旅游企业投资管理 第二章 旅游企业投资环境.docx

第二章旅游企业投资环境
环境是相对于特定分析对象的外部系统，它与特定的分析对
象密切相关，但不属于该对象本身。旅游企业的投资环境:是影响和制约旅游企业投资活动整个过程的各种相互联系、相互影响、相互制约的外部条件的总和。企业发展离不开环境的作用，投资活动和对投资活动的管理更是如此。对投资环境进行正确评价与分析，是决定投资成功与否的重要因素。只有认识和掌握投资环境的构成、作用及特点，才能因地制宜地利用投资环境，控制环境风险，确保投资成功，实现投资预期目标。本章将系统阐述旅游企业投资环境的内容与投资环境的评价方法，帮助旅游企业正确地认识和评价投资环境。
第一节投资环境的内容
投资环境是一个多主体、多层次、发展变化的多维结构系
统。它由影响投资活动的多种环境因素组成，既包括自然因素，
也包括社会因素；既有对整个国民经济发生作用的宏观因素，也
有仅对单个投资项目产生影响的微观因素。根据投资环境因素的
性质的不同，可以将它分为政治因素、法律因素、经济因素、技
术因素、社会因素、文化因素和自然因素等。一般来说，旅游企
业的投资环境可以概括为以下五类：政治与法律环境，经济环境，社会与文化环境，技术环境和生态环境。
一、政治与法律环境
所谓政治与法律环境：主要是指法律、政府机构的政策法规以及各种政治团体对旅游企业的投资活动所采取的态度与行动，其中还包括一些对旅游业有重大影响的政治事件。政治和法律是影响社会和经济生活的最重要的力量，对旅游企业投资有着巨大的影响，由此带来的政治风险是旅游企业进行投资活动所面临的最敏感而又最难以处理的风险。因此，政治和法律环境一直是旅游企业十分关注的因素。
（一）政治环境
旅游企业投资的政治环境因素可以归纳为：
（1）政治制度及政治体制，包括基本社会制度的性质、政体
的形式、体制健全和完善程度、政治党派与团体的组织力量、重
要领导人的作用等。
Ps：封建：仕人漫游，帝王巡游。奴隶：无旅游
中国的对外开放程度影响旅游发展
Ps：从政治学上来说，政治体制是政体，而政治制度是国体。具体来说，政体就是一个国家政权的组织形式，例如：我国是以人民代表大会为基础，在此基础上派生出行政机关 司法机关 军事机关；英国则是以下议院为基础，在此之上产生内阁 法院 军事机关；美国则是实行三权分立的原则，总统 国会 联邦法院共同组成国家政权。再说国体，其实就是社会主义 资本主义 封建主义 奴隶社会，例如：我国是社会主义 美英德日法等国则是资本主义。从理论上来说，国体是一个国家的社会性质。

（2）政府行为与效率，包括政府的管理能力、政府的形象、
对待社会意见的态度、对付外来威胁的能力、政府政策变动的情
况、对经济生活和社会生活的法律保障情况。
Ps：政府对于发展旅游的态度和政策的连续性
（3）政治局势稳定性，包括主要领导人非常规性更换、反对
派组织及其力量、政治骚乱可能性、政治权力冲突、国内民族宗
教及其他社会文化团体的情况、军队和警察的状况、政府目标及
各项政策的稳定性等。
Ps：泰国政变，法国罢工，中东局势
（4）相关国际政治状况，包括同周边国家的政治关系、发生
战争的可能性、边境冲突、地区冲突、同其他国家政府的外交关
系、与主要贸易伙伴的经济摩擦、政府及公众对待外资的态度、
国际舆论压力、国际禁运与抵制、国际暴力影响等。
Ps：与印度的关系，与日本的关系，与菲律宾的关系
政治环境是否稳定对旅游企业投资行为的影响是巨大的，不
稳定的政治环境会加大旅游企业的投资风险。政变、内战、暴 恐怖活动、国家间关系恶化都会导致游客量急剧减少，使旅游企
业无法正常经营，投资活动也得不到保障，从而使旅游企业和社
会公众丧失投资信心。例如，政治环境的不稳定使以色列旅游业
遭受近年来最严重的冲击。 由此可见，一个国家或地区的政治稳定是旅游企业顺利开展经营活动和投资活动的基本前提。
稳定的政治环境有两个特征：政治生活的有序性和连续性。
有序性：是指在国家制度和政治法规的有效约束下形成了一定的政治秩序，在这样的政治秩序中，国家通过正常的途径解决政治生活中不和谐因素之间的矛盾，使社会不出现大的动荡和政治危机。连续性;是指国家的基本制度、基本政策、政治法规等不因政治生活中的偶然事件而发生根本性的变化。
政府是政治环境领域的关键角色，其关键作用体现在两个方
