企业风险控制矩阵穿行测试成果模版-人力资源与薪酬管理.xls

类型编号简述描述是否控制活动是否关键控制风险编号processP9人力资源与薪酬管理人力资源与薪酬管理subprocessP9.1人力资源需求计划人力资源需求计划activityP9.1.1编制人力资源需求计划每年末由人力资源部发起，各部门向人力资源部提出人员需求计划，注明需求部门、需求岗位、需求人数、专业/工种、学历及相关要求、招聘方式。否否activityP9.1.2汇总人力资源需求计划人力资源部定期统计公司人力资源状况，每年末，对公司人力资源现状进行分析，相关数据提交分管副总、总经理、董事长。activityP9.1.3编制人力资源年度工作计划人力资源部根据公司发展规划及年度方针目标，制定部门年度目标及主要工作，形成方针目标展开，报分管领导负责批准。activityP9.1.4审批年度方针目标展开人力资源部部长、分管领导依次对方针目标展开进行审批，书面签字确认。分管领导审核后，企业管理部备案。是否P9.R1activityP9.1.5编制岗位说明书各部门组织人员对本部门岗位进行描述，形成岗位说明书，并报人力资源部备案。岗位说明书：岗位名称、类别、所属部门、编号及工作地点；岗位上下级关系；岗位职责，包括工作概要、主要职责、工作权限；资格条件，包括教育程度、相关知识要求、业务能力及特殊要求。否否activityP9.1.6审核岗位说明书岗位说明说由所在部门负责人审核，部门负责人岗位说明书由分管领导审核，各部门调整更新的岗位说明书要及时到人力资源部备案。是是activityP9.1.7顶岗计划每年末各部门编制本部门的顶岗计划，以便部门人员临时的岗位接替。内容包括：岗位、现岗人员、顶岗人员。各部门的顶岗计划需经经办人签字，部门负责人审核，交人力资源部备案。是是activityP9.1.8年度培训计划每年末由人力资源部发起，各部门根据本部门的实际需求向人力资源部提出年度人员培训计划，人力资源部组织并汇总各部门提交本年度的人员培训计划，形成年度培训，注明培训部门、培训项目名称。年度培训计划需表经人力资源部部长审核，分管领导批准。员工外部培训申请表：各部门填写申请报告，部门负责人签字审核，分管副总签字审批、人力资源部审批备案，部门填写外出学习人员登记表，学习人员相关资料，学习单位名称，专业名称、学习方式（脱产、半脱产、业余），资格证书名产及证号，部门负责人签署意见。若需要签署培训协议，需经人力资源部盖章，培训人签字。是是subprocessP9.2招聘招聘activityP9.2.1招聘申请人力资源部根据方针目标展开进行招聘，若各部门临时需要招聘人员，需填写部门需求计划，注明相关要求：需求岗位、人数及对需求对象的要求，人力资源部根据各部门需求计划编制公司人员招聘计划表。否否activityP9.2.2招聘申请审核各部门需求计划，由本部门负责人签字审核，人力资源部编制的公司人员招聘计划表，需经人力资源部部长审核，是否符合年度方针目标展开，并出具意见，再上报分管领导签字批准。是是P9.R1activityP9.2.3招聘信息发布人力资源部根据审批后的招聘计划表，按照先内后外的原则,在公司内部调配合适人员，调配不成则对外招聘。发布招聘信息，对简历进行初步筛选后安排应聘者面试。否否activityP9.2.4对招聘对象进行背景调查招聘岗位为部门经理以上管理人员或特殊人员时，人力资源部将对其学历，工作经历等进行背景调查，并编制背景调查表。是否P9.R2activityP9.2.5面试和录用根据招聘对象的职位不同由人力资源部部长进行面试（或复试），有专业要求的用人部门要参加面试，面试通过的由人力资源部发布录用通知。