应 收 帐 款 按 20 计 提 坏 帐 准 备， 帐 龄 在 一 至 二 年 的 应 收 帐 款 按 10 计 提 坏 帐 准 备， 帐 龄 在 一 年 以 内 的 应 收 帐 款 按 5 计 提 坏 帐 准 备。本 公 司 的 其 它 应 收 款 除 与 关 联 公 司 的 往 来 外 采 用 与 应 收 帐 款 一 致 的 原 则 计 提 坏 帐 准 备。3.5. 存 货本 公 司 存 货 包 括 原 材 料、 在 产 品 和 产 成 品， 以 实 际