面：第一，在大多数情况下，政府会倡导或实施对企业投资经营
业务产生影响的政治活动，对经济实行一定程度的干预，对经济
发展的速度、方向和规模进行控制与调节。例如，我国旅游业适
度超前发展战略的提出就给旅游企业创造了有利的投资环境。这
个“超前”具体体现为发展速度的超前，即我国旅游业的发展速
度要超过我国的增长速度，超过国际旅游业的平均发展速度。在国家宏观政策的指导下，由于实行了“超前”战略，大量的资金流入旅游行业，用于旅游基础设施的建设和旅游经营人才的培养，从而为旅游企业的投资活动营造了一个良好的软、硬件环境。第二，政府及行业主管部门的行政管理体制与行政管理措施是旅游企业投资信心和投资效果的重要保障，这包括对旅游企业投资及运行能否简政放权，政企职责是否分开，是否具有高效率的办事机构与高素质的办事人员等。
（二）法律环境
旅游企业投资的法律环境可以归纳为一国法律的完备性、仲裁的公正性、法制的严肃性等机制因素。它主要包括国家立法机关和政府颁布实施的各种法律、法规及其稳定性与执行的严格程度。
国家对投资的态度及所采取的鼓励、保护和限制性政策措施
都是以一定的法律形式表现出来的。例如为了有效地吸收外商投
资，促 进我国旅游事业的健康发展，国务院于年月于使用国际商业贷款自日在《国务院关建旅游饭店有关问题的通知》（国发号）做了明确规定，即：“从现在起，除已批准立项并签订了合同的合资合作项目外，在北京、上海、广州等城市，一般不再批准中外合资或合作建造旅游饭店、公寓、写字楼（含老饭店改造）。在旅游温、冷点地区，如外方的合作条件优惠，可适当建造一些中低档次的中外合资或合作旅游饭店，但须征求国家旅游局意见，报国家计委审批。”这一规定对调节旅游市场的供求平衡发挥了巨大的作用。
国家或地区政府通过对企业的投资范围、股权安排、资本抽
回、利润汇出、税收等方面的法律规定来表明对企业投资的态
度。同时，企业的投资活动还要注意到保护消费者权益、保护公
平竞争、反污染、反贪污贿赂、反托拉斯、限制雇佣等方面的法
律法规以及在进口壁垒、价格管制、广告法规、促销鼓励等方面
的规定。
在经营日益国际化的今天，以条约或公约等形式出现的有关
国际经济与商务的国际法律规范越来越多，它们主要通过签约国 国内法院产生效力，在调整跨国经营关系、保护跨国企业权益方
面发挥着越来越重要的作用。因此，企业的投资活动还要注意到
关系企业投资经营权益的主要国际法律问题，包括待遇标准、工
业产权保护、税收协定、国际商务争端解决等。
随着社会的发展与进步，社会环境保护意识越来越强烈。环
境保护法在一定程度上制约着企业投资行为。当投资项目的实施
会对生态环境造成极大的污染和破坏时，这项投资就难以得到批
准与实施。
这些法律直接或间接地与旅游企业的投资活动有关，对投资
活动产生影响。一方面，法律保护旅游企业在投资活动中应享受
的正当权益；另一方面，法律也监督和制约旅游企业的投资行
为。旅游企业作为一个法人，在享有法律规定的权利的同时也必
须履行法律所赋予的义务。国家的法律、法规健全，旅游企业投
资就有法律保障，从而可以在很大程度上增强旅游企业的投资信
心。
相关法律法规政策列表
(1)基本法
中华人民共和国民法通则
中华人民共和国合同法
中华人民共和国担保法
(2）企业组织法：
中华人民共和国中外合资经营企业法
中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例
中华人民共和国外资企业法
(3)鼓励外商投资政策：
关于鼓励外商投资的规定
指导外商投资方向暂行规定
外商投资产业指导目录
关于鼓励台湾同胞投资的规定
中华人民共和国台湾同胞投资保护法
关于鼓励华侨和香港澳门同胞投资的规定
(4）企业法人登记：
中华人民共和国企业法人登记管理条例
(5)税收：
中华人民共和国税收征收管理法
国家税务局关于国家旅游度假区有关税收问题的通知
(6)市政规划与环境保护：
中华人民共和国城市规划法
中华人民共和国环境保护法
(7）劳动就业：
中华人民共和国劳动法
外商投资企业劳动管理规定
(8)旅游行业行政法规：
①国务院法规及规范性文件：
国务院关于试办国家旅游度假区有关问题的通知
旅行社管理条例
国务院办公厅转发国家计委、国家旅游局关于严格执行合
资、合作建设旅游饭店审批程序的请示的通知
