商业银行联练习及答案.doc

课堂练习答案——（第1-3篇）

1． 若银行的资本比率为7.5%,资产盈利率为1.1%,股息发放比率为40%.若银行仅靠内源融资来获取资本,并希望保持原有的资本比率.问未来银行的资产能否以10%的速度增长?

方法一：若以10%的资产增长率,则资本比率(X)为:
X= ROA(1-DR)/SG+ROA(1-DR)
=[1.1%×(1-40%)÷10%]+[1.1%×(1-40%)]
=0.0726 (7.26%)
由此可见,若未来银行资产以10%的速度增长,将使资本比率下降到7.26%,无法实现保持原有资本比率的目标.
2． 某商业银行资产负债表显示，现金为100万元，对企业的贷款为80万元，对企业的长期信贷承诺为200万元， 请问根据这三项数据计算风险资产为多少？
表内风险资产=100×0%+80×100%=80
表外风险资产=200×50%×100%=100 
全部风险资产=80+100=180

3．某银行总资产为450亿元，资本金为34亿元，资产收益率为1.1%，税后利润中40%用于分红。根据给定的条件进行计算：
（1） 如果明年银行预期的资产增长率为12%，那么资产收益率为多少？
（2） 如果银行计划明年的资本与资产的比例要达到8%，预期资产收益率不变，银行怎样决定分红比例，才能保证资产增长率为
12%？
ROA=[（EC/TA）SG]/[（1+SG）（1-DR）] DR=1-[（EC/TA）SG]/[ROA（1+SG）]
=[（34/450）12%]/[（1+12%）（1-40%）] =1-[8%/12%]/[1.1%（1+12%）]
=1.35% =32.12%

4． 某行的表内及表外资产情况如下:
权数
资产项目
金额
负债项目
金额

0%
现金
0.7

一级资本
+
二级资本

10
存放央行
10.8
央行债券
6.0
购买国债
26.4
10%
存放同业
7.9
拆放同业
2.5
贷款
3.9
贴现
4.5
50%
抵押贷款
7.3
负债
120
个人按揭
9.0
100%
固定资产
4.0
担保贷款
65.8

合计
148.8
合计
130

某行资产负债表 位：百万美元

某行表外项目资料 单位：百万美元

转换系数
表外项目
金额
相应表内项目风险权数
50%
跟单信用证
1
50%
一年以上的授信额度
2
100%
100%
银行承兑
2
50%
合计

5

若该行当年的总资本为6.2,计算其资本充足率.
表内风险资产=(0×0.7)+(0×10.8)+(0×6)+(0×26.4)+(0.2×10)+(0.1×7.9)+ (0.1×2.5)+ (0.1×3.9)+ (0.1×4.5)+ (0.5×7.3)+ (0.5×9)+ (1×4) +(1×65.8)=79.83
表外风险资产=(1×0.5)×50%+(2×0.5)×100%+(2×1)×50%=2.25
资本充足率=6.2/79.83+2.25=6.2/82.08=7.55%
5．某银行的总资产为50亿元，红利分配比例为30%，原有资本为2亿元，未分配利润为2亿元，如果资本与资产比率保持不变，红利分配比例不变，要实现资产10%的增长，需要保持多高的资产收益率水平？

ROA=[（EC/TA）SG]/[（1+SG）（1-DR）]
=[（2+2）/50×10%]/[（1+10%）（1-30%）]
=1.04%
6．利用下面给定的资料计算，说明根据《巴塞尔协议》的要求，该银行是否拥有充足的比例？
（单位：万元）

资产项目
金额
风险权重%
表外项目
金额
信用转换系数%
对等的信用
风险权数
现金
250
0
备用信用证
180
20
20
政府债券
2560
0
银行承兑票据
230
20
100
存放同业
450
20
长期贷款承诺
210
100
50
住房抵押贷款
820
50