是否P9.R2activityP9.2.6提交、审核新员工信息被录用人员报到时按录用通知的要求递交本人相关证明材料，人力资源部对相关信息进行审核，审核无误后签字确认。否否activityP9.2.7办理入职手续人力资源部人力资源管理员为新员工办理入职手续。收取相关证书复印件、照片等物品，登记银行账号，并发放岗位证，办理劳动用工手续等,办理完毕后由各相关人员在该表上签字确认。否否activityP9.2.8订立劳动合同员工填写员工登记表，由公司法定代表人或其人力资源部人力资源管理员与入职新员工订立劳动合同。对于岗位特殊的员工还需要签订保密协议是是P9.R4activityP9.2.9新员工入职培训人力资源部每年组织新入职的员工培训，介绍企业情况，对公司文化、价值观、发展战略的了解和认同，学习员工手册，熟悉公司规章制度。各讲课人签字，人力资源部部长签字盖章，学习人员签到。是否P9.R3activityP9.2.10新员工转正审批新员工如在劳动合同中约定了试用期，在试用期期间，由所在部门对其进行综合考核，并在试用期满前由部门提出能否按期转正的意见，填写员工试用考核表。对于不合格者，解除聘用。是否P9.R3subprocessP9.3离职离职1/9activityP9.3.1提交离职申请离职员工提交辞职申请表，对公司辞退、开除等情况则由人力资源部拟文，注明拟辞退员工基本情况。否否activityP9.3.2审批离职申请辞职员工部门领导和人力资源部部长审批员工辞职申请表，签字确认，交人力资源部人力资源管理员；关于解除XXX劳动合同的决定由公司办公室审核并发文；是是P9.R5，P9.R6activityP9.3.3工作交接用人部门负责人安排离职人员进行工作移交并交还部门物品，移交结束后，由移交人、接收人、部门负责人 财务部、总师办（技术资料、图纸、文件）、质保部（量具、检具）、生产部（安技）、工会（图书）、政治部、物业公司、保卫科（工作证、岗位证）、人力资源部（房管）等部门负责人签字盖章相继在移交单上签字，然后传至人力资源部。是否P9.R5，P9.R6activityP9.3.4办理离职手续工作交接完成后，人力资源管理员填写员工解除合同证明，单位解除合同的另填写常州市失业保险待遇核定表，离职人员签字确认。人力资源管理员携档案、失业保险待遇核定表等相关资料至常州市劳动和社会保障局失业保险处审批员工失业保险金，然后将审核后的失业保险待遇核定表交离职员工。是是P9.R5，P9.R6activityP9.3.5编制离职员工工资结算清单人力资源部薪酬管理员收到流转签批后的移交单和员工离职手续表后，统计相关人员的出勤记录、社保记录、相关行政扣款，以及依据相关劳动法规计算补偿金，然后将上述信息一并填入离职员工工资结算清单。否否activityP9.3.6审核离职员工工资结算清单离职员工凭上月考勤表，由薪酬管理员按照实际出勤情况，结算上月加班工资及中夜班费并开具付款通知单，由人力资源部部长审核并签字。是是P9.R5activityP9.3.7离职人员工资结算离职员工凭人力资源部开具的付款通知单至财务部领取加班工资等，付款通知单需经人力资源部部长签字审核。否否subprocessP9.4调岗调薪调岗调薪activityP9.4.1岗位调整公司内部跨部门的岗位调整由人力资源部负责协调办理，开具员工内部调动单。部门内部的岗位调整由部门领导决定，报人力资源部备案。是否P9.R7activityP9.4.2提出调薪申请公司定期对所有员工表现进行考核与评估，并根据评估结果对工资进行调整。由部门负责人或员工本人填写职工岗薪工资审核表，部门负责人签字，提交人力资源部复核和审批。如果员工转正、调岗、晋升等情况也涉及薪酬调整，则也需要按照上述程序提出调薪申请。否否activityP9.4.3审批调薪申请人力资源部部长审阅职工岗薪工资审核表，确认无误后签字。