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授权和释放权限
诺托·弗朗科集团 门窗部分
2009年8月1日
A 前言
这个文件代表诺托·弗朗科集团门窗销售部普遍有效的授权规定。它代替了2001年12月制定的那套销售指导方针，作为诺托·弗朗科集团2008年7月1日发布的内控制度指导方针的补充文件。
这个文件广泛地使用在诺托·弗朗科集团在全世界所有国家范围内的销售，作为一个普遍的有效指导方针，偏离这个的具体国家的规定必须在细节方面标示出来，和管理层的领导协调并得到他们的批准。

B：授权人员分类的界定
下面的授权人员按照人的群体分类，这是必须的，因为相同的职责不存在所有的国家地区，相同的职责在同一个国家的组织内指派是不同的。
A类：负责销售的人
这些可能是：常务董事，销售总经理，区域销售经理。（资料：在一些例子中一个公司的常务董事也可能是这个经济区域的经理。）
B类：经济区域经理
C类：东半球/西半球经理
D类：上市有限公司的管理董事会

C：内容目录
1， 安全原则
2， 奖金协定
3， 退款协定
4， 和门窗厂的标准合同
5， 特殊的合同
6， 毛利界限，标书投递和协议的期限及条款
7， 偏离标准的批准
8， 信用项目
9， 财务公正的检查，信用限额，客户订单的释放
10， 签字规定的概要

D授权和释放权限
1， 安全原则
所有的协议从第一点到第九点，安全原则都适用。 这些要和2008年6月1日起施行的诺托·弗朗科集团管理董事会制定的内控制度手册指南要相一致。也就是说，所有被客户接受的协议必须通过两个授权人员签署，在第十点中，负责授权释放的人员作为管理印章的代表。从安全原则的例外是外出的代表是这个公司常务董事的唯一职权代表，安全原则也适用于信用条目，办公室负责的员工准备这个信用项目并也签署这个信用项目。另外，另一负责授权释放的人依靠信用总额（详情见第八点）

如果这个办公室人员负责那么就可以释放信用条件，在每一个实例中有充分的文件授权。

2， 奖金协定
具有商业性的奖金协定要通过授权的A类人来进行协商谈判。
授权/签字资格描述如下：
总奖金额等于或小于5万欧元：A类人员
总奖金额等于或小于10万欧元：B类人员
总奖金额等于或小于20万欧元：C类人员
总奖金额等于或大于20万欧元：D类人员

奖金协议必须通过A类人员中的授权人员和授权员工签订。

3， 退款协定
首要的是，各种协议的内容记录了退款的流程。授权和签字资格和奖金协定里是相似的。与此同时考虑到年销售额是有决定性的作用。

4， 和门窗厂的标准合同
现有的合同必须适应具体的客户，如连续的客户和新客户。
和门窗厂的合同必须通过A类人员授权来签署，或者一个授权的员工，和另一有权签字的员工。
必须遵从第六部分指定的标准。

5，特殊的合同
如果必要，如机密性的声明的协议必须被拟定，并且可能服从法律的检查。作为规定这些合同必须通过A类人员授权来签署，或者一个授权的员工。

6，毛利界限，标书投递和协议的期限及条款
如果销售额大于25万欧元的A/B类门窗生产厂商客户的条款需要修改，或如果新客户要求有一定的规模，一个客户的DB（毛利-边际贡献率）计算必须被拟定。

下面的授权界限适用：
毛利小于5% D类人员授权
毛利大于等于5%而小于10% C类人员授权
毛利大于等于10%而小于20% B类人员授权
毛利大于等于20% A类人员授权

下面的通知的职责必需遵从规定的授权：A类人员的授权通知B类人员， B类人员通知C类人员， C类人员通知D类人员。

上面的毛利界限也适用标书投递
关于期限和条件的协议，在谈判中对直接客户的价格和折扣的修改结论文件。这类协议必须通过A类有能力的人员来签署，专职管理期限和条款的协议的员工负责拟定这个协议。

关于协议的期限和条款不能够精确的定义价值标准和授权限定，关于结论的协议被授权依靠服从基于边际贡献率（毛利）

7， 偏离标准的批准
折扣应该被认为是与合同相关的实例。
超出这个的个别实例必须通过经济区域经理授权（B类人员）
依照诺托·弗朗克公司的发票的付款期限和交货条件，收到发票10日内支付可享有3%折扣，若30日内支付无折扣减免。
由公司里专人负责销售（A类人）与经济区域经理（B类人）进行协商，答应给于较高的折扣及信用期限的延展。必须考虑一个事实，即信用期限延长不可能导致信用限额被超过。特殊的规定在第9点。在这种情况下也适用。任何一个金额大于1万欧元的标准协议之偏差必须传达和通知当地的财务部门。

8， 信用项目
一般来说，在所有情况下，发放信用的专职信用专员负责签署，此外，负责释放的人员随信用总额而定义如下。

所有的信用金额大于2000欧元（奖金或退款，批准的退货，价格差异或折扣，产品投诉或发错地址，分担加工成本或广告费用等）分配给SAP客户，诺托·弗朗克公司授权和释放资格适用：