②国家旅游局规章及规范性文件：
旅行社管理条例实施细则
中华人民共和国评定旅游（涉外）饭店星级的规定
饭店管理公司管理暂行办法
中外合资旅行社试点暂行办法
旅游发展规划管理暂行办法
③旅游行业国家标准和行业标准：
内河旅游船星级评定规则（试行）
旅游涉外饭店星级的划分与评定
评定旅游（涉外）饭店星级的规定
星级饭店客房客用品质量与配备要求
中华人民共和国国家标准--旅游区（点）质量等 级的划分与评定
二、经济环境
旅游企业投资的经济环境:是指与旅游企业投资经营密关
的直接因素，包括各种经济条件、经济特征、经济联系等客观因
素。企业的投资活动是一种经济活动，因此，经济环境在影响投
资活动的众多因素中是最基本、最重要的因素。它不仅是影响投
资决策的关键因素，也是对其投向、规模和效益起直接调节和支
配作用的力量。
旅游企业投资活动的经济环境因素，可划分为宏观经济因素
和微观经济因素。前者是指国民经济的整体发展状况和中央政府
的宏观经济政策，是对各类投资普遍发生作用的各种间接经济因
素，是从事经济活动的基本条件。它包括国民经济的增长水平、
居民有支付能力的消费水平、总供给与总需求的平衡状况、国际
收支状况、产业结构、生产力布局、财政收入、币值的稳定性、
经济政策、对外经济关系等。后者是指对不同投资项目的生产经
营和获利水平发生直接作用的各种直接经济因素，诸如市场要素
供应、技术管理水平、劳工雇佣条件、工资水平等。
研究旅游企业投资活动的经济环境，必须考虑下列主要方
面：
(1)经济制度和经济体制，包括基本经济制度类型、企业管
理体制、商品流通体制、金融保险体制、对外经济体制、劳动就
业体制、国家对经济干预与控制的方式和程度、国家与企业的经济关系等。国家经济体制是实现其社会目标和基本原则的手段体
系，是国民经济运行机制，其完善程度对投资的影响很大。政府
过多地采用行政手段干预经济，会增大旅游企业投资的潜在风
险。
(2) 经济政策。国家制定的有关社会和经济发展的政策。其中与投资活动有关的政策包括财政政策、货币金融政策、价格政策、产业政策、技术政策、投资政策、土地及固定资产管理政策、工商管理政策等。
(3)对外经济状况，包括国际收支状况、国际贸易状况、国际金融状况、国际贸易政策、自由区政策、贸易伙伴、汇率及其变化、外汇市场、国际储备与外债、利用外资与对外投资状况等。
(4)经济发展水平，包括国民生产总值及其增长、生活质量、经济活力、劳动就业、通货膨胀、财政金融状况、市场机制的作用程度、生产要素市场、市场开放度、产业结构、同行业状况、专业化协作水平等。
(5)经济基础设施状况，包括一个国家或一个地区的运输条件、能源、原材料供应、通讯设施以及各种商业基础设施（如各种金融机构、广告代理商、分销渠道、营销调研组织）以及旅游资源状况等，他们在一定程度上决定着旅游企业投资的成本与效率。
总的来说，经济环境的稳定将会大大降低投资风险。投资者
可以主要通过考察通货膨胀率及其变化趋势、财政赤字规模、货
币发行量来评价和预测经济的稳定性。一般而言，通货膨胀率低于5%，预算赤字水平保持在国民生产总值的以下，货币发行量在国民生产总值的2.5% 以下的经济可视为一种稳定的经济。
相反，如果通货膨胀率过高，会导致一系列不利于旅游企业 投资的负面影响：生产要素价格的上涨将直接加大生产成本；高
通货膨胀刺激投机行为，会导致生产资料供应紧张；货币贬值引
起汇率波动，将增大国际直接投资的汇率风险；消费者增加保值
产品的消费，而减少旅游消费。这些都给旅游企业的投资带来更
大的不确定性，增加了投资风险。一般认为，通货膨胀率保持在3%--5%的水平是可取的，超过两位数可视为严重通货膨胀，超过35%则视为恶过性通货膨胀。
Ps: 2011年3月24日，中国财政部发布了《关于开展海南离岛旅客免税购物政策试点的公告》。离岛免税政策是指对乘飞机离岛（不包括离境）旅客实行限次、限值、限量和限品种免进口税购物，在实施离岛免税政策的免税商店（以下简称离岛免税店）内付款，在机场隔离区提货离岛的税收优惠政策。《公告》中指出，海南将在2011年4月20日试运行“离岛免税”政策，2011年5月1日起正式实施，届时，海南成为世界上继日本冲绳岛、韩国济州岛和马祖、金门之后，第四个实施离岛免税政策的区域。

三、社会和文化环境