企业担保贷款
10800
40
总计
620

票据贴现
1800
30

总资产
16680

总资本
1030

表内风险资产=250×0%+2560×0%+450×20%+820×50%+10800×40%+1800×30% =90+410+4320+540=5360
表外风险资产=180×20%×20%+230×20%×100%+210×100%×50%
=7.2+46+105
=158.2
资本充足度=1030/（5360+158.2）=18.67%

7.假设准备金要求为0，存款保险成本为0.23%，利率为8%，服务费用为2.5%，计算货币市场存款帐户(MMDA)的边际成本。
资金边际成本=新增成本/新增资金
设新增货币市场存款帐户资金为P，由此可得：
货币市场存款帐户的边际成本率为：[8%P+（0.23%+2.5%）P]/P=10.73%
8.接上题，银行可转让支付命令帐户(NOW)的利率为5.5%,法定准备金为10%,服务费用为4%,如果客户把存款从货币市场帐户(MMDA)转移到可转让支付命令帐户(NOW),银行的盈利增加了还是减少了?
资金边际成本=新增成本/新增资金
设新增可转让支付命令帐户资金为P，由此可得：
可转让支付命令帐户的边际成本为：5.5%P+4%P/(1-10%)P=10.56%
10.73%-10.56%=0.17%
这表明每增加相同单位的存款,MMDA的成本要比NOW的成本高0.17%,银行将存款从MMDA转移到NOW后将会增加未来投资的收益,所以银行的盈利是增加了。

9.某银行开办新存款,使其资金增长8000万,这些资金的利息成本为4.5%,其他成本率为2%,新增资金的30%用于非盈利资产,则该银行边际成本是多少?
资金的边际成本=[8000×(4.5%+2%)]/[8000×(1-30%)]=9.3%

10.某银行现有资金为2500万，资金成本为7%，银行计划将存款利率提高到7.5%,预计可吸收资金5000万,若未来市场投资收益率为10%，问银行的计划是否可行？
新增边际成本=5000×7.5%-2500×7%=200(万)
边际成本=200/(5000-2500)=8%
10%﹥8% 可行。
11.假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平均余额增加了9000万元，这些资金的利息成本为270万元，其它成本为135万元，新增资金的20%用于非盈利资产，计算该银行的资金边际成本和盈利资金的边际成本。
资金边际成本=（270+135）/9000=4.5%
盈利资金边际成本=(270+135）/9000 ×（1-20%）=5.625%
12.假定一家银行筹集了500万的资金，包括200万的活期存款，300万定期存款与储蓄存款。活期存款的利息和非利息成本为存款的8%，定期存款和储蓄存款总成本为10%。假如储备要求等减少银行可使用资金的数额为活期存款的15%，储蓄存款的5%。求该银行负债的加权平均成本率。
全体负债的单位加权平均成本=∑(每种负债的单位成本×各类负债数量)/∑各类负债数量

200*8%*0.4/200*(1-15%)+300*10%*0.6/300*(1-5%)

13.某银行负债情况如下表:
某银行2001年负债加权平均成本表 单位:万元
负债
项目
平均
余额
利息成本
营业成本
负债总成本
利率
利息额
费率
费用额
成本率
总成本
零息活期存款
6 000
0
0
4.1
246
4.1
246
有息活期存款
8 000
1.5
120
2.9
232
4.4
352
储蓄存款
40 000
2.8
1 120
1.2
480
4.0
1 600
大额可转让存单
15 000
3.5
525
0.8
120
4.3
645
同业借款
2 000
2.5
50
1.1
22
3.6
72
短期借款
8 000
2.7
216
1.2
96
3.9
312
金融债券
7 000
3.8
266
0.9
63
4.7
329
其他负债
4 000
1.8
72
2.0
80
3.8
152
合计
90 000

