第十章 公共物品与财政职能.doc

第十章　公共物品与财政职能
　　一、公共物品的定义及其融资与生产
　　(一)公共物品及其特征
　　公共物品：增加一个人对该物品的消费，并不同时减少其他人对该物品消费的那类物品。如国防、航海中的灯塔等。
　　“纯公共物品”的两大特征(掌握)
消费上的非竞争性
某种公共物品一旦被提供，增加一个人的消费并不增加任何额外成本，也就是增加一个人消费的边际成本为零。该特征强调了集体提供公共物品的潜在收益。
消费上的非排他性
一种公共物品一旦被提供出来，要排除一个额外的消费者在技术上不可行，或者尽管技术上排他是可行的，但这样做的成本过高。该特征指出了通过市场机制提供公共物品的潜在困难。
非竞争性是主要特征，非排他性是派生特征
　　(二)公共物品的需求显示
私人物品的需求显示
在商品和服务市场上，人们用出价多少表示对私人物品的需求强度和需求数量，私人物品的需求显示是通过自愿的市场交易实现的
公共物品的需求显示
在现实生活中，人们通过政治机制显示对公共物品的需求，公共物品的需求显示是通过具有强制性的政治交易实现的。
现实生活中的决策机制往往是“多数决策规则”（“少数服从多数”）
　　(三)公共物品的融资与生产
　　公共物品的供给包括两重含义：
　　(1)公共物品的资金来源——公共物品的融资;
　　(2)公共物品的生产
1.公共物品的融资
（1）政府融资（强制融资）
政府应作为公共物品供给的资金提供者，以强制税收的形式为公共物品融资。政府融资的缺点是难以满足社会成员对公共物品的多样化需求
（2）私人融资（或自愿融资）
私人融资的缺点是可能导致公共物品供给的数量不足和结构不平衡
（3）联合融资
常见的手段是政府以财政补贴和税收优惠等方式，鼓励私人机构提供公共物品
2.公共物品的生产
（1）政府生产
（2）合同外包
私人签约者可能是营利性机构，也可能是非营利性机构，不论性质如何，合同外包都是公共服务提供私有化的表现
　　(四)公共物品供给的制度结构
　　公共物品供给的制度结构：理性的社会成员利用其智慧，通过规则的创新，以获取来自公共物品交易的共同利益，并公正地分享收益和分担成本。
　　公共物品供给的制度结构涉及四个方面内容(容易出多选题)
　　(1)公共物品供给的决策制度——公共物品供给制度结构的核心
　　(2)公共物品供给的融资制度
　　(3)公共物品供给的生产制度
　　(4)公共物品的受益分配制度
　　【例题1·单选题】公共物品供给制度结构的核心是(　)。
　　A.公共物品供给的决策制度
　　B.公共物品供给的融资制度
　　C.公共物品供给的生产制度
　　D.公共物品的受益分配制度
　　『正确答案』A
　　『答案解析』公共物品供给制度结构的核心是决策制度。
　　【例题2·多选题】(2011年)政府在公共物品供给过程中的主要责任有(　)。
　　A.为公民获得基本公共物品与服务提供制度保障
　　B.通过财政补贴和税收优惠方式，鼓励私人机构提供和生产公共物品
　　C.通过征税直接为公共物品融资
　　D.从事某些公共物品的生产或公共服务的递送
　　E.为公民的生、老、病、死提供“从摇篮到坟墓”式的全面服务
　　『正确答案』ABCD
　　『答案解析』本题考查公共物品的生产和供给。
二、公共财政的基本职能
　　在社会主义市场经济条件下，公共财政职能主要有：资源配置、收入分配、经济稳定和发展职能。
　　(一)资源配置职能——实现资源的优化配置
　　1.资源配置职能的含义
　　通过财政收支，引导社会资金流向，弥补市场缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态。
　　2.公共财政配置资源的范围
　　公共财政配置资源范围的大小取决于政府职能范围的大小。主要是市场失灵而社会又需要的公共物品和服务的领域。
　　在市场经济条件下，财政配置的范围包括：
　　(1)满足政府执行职能的需要;
　　(2)市场不能有效提供而社会又需要的准公共物品和服务的支出;
　　(3)对社会资源配置的引导性支出。
　　3.公共财政配置社会资源的机制和手段
　　(1)根据政府职能的动态变化确定社会公共需要的基本范围，确定公共财政收支占国内生产总值的合理比例，从总量上实现高效的社会资源配置原则;
　　(2)优化财政支出结构;
　　(3)为公共工程提供必要的资金保障;
　　(4)通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式，引导和调节社会投资方向，提高社会整体投资效率;
　　(5)通过体制、机制改革，提高财政自身管理和运营效率。
　　【例题1·单选题】财政资源配置职能范围的大小取决于(　)。
　　A.财政收入的多少
　　B.财政支出的多少
　　C.政权机关的设置D.政府的职能范围
　　『正确答案』D
　　『答案解析』财政资源配置职能范围的大小取决于政府的职能范围。
　　【例题2·多选题】(2010年)下列领域中，属于公共财政应当发挥职能作用的有(　)。
　　A.环境保护
　　B.食品加工
　　C.义务教育
　　D.卫生防疫
　　E.国防建设
　　『正确答案』ACDE
　　『答案解析』公共财政资源配置职能的范围大小由政府的职能范围来确定，主要是市场配置无效而又为社会公共需要的公共物品和服务。
　　(二)收入分配职能
　　1.收入分配职能的目标——实现公平分配