社会文化是人类社会独特的生活方式，即一代又一代延续下
来的独特的思维方式、观念、感情、信仰与行为。旅游企业投资
的社会和文化环境:是指一个国家和地区的民族特征、文化传统、价值观、宗教信仰、教育水平、社会结构、风俗习惯等情况。社会文化环境也包括社会阶层的形成和变动，人口的地区性流动，人口年龄结构的变化，社会中权力结构、人们生活方式及工作方式的改变等。这些方面必然都要反映到旅游企业中来，影响到社会对企业产品及劳务的需求类型，也影响到旅游企业的投资战略。
社会文化环境因素对旅游企业的投资活动的影响较其他类型
的企业更为深远。
首先，社会文化环境的差异往往成为决定旅游项目投资能否
成功的重要因素。旅游者外出旅游的重要目的之一便是体验异乡
风情，了解他国文化。东道社会的民族历史、生活方式、风俗习
惯、文学艺术、服装和饮食等等，与旅游者本国、本民族、本地
区文化差异越大，对旅游者的吸引力也越大。因此，能够最大限
度地反映出社会文化特色，最大程度地满足旅游者求新求奇心态
的旅游项目就是最容易成功的项目。
其次，文化背景决定了当地普遍的社会态度、思想观念和行为规范，它们影响着投资者与当地政府、组织和个人的交往方式
及交往途径。人们都在一定的社会文化环境中成长，都要受到该
种社会文化的熏陶和教化，并使思想、语言、行为无不打上社会
文化的深刻烙印。旅游企业投资难以游离于特定文化环境的影响
之外，它只有通过投资者与当地居民的成功交往、合作才能实
现。在特定社会文化环境下，投资者从寻找投资机会、谈判、签
约、申请立项、批准开业、领取营业执照直至正常的生产经营管
理过程，均离不开与当地政府、组织（如公司、企业、工会等）、
群体及个人（技术人员、管理人员、工人、消费者等）的接触和
交往，并发生一定的相互关系。处理这些关系的方式和结果，必
将要受到当地社会文化因素的影响和制约。这就要求投资者的行
为符合当地的习惯和规范；否则，其投资和经营行为将无法为当
地群众所理解和接受，甚至有可能招致敌意和攻击。例如，在中
国香港特别行政区和新加坡（也流传到了日本、越南和韩国）很
盛行看风水。风水先生们对各种动土的工程提供最好的风向水流
的建议，甚至宅第的选择以及门的朝向、桌子的摆放都有讲究。
在讲风水的文化氛围中，如果旅游企业不讲究风水，则可能因游
客讲究风水而导致效率下降。由此可见投资者为达到预期的目
的，必须随时对各种可能出现的情况做出反应，调整旅游企业的
经营战略、组织结构、管理方法和企业文化，以便适应特定社会
文化环境的要求。
四、技术环境
技术环境：是指一个国家的技术水平、技术政策、新产品开发能力以及技术发展的动向等。科学技术的革命性成果极大地改变了社会生产方式、生活方式乃至人口结构。
技术的发明和进步不仅影响行业的生存和发展，而且也影响
了多数企业具体的投资活动，因此，世界上成功的企业无一不对新技术的采用予以极大的重视，在科技成果的发明与应用方面投
入大量的资金。目前，技术环境变化的新趋势之一就是信息技术
的快速发展。
近几十年来，信息技术的发展不仅使信息产业占国内生产总
值的比重不断上升，而且改变了企业的组织结构和市场营销方
式。信息化使组织机构进一步扁平化和网络化，扁平化使高层管
理人员可以更多地通过计算机终端来了解企业的运行情况，从而
对整个组织实施控制；网络化不仅可以使跨国公司的不同子公
司、企业不同部门之间的信息交流更为方便和快捷，而且可以对
市场需求做出更迅速的反应。此外，越来越多的交易和广告将在
网上进行。
信息技术也在旅游业得到广泛应用，饭店成为应用高科技集
中的领域，如商务中心、快捷房内人住、结账服务、电视电话会
议、电子门锁系统、智能化建筑等。许多旅游企业都应用计算机
管理系统来帮助提供快速和有效的产品和服务，如饭店采用的中
央预订系统 、可以提供房态信息的前厅服务系统、员工人事管理系统、费用控制系统、存货控制系统和财务管理系统等。大量旅行社已经开始利用计算机预订系统开展业务，利用计算机系统进行内部管理。我们可以预见，在信息技术领域的项目投资将成为旅游企业投资的主流。
五、生态环境