是是P9.R7subprocessP9.5人员及薪酬变动情况汇总人员及薪酬变动情况汇总activityP9.5.1编制人员变动情况汇总表每月工资核算前，部门考勤员根据当月员工人员及岗位变动情况编制人员变动情况汇总表。否否activityP9.5.2复核人员变动情况汇总表人力资源部薪酬管理员复核人员变动情况汇总表，确认无误后，由人力资源部薪酬管理员整理所有相关资料，汇总编制公司在职员工人数月报表，并进行系统资料录入修改，报表存档保管。是否P9.R7subprocessP9.6考勤记录考勤记录activityP9.6.1考勤系统维护员工上下班进出厂门必须打卡，电子考勤的数据作为人工考勤的监督手段，考勤系统由人力资源部专人维护，任何人员无法调整考勤系统中的刷卡数据。是否P9.R8activityP9.6.2进行考勤登记员工需按公司考勤相关制度的规定考勤。因特殊情况未考勤的，根据具体情况按公司相关规定处理，同时应保留相关的单据。否否activityP9.6.3编制员工考勤表每月初，部门考勤员对上月的考勤情况汇总编制员工考勤表，交人力资源部审核备用。1、生产加班汇总：加班部门、人员名单、加班工数，经生产部部长签字审核，分管副总签字审批；2、生产线上报的考勤表有考勤员、生产线负责人审核签字，病假有卫生所开疾病证明，事假由当事人开事假单，生产线负责人、部门负责人签字同意；3、管理部门上报的考勤表有考勤员、部门负责人审核签字，病假有卫生所开疾病证明，事假由当事人开事假单，部门负责人签字同意。否否activityP9.6.4审核员工考勤表人力资源部薪酬管理员审核员工考勤表，对于出现异常情况的出勤记录进行抽查复核，审核病假、事假是否经过正规手续办理、加班情况是否真实。审核无误后，备工资核算时使用。是是P9.R8subprocessP9.7工资计算与计提工资计算与计提activityP9.7.1绩效奖金统计企业管理部对实行绩效考核的部门按季度考核，确定绩效考核部门的奖金额度。绩效考核部门将具体发放情况报人力资源部。是否P9.R9activityP9.7.2加班工资统计各部门将每日加班情况记录于员工考勤表，并汇总，记录于工资输单上，月底交部门负责人审核，确认无误后签字确认。是否P9.R10类型编号简述描述是否控制活动是否关键控制风险编号2/9activityP9.7.3社保统计人力资源部薪酬管理员每月计算工资的同时计算出员工和公司应缴纳的社会保险费并于工资发放结束后统计每月应缴社保费用。是否P9.R10activityP9.7.4编制工资计算表部门考勤员根据工资输单将员工工资结算变动项目录入工资系统，人力资源部薪酬管理员对部门数据审核后进行工资计算，对制造厂及生产仓库的实际发放总额按企管部核定的预发工资额度进行审核，如有超预算发放，要求部门进行调整或者由部门至企管部申请提高预发额度。审核结束，计算生成员工工资单、部门工资汇总表、公司工资汇总表。否否activityP9.7.5审核工资计算表人力资源部部长审核工资单、汇总表。是是P9.R10，P9.R11activityP9.7.6确认工资计算表人力资源部部长、薪酬管理员分别在打印出来的工资汇总表上书面签字确认，作为工资支付的依据，同时生成银行发放表，将工资单、汇总表送财务部留存备查，银行发放表电子版发财务部银行出纳进行处理银行代发工资业务。是是P9.R10，P9.R11activityP9.7.7编制工资计提的记账凭证财务部会计依据审批签字后的工资计算表在财务系统中编制会计凭证。否否activityP9.7.8审核工资计提的记账凭证财务部总账会计审核工资计提的记账凭证，审核无误后，点击审核按钮，此凭证在系统中自动显示为审核后凭证。