信用金额小于等于2000欧元 负责ID的员工（办公室值班人员）
信用金额大于2000欧元小于等于20000欧元 经理ID或团队领导ID
信用金额大于20000欧元小于等于50000欧元 A类或B类管理人员（管理主管/经济区域经理）
信用金额大于50000欧元小于等于100000欧元 C类管理人员（经理）
信用金额大于100000欧元 D类管理人员（管理董事会）

较小的限额适用在两个例外：
在SAP中内部信用（批准支付折扣的终止），因为在这个实例中客户没有收到任何信用解释。

小于等于5000欧元 经理ID或团队领导ID
大于5000欧元小于等于10000欧元 A类或B类管理人员（管理主管/经济区域经理）
大于10000欧元 C类管理人员（经理）

人工准备有一定天数的FI信用（数据管理）授权转录到非SAP客户，诺托公司没有收到任何发票或者终止SAP客户

小于等于10欧元（借方差异） 负责ID的员工
大于10欧元小于等于5000欧元 经理ID或团队领导ID
大于5000欧元小于等于10000欧元 A类或B类管理人员（管理主管/经济区域经理）
大于10000欧元 C类管理人员（经理）
大于10万欧元 D类管理人员（管理董事会）

9， 财务公正的检查，信用限额，客户订单的释放

A） 财务公正的检查和信用保险
新客户必须被负责市场区域销售的人来批准，在此基础上，在商业活动开始时，每一个客户都应决定一个信用额度，所有的客户都必须进行财务公正的检查。在SAP实施的公司中，借方需设置一定的信用额度，财务进行相应的设置。如果可能的话，每个客户应有信用保险，在迄今为止当客户是不是一次性的客户和/或货物的订单价值小于10000欧元。没有信用保险的客户，必须提前支付。

B） 管理信用额度
批准新的信用额度度和现有信用额度的提高的责任是负责应收款的人。一般来说，信用额度度取决于货物的信用保险的限额。
下面的条款或条件适用于，负责应收款的人根据他们的责任来设置信用额度。

新客户
信用额度只能被授予有各自信用保险的货物，这必须申请从帐户余额 10000欧元。
信用额度达到10000欧元可以被批准，如果有信用资料并经财务检查（2.5）
德国的特殊情况，有时也可以代替担保责任，没有相关资料的情况下信用也可以被批准。

正常客户
信用额度达到10000欧元可以被批准，如果有信用资料并经财务检查（2.5），该资料信息不得超过一年，此外，必须有一个积极的付款记录。
没有磋商信用额度的增加可以被批准的前提是，只能增加到被批准的保险金额。

总经理（C类管理人员）协调经理，财务，释放超过5万欧元的订单。超过货物信用保险5万欧元的信用额度的申请，必须递交给管理董事会（D类管理人员）来决定。

C） 客户订单的释放

一次性客户

货物净价值小于1000欧元 通过财务部门释放
货物净价值大于1000欧元到10000欧元， 订单须提交给总经理（C类管理人员），在作为提前支付的情况下可以释放
货物净价值大于10000欧元，在每一个特例中释放决定由管理董事会做出（A类管理人员）

正常的客户
订单被自动锁定，如果设定的信用额度被超过。从第一阶段的提醒财务部门对客户设定一个恰当的风险级别，这同样会引起订单锁定。只有财务部可以解除这个订单的锁定。

释放锁定订单的查账标准：
债券或逾期帐款索赔已被提醒。
支付方式，支付条款和条件
可能存在的付款通知还没有进入记帐薄

反对订单释放的决定发生在以上指导方针的基础上，并且知道债务人的价值。在实例中信用额度被提高，或者超出了B）点定义的流程方法。

锁定的客户
在销售部门和财务部协商后，被锁订单的客户的货物可以被释放发货，因为破产程序，但做了一个新的订单他们的支付通过书面的释放是有把握的，也通过上面详述的授权规定来确认。这个订单的处理是基于预付款支付。

新客户
新客户的信用资料是全面可用的，这样可以像正常客户一样发送货物。在实例中，客户的财务被评定良好，这样订单可以被释放；在客户的财务被评定为劣的实例中，客户的订单处理必须以提前支付的方式进行。

10． 签字规定的概要
和外部关系的公司的签字规定

管理人员类别
A/B

A

协议
管理负责人或经济区域经理
经理办公室主任；授权的员工
得到授权的销售经理
得到授权的团队领导
负责管理协议条款和条件的人
格式协议的条款和条件

销售经理检查
x 1
x 2
格式协议的结论

销售经理检查
x 1
x 2
奖金协议
X 1
X 2

退款协议
X 1
X 2

负责处理的协议
X 1
X 1
X 2

特殊的合同（机密性声明）
X 1
X 2

其它的保证，小于等于5000欧元
X 1
x 1
X 2
x 2

其它的保证，大于5000欧元
X 1
x 2

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