生态环境：是生物的个体、种群或群落所在的具体地段环境，包含生物所必需的生存条件以及其他的生态因素。它包括气候条件，光、热、降水和大气等因素；土壤条件，土壤的各种物理和化学特征，如质地、酸碱度、土壤水和营养元素等；生物条件，如地理位置、地势高低、地形起伏、地质历史条件等；人为条件，如开垦、采伐、引种、栽培等。地理条件与人为条件，常通 过引起气候、土壤、生物条件的变化，对生物的个体、种群和群落的生存发生影响。旅游企业投资的生态环境与旅游企业投资和管理活动有关，制约着旅游企业投资和管理活动，并为旅游企业的投资和管理施加压力、指明方向。
随着人类活动范围，特别是工业活动范围的不断扩大，同时
也由于我们对环境保护的忽视，我国的生态环境在过去几十年中
已遭受了很大程度的破坏。当前我国的生态环境主要面临着以下
几个问题：

业形成了很大的制约。

第二节投资环境的评价
旅游企业投资环境评价的中心目标，是在描述、解释和预测潜在的或实际影响投资项目的环境状态与环境变动的基础上，评估旅游企业所面临的风险程度，并提出处理这些环境风险的投资策略。由于旅游企业投资环境是由多维、多层次因素及其相互关系构成的复杂系统，因此需要建立一个指标体系，从不同角度、
不同侧面对环境状态特征进行综合考察。
国外对企年代业投资环境评价方法的研究始于20世纪60年代末，已经形成年以来，我国了多种广为应用的评价方法。1979年以来，我国理论界和实际工作部门也开始了投资环境及其评价方法的研究，并丰富和发展了投资环境的评价理论和方法体系。我们在进行旅游企业投资环境评估时，将借鉴和使用这些评价方法。
一、“冷热国”对比法
“冷热国”是由美国学者伊西特利法克和彼得·班廷在1968年《国际商业安排的概念构造》一文中提出的。其要点是：从投资者和投资国的立场出发，选定诸投资环境因素，据此对目标国家逐一进行评价，并将其由“热”至“冷”依次排列，“热国”表示投资环境优良，“冷国”则说明投资环境欠佳。两位学者通过向美国、加拿大、南非等国的大批工商界人士搜集资料，确定了七大投资环境因素：
（1）政治稳定性：有一个由社会各阶层代表所组成的，为广
大人民群众所拥护的政府，这个政府能鼓励和促进企业发展，创
造出良好的适宜企业长期经营的外部环境。若一国的政治稳定性 高，这一因素则被称为“热”因素。
（2）市场机会：有广大的顾客，对外国投资生产的产品或提
供的劳务有尚未满足的需求，并有切实的购买力。若市场机会
大，则为“热”因素。
（3）经济发展与成就：包括经济发展阶段、增长率、效率及
稳定性等。若一国经济稳定，发展程度高，劳动生产率和投资赢
利率都较高，则为“热”因素。
（4）文化一元化：一国内各阶层的人民，他们之间的相互关
系、处世哲学、人生的观念和目标等，都受到其传统文化的影
响。若文化的一元化程度高，有利于投资，则为“热”因素。
Ps：文化认同，先从相近地区投资，了解所好
（5）法规阻碍：若东道国涉及外资方面的法律、法规制定得
过繁、过严，会对吸引投资形成阻力，则为“冷”因素。
（6）实质阻碍：这是指自然条件、地理条件的优劣。自然和
地理条件越差，即意味着实质阻碍越高，则形成投资的“冷”因
素。
（7）地理文化方面的差距：投资国和东道国的距离远近、文
化异同、观念差别、风俗差别、语言差别等，都会对相互沟通和
联系产生不利的影响。地理文化差距大时，则为“冷”因素。
上述七大因素在具体的国家表现不同，某一因素越“热”，
则对投资的吸引力越大；反之，则对投资的吸引力小。在具体评
价时，从每一因素对投资的吸引力大小入手，因素都被评价为大
即吸引投资的力度大，则该国为“热国”，相反则为“冷国”。
冷热分析法是最早的一种投资环境评估方法，在因素（指
标）的选择上，侧重于宏观因素。虽然其评判方法有些笼统和粗
糙，但它却为评估投资环境提供了可资利用的框架，是用于将外
国投资者引向投资目标国的决策。
二、等级尺度法
1969年，（美）罗 伯特 斯托伯在《如何分析国外投资气候》一书中，主要从东道国政府对外国直接投资者的限制和鼓励政策着手，具体分析了八大因素，每一因素又有若干子因素，根据各因素和子因素对投资环境的影响程度，分层打分，最后求和。总分越高，投资环境越好。投资环境因素及评分如下。

三、多因素评估法
多因素评估法是香港中文大学闵建蜀教授在《投资环境的评
估方法》中提出的。他把影响投资行为的环境因素分为类，每一类因素由若干子项构成。
（1）政治环境：包括政治稳定性，国有化可能性，当地政府
的外资政策等。
（2）经济环境：包括经济增长速度，物价稳定程度等。