是是P9.R10subprocessP9.8工资支付 工资支付 activityP9.8.1支付工资财务部出纳和财务部部长按“资金”流程的要求申请并支付工资/社保，支付后出纳从银行获取银行付款凭单或保留现金付款单据，详见“资金”流程。现金支付的工资，员工在收到工资并进行核对后，在工资计算表上签字确认。是否P9.R10activityP9.8.2编制工资支付的记账凭证会计根据出纳交来的银行付款凭单和（或）现金付款单据、员工签字确认的工资计算表，进入财务系统编制记账凭证。否否activityP9.8.3审核工资支付的记账凭证财务部总账会计审核记账凭证及相关单据，审核无误点击审核按钮，此凭证在系统中自动显示为审核后凭证。是是P9.R10subprocessP9.9人事档案保管人事档案保管activityP9.9.1妥当保管人事档案人事档案由政治部及公司办公室专人保管，人力资源部定期将工作中形成的员工档案资料传递到档案保管人员。是否P9.R12subprocessP9.10不相容职务分离不相容职务分离activityP9.10.1不相容职务分离设置公司建立不相容职务分离制度，明确相关部门和岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。不相容的职责主要包括：可行性研究与决策审批；决策审批与执行；执行与监督检查等。同时建立岗位回避制度,工作内容涉及审察、评价、选拔等决策环节,有利害关系的相关工作人员应回避参加此项工作。是是P9.R13activityP9.10.2评估各不相容职责是否分离人力资源部、企业管理部负责人定期（每年）对职责分离情况进行审阅，对出现不相容职务未能有效分离的应及时纠正，或采取替代或补救的控制措施。是是P9.R13类型编号简述描述是否控制活动是否关键控制风险编号3/9内控体系索引控制证据控制活动责任人生效日期业务发生频率检查测试程序询问测试程序观察测试程序重新执行测试程序业务发生总量描述年度业务发生总量年度样本量指引3号5条方针目标展开人力资源部部长、党委书记2012/1/1 每年一次检查方针目标展开编制是否经需求部门负责人、人力资源部部长、分管领导签字审核询问人力资源部部长方针目标展开中的人力资源需求计划编制流程方针目标展开编制次数11岗位说明书技术中心主任、采购部部长、海外事业部部长、销售公司总经理、铸造厂厂长、机加工厂厂长、单缸机厂厂长、多缸机厂厂长、企业管理部部长、生产部部长、质量保证部部长、政治部部长、公司办公室主任、财务部部长、投资发展部部长、人力资源部部长、党委书记2012/1/1 不定期检查岗位说明书、更新后是否需经岗位负责人签字、部门负责人审核，人力资源部部长和分管领导审批，由人力资源部保管、备案。询问人力资源部部长岗位说明书编制流程岗位说明书更新、修改次数11顶岗计划技术中心主任、采购部部长、海外事业部部长、销售公司总经理、铸造厂厂长、机加工厂厂长、单缸机厂厂长、多缸机厂厂长、企业管理部部长、生产部部长、质量保证部部长、政治部部长、公司办公室主任、财务部部长、投资发展部部长、人力资源部部长2012/1/1 每年一次检查各部门编写的顶岗计划询问人力资源部部长顶岗计划编制流程，是否经过审核备案顶岗计划编制次数11年度培训计划技术中心主任、采购部部长、海外事业部部长、销售公司总经理、铸造厂厂长、机加工厂厂长、单缸机厂厂长、多缸机厂厂长、企业管理部部长、生产部部长、质量保证部部长、政治部部长、公司办公室主任、财务部部长、投资发展部部长、人力资源部部长、党委书记2012/1/1 每年一次检查人力资源部编制的年度培训计划询问人力资源部部长年度培训计划编制流程年度培训计划编制次数11指引3号6条部门需求计划、方针目标展开，招聘计划表技术中心主任、采购部部长、海外事业部部长、销售公司总经理、铸造厂厂长、机加工厂厂长、单缸机厂厂长、多缸机厂厂长、企业管理部部长、生产部部长、质量保证部部长、政治部部长、公司办公室主任、财务部部长、投资发展部部长、人力资源部部长、党委书记2012/1/1 