2 369

1 339

3 708
求:①活期存款加权平均成本②全部负债加权平均成本

X =∑Xf/∑f
全体负债的单位加权平均成本=∑(每种负债的单位成本×各类负债数量)/∑各类负债数量
①活期存款加权平均成本=(4.1%×6000+4.4%×8000)/(6000+8000)=4.27%
②全部负债加权平均成本=(4.1%×6000+4.4%×8000+4.0%×40,000+4.3%×15,000
+3.6×2000+3.9×8000+4.7×7000+3.8×4000)/90000
=(246+352+1600+645+72+312+329+152)/90000
=3708/90000
=4.12%

14.存款边际成本表 单位：万元，％
预期新
增存款
新增存款成本率
新增
成本
边际
成本
预期边际收益率
净收益额
2 500
4.5

7.02

5 000
5.0

7.02

7 500
5.5

7.02

10 000
6.0

7.02

试分析该行的存款成本率的最佳选择.

(1) 以4.5%的存款成本吸收存款的边际成本为:
(2500×4.5%-0)/2500=112.5/2500=4.5%
净收益=(7.02%-4.5%)×2500=63
(2) 以5.0%的存款成本吸收存款的边际成本为:
(5000×5.0%-2500×4.5%)/(5000-2500)=(250-112.5)/2500=137.5/2500=5.5%
净收益=(7.02%-5.0%)×5000=101
(3) 以5.5%的存款成本吸收存款的边际成本为:
(7500×5.5%-5000×5.0%)/(7500-5000)=(412.5-250)/2500=6.5%
净收益=(7.02%-5.5%)×7500=114
(4) 以6.0%的存款成本吸收存款的边际成本为:
(10000×6.0%-7500×5.5%)/(10000-7500)=(600-412.5)/2500=7.5%
净收益=(7.02%-6.0%)×10000=102

存款边际成本表
单位：万元，％
预期新
增存款
新增存款成本率
新增
成本
边际
成本
预期边际收益率
净收益额
2 500
4.5
112.5
4.5
7.02
63
5 000
5.0
137.5
5.5
7.02
101
7 500
5.5
162.5
6.5
7.02
114
10 000
6.0
187.5
7.5
7.02
102
从表中可以看出，由于边际收益率高于边际成本率，银行净收益额不断提高，直到资金成本率达到5.5%为止。在这个利率下，净收益达到了顶峰。但当超过这一资金成本率时，银行尽管能筹集到更大规模的资金，但因边际成本率高于边际收益率，使得银行净收益逐步减少。在给定的假设和预测条件下，5.5%的资金成本率是该银行的合理选择。

二、 案例分析题
根据A、B两家银行的资产负债表，运用所学知识分析A、B两家银行的资本充足水平，并就如何调整资产负
债结构使银行经营更加稳健谈谈自己的看法。

项目
风险权重
金额
加权风险资产
A银行
B银行
A银行
B银行
现金和应付款
0
40
30
0
0
短期政府债券
0
60
15
0
0
长期政府债券
20%
60
40
12
8
贷款
100%
80
155
80
155
合计

92
163
A银行资本充足率=20/92=22.22%
B银行资本充足率=30/163=18.40%
2、资讯：《理财周刊》136期介绍了中国民生银行“钱生钱”储蓄理财业务。客户只需预先指定其活期帐户中的留存余额，当活期帐户余额大于客户的指定金额时，银行的系统将自动根据客户指定的理财套餐，将资金由活期转为不同期限的定期存款，通过这样的安排，提高客户的利息收益。而且，此项储蓄理财服务一经开通，以后客户的每一笔存款，系统均将自动的将超出活期留存额的资金转存为定期存款，省去客户往来银行的麻烦。另外，“钱生钱”储蓄理财服务同时还充分考虑客户资金的流动性需要，可为客户提供透支服务。如果客户当日取款或消费累计超过活期帐户留存的余额，则系统提供客户在定期存款范围内透支。营业日终了时，系统将按照客户利息损失最小将其中的一笔或多笔定期存款支取，弥补当天透支额。而其他的存款继续享受定期存款的利率水平。
根据这条资讯，请分析说明存款业务创新思路。