（3）财务环境：包括资本与利润外调是否自由，对外汇价的变动趋势，集资与借款的可能性等。
（4）市场环境：指市场规模，分销网点，营销的辅助机构是否齐全。
（5）文化环境：指当地社会对外资公司的态度，外资公司能否适应当地的社会风俗等。
（6）基础设施：指交通运输和通讯设备等的完善程度。
（7）技术条件：指科技水平，适合工资的劳动生产力、专业 人才的供应，以及辅助工业。
（8）辅助工业的发展水平与配套状况。
（9）法制健全性：指商法、劳工法、专利法等各项法律是否
健全，法律是否得到严格执行。
(10）行政效率：主要是指机构的设置，办事程序及工作人员的素质。
(11)竞争环境：主要是指当地竞争对手的强弱程度，同类产品进口额在当地市场所占份额的大小。
在评价投资环境时，先对各类因素的子因素做出评价，给以优、良、中、可、差五级评分，然后按下列公式计算投资环境总分：

该国的投资环境总分为，表明该国投资环境状况属中等。
多因素评估法不仅可以全面评估影响投资环境的若干因素，
而且该评估方法简单易行。但是，评估者在对每一单项进行打分
时往往具有主观倾向，而且还需对环境因素的权重进行慎重考
虑。因此多因素评估法只是对投资环境做一般性评价，而对具体
投资项目的投资动机考察较少。
四、抽样统计法
运用抽样调查的方法，随机地抽取或选定若干不同类型的外
商投资企业，由调查者设计出有关投资环境的评价因素，由外商
投资企业的高级管理者对东道国的投资环境因素进行口头或笔头的评估，最后根据综合后的意见得出结论的一种方法。例：美国科艺国际咨询公司与中国对外经济贸易研究所曾联合对中国投资环境做过抽样评价，调查对象是在中国投资的36家外资企业（包括合资企业），抽样结果如下：

这种评估方法简单易行，调查对象和项目可以根据投资需要进行合理的选择，而且调查结果的汇总和综合评价也不困难，可以使调查者方便地掌握第一手资料。但是，在实际应用中，评价结果往往带有被调查人的主观色彩，因而影响了调查结论的客观性。

第三节我国旅游企业投资环境分析
为了加速旅游业的发展，各国政府都把改善投资环境、招商引资作为争夺客源市场，提高本国旅游经济收入的重要途径。我国旅游业实行改革开放政策以来，外国直接投资和国内企业跨地区、跨行业投资迅猛发展，各级政府为创造良好的旅游投资环境做出了极大的努力，使得投资环境日益改善。但我国旅游投资环境与发达国家相比仍然存在着一定的差距，有待进一步完善提高。
一、我国旅游企业投资环境的现状
1979年我国确立和实行改革开放政策以来，旅游投资环境发生了许多实质性的重大变化，得到了较大改善，较好地保障了旅游企业投资活动的开展。
（一）稳定的政治环境
稳定的政治环境是国内旅游企业投资和外国旅游企业来华投资首先考虑的宏观因素。我国政府在深化经济体制改革的同时，平缓地推进政治体制改革，努力创造一个和平、稳定的政治环境。我国不存在被颠覆、国家被入侵和侵占的可能性，而是政权稳定、基本政策连续、社会安定。安定团结的政治局面为旅游企业投资活动的正常进行提供了最基本的保障，使得旅游企业投资的政治风险比较小。
Ps：我国（2009）去年维稳经费达5140亿元
（二）不断完善的法律环境
改革开放已作为一项基本国策载入宪法，这就从根本上为旅游企业投资法律环境的形成、完善以及稳定奠定了基础。我国已初步改变了过去那种无法可依和有法不依的“人治”状况，法制建设已逐步走人正轨。规范各类企业投资活动的法律法规体系已初步建立，其中，与旅游企业投资和管理直接有关的法律和法规已经或正在出台，包括《旅行社管理条例》、《旅行社管理条例实施细则》和《中外合资 旅行社试点暂行办法》等。从1989年开始，我国进行了《中华人民共和国旅游法》的起草工作，现仍在反复修改之中。这些法律法规使旅游企业的各种合法权益得到了法律保障，又使旅游企业的投资活动与生产经营活动受到了法律的约束而更加规范。
（三）富有活力的经济环境
我国政府通过实行经济体制改革，使经济水平长足发展，社会财富和经济实力稳步增长，生产布局与产业结构逐步优化，对外经济技术合作与交流日趋扩大，需求相对旺盛，市场稳定，前景广阔，经济运行机制不断完善，创造了一个越来越符合市场经济运行规律和国际惯例的投资经营环境。蓬勃发展、充满生机和活力的经济环境为旅游企业投资盈利创造了良好的机会，使旅游业成为最富有活力的产业之一。