不定期检查部门需求计划、人力资源需求计划编制是否经需求部门负责人、人力资源部部长、分管领导签字审核询问人力资源部部长部门需求计划、人力资源需求计划编制流程人力资源需求计划编制次数11指引3号6条背景调查表人力资源部部长、党委书记2012/10/1 不定期检查人力资源部是否编制调查表询问人力资源部部长是否编制调查表管理人员或特殊人员招聘次数11指引3号6条面试记录人力资源部部长2012/10/1 不定期检查人力资源部是否编写面试纪录询问人力资源部部长面试流程人员面试次数5015指引3号7条劳动合同、员工登记表、保密合同人力资源管理员2012/1/1 不定期检查签订的劳动合同、员工登记表、保密合同询问人力资源部部长签订劳动合同的流程招聘新员工人数5015指引3号8条新入职员工岗前培训记录、培训测试成绩记录人力资源部部长2012/1/1 不定期检查新入职员工岗前培训记录、培训测试成绩记录询问人力资源部部长对新进员工入职培训的流程招聘新员工人数5015指引3号8条员工试用考核表技术中心主任、采购部部长、海外事业部部长、销售公司总经理、铸造厂厂长、机加工厂厂长、单缸机厂厂长、多缸机厂厂长、企业管理部部长、生产部部长、质量保证部部长、政治部部长、公司办公室主任、财务部部长、投资发展部部长、人力资源部部长2012/1/1 不定期检查员工试用考核表询问人力资源部部长对新进员工审核转正流程招聘新员工人数50154/9指引3号13条辞职申请表、关于解除XXX劳动合同的决定人力资源部部长、办公室主任2012/1/1 不定期检查辞职申请表、关于解除XXX劳动合同的决定是否符合规定询问人力资源部部长审批离职申请的流程离职人员人数5015指引3号13条移交单技术中心主任、采购部部长、海外事业部部长、销售公司总经理、铸造厂厂长、机加工厂厂长、单缸机厂厂长、多缸机厂厂长、企业管理部部长、生产部部长、质量保证部部长、政治部部长、公司办公室主任、财务部部长、投资发展部部长、人力资源部部长、工会副主席2012/1/1 不定期检查移交单是否经相关部门签字盖章询问人力资源部部长离职人员的工作交接过程离职人员人数5015指引3号13条员工解除合同证明、常州市劳动合同制职工解除/终止合同证明、常州市失业保险待遇核定表人力资源管理员2012/1/1 不定期检查员工离职手续是否正规询问人力资源部部长办理离职手续的流程离职人员人数5015指引3号13条付款单人力资源部部长2012/1/1 不定期检查付款单是否经过人力资源部部长审核询问人力资源部部长离职人员工资结算流程离职人员人数5015指引3号12条员工内部调动单人力资源部部长2012/1/1 不定期检查员工内部调动单是否经各部门领导签字，人力资源部是否备案询问人力资源部部长员工内部调动流程员工内部调动次数5015指引3号10条，指引3号11条职工岗薪工资审核表人力资源部部长2012/1/1 每年一次检查职工岗薪工资审核表询问人力资源部部长职工岗薪工资审核流程审核员工人数25060不适用人员变动情况汇总表、公司在职员工人数月报表薪酬管理员2012/1/1 每月一次检查公司在职员工人数月报表询问人力资源部部长对在职员工人数的统计情况公司在职员工人数月报表编制次数125指引3号10条，指引18号12条考勤系统中刷卡数据人力资源管理员2012/1/1 每月一次检查考勤系统及数据询问人力资源部部长如何对员工的考勤流程考勤员工人数25060指引3号10条员工考勤表薪酬管理员2012/1/1 每月一次检查员工考勤表询问人力资源部部长如何对员工的考勤方法员工考勤表份数25060指引3号10条绩效考核汇总表企业管理部部长2012/1/1 