站队成本费用分解方案.doc

成本费用分解方案
油气站班组与班组之间，队部与班组之间存在着诸多的连带关系，如锅炉班组与卸油班组提供热水方面，供水班组与锅炉班组在提供生产用冷水方面，卸油班组与外输班组卸油量与大罐罐存方面，一线工人的生活方面与后勤服务关系等等生产、生活中，有着很重要的联系与沟通关系。这么多的生产班组及后勤服务全年的成本费用如果处理不好，油气站会出现两种倾向，一是苦乐不均，该多用的钱没多用，不该花的线没少花，费用使用效益低；二是管理失控，各班组乱列成本费用，最后油气站全年成本费用超支。如何做好油气站成本预算分解，是我站成本费用管理的难题，实践证明，抓好成本预算是一个行之有效的方法。
一、如何做好预算编制
1.预算编制的原则
油气站为合理配置本站成本费用，在编制预算前，首先由班子成员根据三站对各班组的规划和配合采油厂发展要求，明确各班组的工作量及设备数量后，制订预算编制原则。预算编制原则一般包括：
（1） 确定成本费用使用重点。针对三站各岗以往成本费用使用数据资料，提出201*年度分解要求。并按照上一年度的使用情况进行合理调整。
（2） 确定成本费用使用方向。生产班组中重要岗位费用使用，设备常备件购置都应给予支持，也允许个别的岗位费用在上年度基础上有所突破，但前提是班组建设要比上年度有大幅度提高，设备管理要比上年度有大幅改进；凡不符上述要求的班组或岗位，原则上不但不增加成本费用，还要对其班组或岗位进行压缩费用，保证正常生产。
（3） 保证成本费用分解的严肃性。要求各班组的班长对提供的数据准确性严肃负责，确保分解编制的全过程中“全面、准确、有序、合理、合规”。
2. 预算编制项目
预算编制的项目主要包括：班组建设预算、设备配件及设备保养预算、电料预算、常用工具预算、工业卫生预算、冬防保温预算、后勤服务预算（包括办公室预算、寝室预算、食堂预算）。

3.预算编制
预算文件经班子扩大会议反复讨论修改后，以纸制文件形式向班组下达，为便于班组汇总，由核算员统一制作预算分解表格、统一下发。为防止各班组在理解上产生歧义，站内要专门召开一次预算分解会议，要求全员参加，由站长、核算员对预算情况进行讲解。
4.预算调整
预算调整文件一般在每年的10月下达，编制基础是当年的1-9月的实际完成情况，后三个月采用预测数。预算编制班组在规定的时间内上报预算后，可能有一部分班组预算编制不符合全年要求，原因有很多，但为下一年度更好的控制费用，这就需要各班组班长花费大量的精力，分析各单位的1-9月份的预算，必要时还要到核算员处核对有关的数字，了解情况，力争使预算接近实际。
5.下达目标责任书
各班组的预算经过多次修改达到站内要求后，由班长签章确认，站长下达预算批准意见。批准的预算要以一种明了的方式固定下来，这就是目标责任书(由核算员统一制作)。目标责任书下发到每个班组，由班长保管。
二、材料费用分解
油气站201*年全年材料费用78200万元。我站根据采油厂的要求，将材料费用分解到各班组，并有专门负责人，作为我站控制材料费的依据，为我站的成本费用的控制提供了有效的保障，以下是我站成本费用的分解情况。由各岗位根据具体情况进行使用，合理分配。
各班组的设备情况及全年费用预算情况表
序号
班组
设备情况
每月费用（元）
全年费用（元）
负责人
1
维修班
活动设备2台
焊机1台
其它设备3台
配电室2个
2423
29200
**
2
污水岗

机泵20台（两个水源井）
清污水罐5个、消防罐2个
污水处理系统1套（4台搅拌机）
583
7000
**
3
锅炉岗
锅炉5台
机泵12台
水罐1个
904
10000
**
4
卸油岗
机泵2台
卸油方箱2个
413
5000
**
5
化验室
电脱含水分析仪1台
冷凝蒸锅4套
污水化验仪器2套
583
7000
**
6
队部

585
7024
**
7
掺输岗
掺输炉2台
掺输泵8台
833
10000
**
8
外输岗
机泵3台
5000方2座
499
6000
**
合计

6568
78200

三、成本费用分解领导小组：
组 长：**
副组长：**
组 员：*********************************************

油气站
201*年度