蓬勃发展、充满生机和活力的经济环境为旅游企业投资盈利创造了良好的机会，使旅游业成为最富有活力的产业之一。
中国旅游业的迅速发展主要得益于成功的投资政策，特别是卓有成效的引进和利 用外资。从20世纪70年代末到20世纪80年代末，海外客商开始向中国旅游业投资资金，各地自主利用外资，集中建设旅游接待设施。 从20世纪80年代末至今，海外客商逐渐加大对中国旅游业的投资力度，国家开始加强对旅游业外商投资项目的宏观管理。1992年，为了进一步扩 大对外开放，开发利用中国丰富的旅游资源，促进中国旅游业由单一的观光型产品向观光、度假、专项旅游产品结合的综合型方向发展，国务院决定在条件成熟的地方试办国家旅游度假区，鼓励和吸引外国与我国台湾、香港、澳门地区的企业、个人投资开发旅游设施和经营项目。试办国家旅游度假区，是中国旅游业深化改革，扩大开放的一项重要举措，是增强中国旅游发展后劲，跻身世界旅游大国行列的重要部署。为此，国务院颁发了国家旅游度假区利用外资的八条优惠政策，在大连、青岛、杭州、上海、广州、海南等地批准建立了个国家旅游度假区。国家旅游度假区的建立，带动了中国旅游度假产品和专项旅游产品的建设，吸引了大批的海外资金。从1992年10月，国务院批准第一家国家旅游度假区开始，到1996年底，不到5年的时间，12 个国家旅游度假区就签订了外商协议投资项目 604个，协议投资金额84 亿美元，实际到位资金 13.6亿美元，其中，利用外资 9.1亿美元，再加上各省级旅游度假区吸引的外商投资，中国旅游度假产品的外商实际投入已达20亿美元。
富有活力的经济环境在市场、人才、土地、资本、专业化协作、信息等方面为旅游企业投资提供了基本的外部环境。旅游企业的法人地位把企业的付出与企业的收益紧紧地联系在了一起，这不仅使旅游企业有了进行投资和扩大再生产的权利，而且也有了进行投资和扩大再生产的动力。
旅游企业内部，尤其是旅游饭店，在劳动纪律、管理制度、报酬等级等方面实行严格而又科学的管理，基本摆脱了“铁饭碗”、“大锅饭”、“平均主义”等传统弊病，在全国各行业中处于领先地位。
20世纪80年代后期，我国旅游业中已出现了集团化组织的雏形。这些企业集团虽然只是在信息协作、共同促销、集中培训等方面进行联合，而并无产权和效益上的联系，但这终究是打破地方主义和部门所有制，向市场经济迈进的重要一步。进入
90世纪年代，随着改革深化，旅游企业集团向公司化方向又前
进了一大步。国旅总社被列为国家百个现代企业制度试点单位之
一，江苏、云南等旅游部门的直属企业及一些部门的旅游企业相
继建立了公司化的旅游企业集团。旅游企业也进入股市，深沪两
地已有上市旅游公司28家。
旅游企业应当充分利用我国所具有的地域优势、丰富廉价的生产要素优势、较低的通货膨胀率优势和较多的投资优惠政策等有利的环境因素，积极拓宽投资渠道，提高投资收益，以促进旅游行业的进一步发展。
（四）广阔的市场潜力
第二次世界大战以后，与20世纪上半叶的战乱状态相比，全球社会环境相对稳定，世界各国的经济都有了较好的发展，劳动生产率有了普遍的提高，人民的收入与闲暇时间都有了明显的增长。在这种大背景之下，旅游业所面临的市场潜力无限扩大。
1950年全世界出国旅游为2520万人次，国际旅游收入为91亿美元（不包括国际航空交通费用，下同），而到了1996 年，出巨大的市场给旅游企业的经营活动带来了动力，旅游企业只要能瞄准市场，选准投资方向，便会大有一番作为。
同时，随着改革开放的深化，我国已逐步发展形成了各类市
场，包括生产资料市场、技术市场、证券市场、外汇市场、劳务
市场等。各类市场对旅游企业投资活动的融资方式的选择和投资
方式的选择以及对资源的合理配置产生了极大的促进作用。
（五）初具规模的基础设施建设
我国旅游业的迅速发展，既为旅游自身创造了必须的基础条件，也为改革开放提供了良好的投资环境。
改革开放初期，“住宿难”是最大症结。但我国饭店建设速度在世界上是空前的，饭店的“硬件”也达到了国际先进水平。
旅游交通运输方面的发展速度也是惊人的。改革开放前，我国交通运输业长期落后，民航经常改点误点，严重影响了旅游业的发展。
另外，铁路和游轮也有了很大发展。旅游交通的行路难问题不仅在数量上得到了解决，而且在舒适、快捷、准点、文明这些质的方面也有了很大的改善。
