集团公司财务相关工作审批流程及权限表.doc

集团公司财务相关工作审批流程及权限表
流程名称
拟修改签字流程
借款审批流程
1、经办人填写《借款单》
2、、部门主管及事业部下属运营中心\集团中心相关领导审批
3、事业部下属子公司或总公司负责人审批（﹤3000元）
4、事业部主管领导审批（≧3000﹤5000）
5、副总裁审批（≧5000﹤10000） 6、财务经理、总监审批
7、CEO审批（≧10000元）
8、出纳付款

付款审批流程
1、经办人填写《付款申请单》或《物资采购报销单》 2、、部门主管及事业部下属运营中心\集团中心相关领导审批
3、事业部下属公司首席执行官审批（﹤3000元）
4、事业部负责人审批（≧3000﹤5000）
5、副总裁审批（≧5000﹤10000） 6、财务经理、总监审批
7、CEO审批（≧10000元）
8、出纳付款

费用报销
审批流程
1、经办人填写《费用报销单》
2、、部门主管及事业部下属运营中心\集团中心相关领导审批 3、事业部下属公司首席执行官审批（﹤3000元）
4、事业部负责人审批（≧3000﹤5000）
5、副总裁审批（≧5000﹤10000） 6、财务经理、总监审批
7、CEO审批（≧10000元）
8、出纳付款

非营销系统
业务招待审批流程
1、经办人填写《业务招待申请单》
2、部门主管及事业部下属运营中心\集团中心相关领导审批
3、事业部下属公司首席执行官审批（﹤1000元）
4、事业部总经理审批（≧1000﹤2000）
5、副总裁审批（≧2000﹤3000）
6、CEO审批（≧3000元） 7、财务审核（财务依据非营销系统的业务招待费管理办法）
8、出纳付款（如需借款填写借款单按借款流程执行）

营销系统
业务招待审批流程
1、经办人填写《业务招待申请单》
2、、部门主管及事业部下属运营中心\集团中心相关领导审批
3、事业部下属公司首席执行官审批（﹤1000元）
4、事业部总经理审批（≧1000﹤2000）
5、副总裁审批（≧2000﹤3000）
6、CEO审批（≧3000元） 7、财务审核（财务依据营销系统的业务招待费预算管理办法）
8、出纳付款（如需借款填写借款单按借款流程执行）

月度资金管理办法
1、各部门制定月度《资金预算表》报财务部（设备及原料采购报物控部） 2、物控部根据库存及实际情况安排采购及付款计划 3、财务部负责审核各部预算在年度预算内并进行汇总。 4、报副总裁审批
5、按照月度预算结合实际情况进行付款（年度月度预算内） 6、月度预算外年度预算内的填写 《月度资金预算追加申请表》副总裁审批方可申请资金
7、年度预算外年度预算外的填写《预算外资金申请表》经副总裁、CEO审批方可申请资金
8、财务部每月对资金流向进行跟踪并发布预算差异