每月一次检查绩效考核汇总表询问人力资源部部长公司绩效奖金的发放情况绩效考核汇总表编制次数125指引3号10条,指引3号11条加班情况记录表、工资输单技术中心主任、采购部部长、海外事业部部长、销售公司总经理、铸造厂厂长、机加工厂厂长、单缸机厂厂长、多缸机厂厂长、企业管理部部长、生产部部长、质量保证部部长、政治部部长、公司办公室主任、财务部部长、投资发展部部长、人力资源部部长2012/1/1 每日一次检查加班情况记录表是否经部门负责人签字询问人力资源部部长员工加班工资统计情况加班情况记录表纪录次数125内控体系索引控制证据控制活动责任人生效日期业务发生频率检查测试程序询问测试程序观察测试程序重新执行测试程序业务发生总量描述年度业务发生总量年度样本量5/9指引3号10条,指引3号11条工资单薪酬管理员2012/1/1 每月一次检查每月应缴社保费用的发放询问人力资源部部长每月应缴社保费用发放方法工资单编制次数125不适用工资计算表人力资源部部长2012/1/1 每月一次检查工资计算表是否经人力资源部部长审核询问人力资源部部长对工资计算表的审核流程工资计算表编制次数125不适用工资汇总表工资单薪酬管理员、人力资源部部长2012/1/1 每月一次检查每月工资的发放情况询问询问人力资源部部长每月工资的发放流程工资单编制次数125不适用记账凭证总账会计2012/1/1 每月一次检查记账凭证是否经过财务部总账会计审核询问财务部部长对记账凭证的审核流程记账凭证审核次数125不适用工资计算表出纳、财务部部长2012/1/1 每月一次检查工资计算表工资支付情况询问财务部部长工资支付流程工资发放次数125指引3号10条,指引3号11条记账凭证总账会计2012/1/1 每月一次检查记账凭证是否经过财务部总账会计审核询问财务部部长对记账凭证的审核流程记账凭证审核次数125基本规范四十七条归档资料传递本人力资源部部长、政治部部长、办公室主任2012/1/1 不定期检查归档资料传递本询问人力资源部部长员工档案保管情况归档资料传递本份数11指引1号7条,规范29条岗位说明书，不相容职务分离制度人力资源部部长2012/1/1 不定期检查岗位说明书是否体现不相容职务分离，不相容制度分离制度询问人力资源部部长是否对不相容职责进行分离不适用11指引1号7条，规范29条审阅记录人力资源部部长、企业管理部部长2012/1/1 每年一次检查人力资源部和企管部负责人定期（每年）对职责分离情况进行审阅的记录询问人力资源部部长对不相容职责的审阅检测流程职责分离情况审阅次数11内控体系索引控制证据控制活动责任人生效日期业务发生频率检查测试程序询问测试程序观察测试程序重新执行测试程序业务发生总量描述年度业务发生总量年度样本量6/9影响的会计科目控制类型控制方法是否与反舞弊相关不适用预防性手工否不适用预防性手工否不适用预防性手工否不适用预防性手工否不适用预防性手工否不适用预防性手工是不适用预防性手工否不适用预防性手工否不适用预防性手工否不适用检查性手工否7/9不适用预防性手工否不适用预防性手工否不适用预防性手工否不适用预防性手工是不适用预防性手工否不适用预防性手工否不适用预防性手工否不适用预防性手工否不适用预防性手工是不适用预防性手工是不适用预防性手工是影响的会计科目控制类型控制方法是否与反舞弊相关8/9不适用预防性手工是应付职工薪酬预防性手工否应付职工薪酬预防性手工否应付职工薪酬,银行存款，管理费用，制造费用，其他应收款预防性系统否应付职工薪酬,银行存款，管理费用，制造费用，其他应收款预防性手工是应付职工薪酬,银行存款，管理费用，制造费用，其他应收款预防性系统否不适用预防性手工否不适用预防性手工是不适用检查性手工是影响的会计科目控制类型控制方法是否与反舞弊相关9/9