（六）颇具竞争实力的人文和生态资源 视频
我国幅员辽阔，旅游资源类型丰富、数量众多，这就为旅游企业的发展提供了坚实的基础，也为旅游投资提供了必要的物质保证。我国不仅地大物博，而且历史悠久，文化璀璨，人民勤劳、勇敢、智慧。随着教育事业的蓬勃发展，我国科技实力随之迅速增强。各级各类教育事业为经济建设输送了大量专业人才，极大地提高了劳动者的文化水平和素质，从而为旅游企业择用人
才创造了优越的条件。
我国的劳动力资源不仅丰富，而且工资成本相对较低，这为降低旅游企业投资成本、提高市场竞争力提供了重要的条件。
二、我国旅游企业投资环境存在的问题
尽管我国旅游企业的投资环境在近些年中已有了较大的改善，但同投资者的期望值相比仍存在很大的差距，尚有许多方面
不尽如人意。
（一）行政效率较低
旅游行业行政管理部门只能管理旅游饭店和旅行社，而旅游
车船公司、旅游景区、旅游商品等旅游企业往往有几个行政部门
参与管理，但实际上哪一个部门也不负责。行政管理人员素质较
低，办事拖拉扯皮，遇到责任互相推，这种状况使投资申报者
深感头痛。一个投资项目，从立项、审批到登记开业，一般要经
过几十道手续，其中一个环节被卡，整个投资活动就会前功尽弃。
（二）政策的连贯性较差
政策性内耗比较大，相关政策之间缺乏足够的相互呼应、衔
接配套，致使一项政策产生的积极作用被另一项政策产生的消极
作用所抵消。在旅游行业的发展问题上，一方面提出要加大发展
力度，给予政策扶持，另一方面对旅游行业的具体优惠政策得不
到具体落实。例如，在信贷方面，对使用国内资金的旅游建设项
目，贷款利率偏高，饭店还本付息困难。许多旅游饭店缺少流动
资金，普遍要求银行予以低息贷款，以支持旅游饭店维修、更新
改造。在税收方面，进口旅游汽车，税率过高，企业负担过重，
无法生存。在外汇留成方面，旅游商品创汇视同外贸出口创汇未 得到很好的落实。在小额贸易方面，目前所规定的小额贸易限额
太小，不利于旅游创汇。在工资政策方面，国有旅游饭店职工工
资与“三资”旅游饭店职工的工资差距太大，造成企业的技术骨
干大量流失。
一些具体政策不符合法制原则，在体制改革和经济发展中，
一遇到较大的困难和阻力，就利用行政指令强行调头，导致投资
环境的政策性波动增大，使旅游企业无所适从，投资活动也备尝
艰辛。
（三）基础设施建设尚待加强
虽然中央和地方政府已投入大量的资金搞建设，但基础设施
在国民经济中的“瓶颈”状况仍然没有完全改变。它既影响着旅
游企业现有生产能力的发挥，也对旅游企业新的投资行为起着制
约作用。例如，我国的交通运力依然不足，国际航班紧张，超过40%的客源市场不能成行；有些线路铁路客运超载现象严重存在，满足不了旅游业发展的需要；公路运输方面，有的缺少通往旅游景点的公路，有的旅游公路水平低，有的风景区内缺少公
路；旅游汽车方面，车辆老化、价格过高的状况严重影响了服务
质量和旅游安全。同时，在旅游交通方面的投资限制进一步阻碍
了旅游基础设施的发展，也限制了旅游企业的多元化发展。
（四）劳动力素质偏低
与发达国家相比，我国绝大多数劳动力的受教育程度、文化
素养、知识与技能水平都较低。这种劣势在很大程度上抵消了我
国劳动力数量丰富、工资低廉的优势。在旅游行业，这种现象尤
其突出。
（五）市场体系还未真正建立，市场监督乏力
我国由各类市场组成的市场体系虽已具雏形，但却发育不全。有的市场，特别是金融市场尚在试验阶段，有待摸索、总结和提高。在市场监管方面，近年来已暴露出很多问题，特别是证券市场，黑庄现象、作假现象层出不穷，严重打击了投资者的积极性，也限制了旅游企业的投资活动。
三、旅游企业投资环境的改善
要有效地改善投资环境，就必须以科学原则为指导，坚持综合治理，多渠道加以改善。继续加强基础设施建设，改革投资管理体制，完善市场体系，搞好法制建设，完善经济优惠政策，深化政治体制改革都是改变投资环境的有效方法。对于旅游企业所面临的具体投资环境而言，应做好以下几个方面的工作：
（1）加强基础设施建设，提高综合接待能力。为了吸引更多的资金，中央和各级地方政府都应继续实行倾斜性投资政策，把更多的资金用到民航、铁路、公路、环保等基础设施的建设上。各级政府和旅游行业主管部门对于在那些来华旅游者较多，而住
宿设施严重不足的地方兴建中、低档旅游饭店的企业要给予政策
优惠。
（2） 完善市场体系，加强市场监督。积极