　　2.财政实现收入分配职能的机制和手段
　　(1)根据市场和政府的职责分工，明确市场和政府对社会收入分配的范围和界限;
　　(2)加强税收调节;如企业所得税、个人所得税、遗产税和资源税;
　　(3)发挥财政转移支付作用;
　　(4)发挥公共支出的作用。
　　【例题1·单选题】收入分配职能的目标是(　)。
　　A.实现按劳分配
　　B.完善收入体制
　　C.实现共同富裕
　　D.实现公平分配
　　『正确答案』D
　　『答案解析』实现公平分配是收入分配职能的目标。
　　【例题2·多选题】(2007年)下列实现公共财政职能的手段中，属于实现收入分配职能的手段有(　)。
　　A.征收企业所得税
　　B.征收遗产税
　　C.开征资源税调节自然资源形成的级差收入
　　D.征收个人所得税
　　E.优化财政支出结构
　　『正确答案』ABCD
　　『答案解析』优化财政支出结构属于资源配置职能。
　　(三)经济稳定和发展职能
　　1.财政经济稳定职能主要包括实现充分就业、稳定物价水平和国际收支平衡
　　2.财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段
　　(1)通过财政政策和货币政策的协调配合，推动社会总供求的基本平衡，保证物价和经济发展的稳定，实现充分就业和国际收支平衡;
　　(2)通过税收、财政补贴、财政贴息、公债等，调节社会投资需求水平，影响就业水平，使经济保持一定的增长;通过财政直接投资，调节社会经济结构，调节社会有效供给能力。
　　(3)通过税收等调节个人消费水平和结构;
　　(4)财政加大对节约资源、能源和环境保护的投入，加大对科技、文化、卫生、教育事业的投入，完善社会保障制度等，实现经济和社会的协调健康发展。
　　【例题1·多选题】财政经济稳定职能主要包括(　)。
　　A.扩大社会总需求
　　B.扩大社会总供给
　　C.实现充分就业
　　D.稳定物价水平
　　E.国际收支平衡
　　『正确答案』CDE
　　『答案解析』财政经济稳定职能主要包括实现充分就业、稳定物价水平和国际收支平衡。
　　【例题2·多选题】(2009年)公共财政的基本职能有(　)。
　　A.稳定价格
　　B.配置资源
　　C.分配收入
　　D.稳定和发展经济
　　E.平衡国际收支
　　『正确答案』BCD
　　『答案解析』本题考查公共财政的基本职能。
　　【例题3·单选题】(2009年)我国中央财政不断加大对中西部地区财政转移支付力度，逐步缩小地区间基本公共服务差距，这是公共财政履行(　)职能的体现。
　　A.经济发展
　　B.经济稳定
　　C.市场维护
　　D.收入分配
　　『正确答案』D
　　『答案解析』本题考查公共财政的收入分配职能。
三、公共选择与政府失灵
　　(一)公共选择
　　公共选择可以定义为对非市场决策的经济学研究。公共选择是关于“政府失灵”的理论，它分析的是政治场景和公共选择中的个人行为。
　　公共选择三大理论基石：(掌握)
（1）个人主义方法论
人们只能通过对个人及其行为的理解来理解社会
（2）经济人假设
政治人必定在政治场景的特定激励和约束下，调整自己的行为，以谋求自我利益最大化，而不是公众利益最大化
（3）作为一种交易的政治过程
政治过程可以看作是一种个人之间的交易网络
　　(二)政府失灵及其表现形式
1.选民“理性的无知”与“理性的非理性”
（1）理性的无知
理性的选民由于不指望自己的一票能够影响选举结果，因而没有动力花费时间和成本去搜寻有关选举的信息
（2）理性的非理性
由于手中的一票对于选举结果无足轻重，即使拥有必要的信息，选民也不愿意投入精力和时间，他们不会好好利用这些信息
2.政治家（政党）选票极大化
为了获得私利和再次当选，政治家必须追求尽可能多的选票，而只有符合中间选民偏好的纲领或提案，才能有助于实现选票极大化的目标。一味迎合中间选民的利益，必然导致少数派社会成员的利益和诉求被忽视，有违社会公正原则
3.投票循环
投票循环又称“孔多塞悖论”
所有的投票规则都是有缺陷的，除非通过某种方式武断地决定胜出方案，否则民主投票将没有任何结果。
4.官僚体系无效率
（1）官僚在给定需求约束和成本约束条件下，最大化本部门预算
（2）官僚机构（行政部门及其公务人员）负责生产某种公共物品与服务，以与其服务对象（立法机构或其中间投票人）的预算拨款相交换
5.利益集团与寻租

　　【例题1·单选题】(2011年)公共选择理论分析的是政治场景中的个体行为及其后果，它是一种关于(　)的经济理论。
　　A.市场失灵
　　B.政治治理
　　C.政府失灵
　　D.利益集团
　　『正确答案』C
　　『答案解析』本题考查公共选择的相关内容。公共选择是关于“政府失灵”的理论，它分析的是政治场景和公共选择中的个人行为。
　　【例题2·多选题】公共选择的理论基石包括(　)。
　　A.个人主义方法论
　　B.作为一种交易的政治过程
　　C.官僚体系无效率
　　D.投票循环
　　E.经济人假设
　　『正确答案』ABE
　　『答案解析』本题考查公共选择的理论基石。CD为政府失灵的表现。
　　【例题3·多选题】政府失灵主要有(　)表现形式。
　　A.个人主义方法论
　　B.政治家(政党)选票极大化
　　C.官僚体系无效率
　　D.投票循环
　　E.利益集团与寻租
　　『正确答案』BCDE
　　『答案解析』个人主义方法论是公共选择的理论基石之一，而不是政府失灵的表现形式。