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财务情况说明书范文(精选 13 篇)财务情况说明书 1 一、企业生产经营的基本情况(一)企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。(合并报表单位应说明纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况)(二)本年度生产经营情况 1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量 2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响 3、营业范围的调整情况 4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况(三)对企业业务有影响的知识产权的有关情况(四)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况(五)经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等 二、利润实现、分配及企业亏损情况(一)主营业务收入变动情况 1、主营业务收入同比增减额 2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等(二)成本费用变动的主要因素 原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响(三)其他业务收入、支出的增减变化 若其他收入占主营业务收入 10%(含 10%)以上的，则应按类别披露有关数据(四)同比影响其他收益的主要事项 1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因 2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况 3、影响营业外收支的主要事项、金额(五)利润分配情况(六)利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%(含 30%)以上，且占报告期利润总额 10%(含 10%)以上的，应明确说明原因(七)税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。(集团填报)(八)会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额(执行财税20XX153 号文件的影响)(九)亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按以下主要原因：企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损企业户数及亏损额进行分析(集团填报)三、资金增减和周转情况(一)各项资产所占比重 1、各项资产所占比重 2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因 3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况(二)不良资产情况 1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况 2、潜亏挂账(含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账)内容及原因 3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法 4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响 5、不良资产比率(三)负债情况 1、流动负债与长期负债的比重 2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因 3、企业偿还债务的能力和财务风险状况 4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因 5、逾期借款本金和未还利息情况(四)企业债务重组事项及对本期损益的影响。(五)资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且占报表日资产总额 5%(含 5%)以上的，应明确说明原因 四、所有者权益(或股东权益)增减变动及国有资本保值增值情况(一)会计处理追溯调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变动情况，并应具体说明增减差额及原因(二)所有者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因(三)国有权益客观增减情况及具体原因(四)企业国有资本保值增值的主要经营因素，以及资本公积金转增实收资本的情况 五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。六、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。Xx 公司 Xx 年 Xx 月 Xx 日 财务情况说明书 2 20*年，受市场大环境及政府基础建设投资的减少，对于以市政设施建设为主要的我司生产经营产生情况，产生了较大的不利影响。今年，根据集团的战略调整，我司整体并入市政交通公司，成为其全资控股子公司，这是我司发展的机遇，在集团领导的正确领导和统筹安排下，全司上下一心，进一步解放思想，积极对外开拓，克服各种不利影响，全面完成了集团公司对我司下达的各项经济指标。一、企业基本情况 我司属市政施工企业，主要经营项目为：市政公用工程施工总承包一级、房屋建筑工程施工总承包二级、土石方工程专业承包一级、桥梁工程专业承包一级、公路路面工程专业承包二级、环保工程专业承包二级、公路工程施工总承包一级、预应力工程专业承包二级、隧道工程专业承包二级、机械设备租赁、建筑工程实验室等。二、生产经营情况 1、20*年公司共完成营业收入 98285 万元，同比减少14321 万元，增长率为-12.72%。其中主营业务收入 98228 万元，同比减少 14140 万元，增长率为-12.58%。我司营业收入同比减少，主要原因是受国际国内外大环境的影响，很多基建项目停建或暂缓建设，或未按合同要求按时开工，受此影响，我司的营业收入同比有一定幅度的下降。2、20*年公司共实现利润总额 739 万元，同比减少 559 万元，增长率为-43.07%。3、20*年公司所有者权益总额为 13588 万元，同比减少685 万元，扣除客观因素的影响，国有资本保值增值率为100.14%，实现了国有资本的保值增值。三、企业经济效益分析 1、20*年我司共实现营业利润 752 万元，营业利润率0.77%。其中主营业务利润 3178 万元，主营业务利润率为3.24%。横向比较偏低，主要原因是市场竞争激烈，为了维持公司的正常运转，很多项目都是低价竞标。另一因素是前期潜亏项目在本期消化。2、20*年我司营业成本为 92290 万元，其中主营业务成本91821 万元、营业税金及附加 3232 万元、期间费用 2372 万元。成本费用利润率为 2.41%，该项指标较去年有所增大，但依然在合理范围，在我司的经济效益不好的情况下，更应该加强成本控制。3、净资产收益率 4.66%，不及去年同期的一半左右，主要是由于净利润大幅下降所所致。总资产报酬率 0.98%，表明我司利用全部资产获取收益的水平较低，投入和产出的比例较低。四、现金流量分析 1、20*年经营活动产生的现金流量净额为-15356 万元，上年同期为 585 万元，主要原因是我司支付的大额投标保证金未到期退回。2、20*年投资活动产生的现金流量净额为-173 万元，上年同期为-89 万元，全是当年购置固定资产所支付的现金。3、20*年筹资活动产生的现金流量净额为 20644 万元，较上年同期的-2488 万元大幅增加。主要原因是本期取得中行渝中支行贷款 1.6 亿，浦发银行北部新区支行 4250 万元，招行江北支行 2000 万元。近年来，银行信贷愈发紧张，本期取得大额银行贷款，为 2014 年公司经营发展打下了坚实的基础。五、所有者权益分析 20*年公司所有者权益总额为 13588 万元，同比减少 685万元，其中经营积累增加 649 万元，按规定上交利润 706 万元。扣除客观因素的影响，国有资本保值增值率为 100.14%，实现了国有资本的保值增值。财务情况说明书 3*有限责任公司是国有企业，增值税一般纳税人。主要产品有：A 产品、B 产品和 C 产品。开户银行是工行合肥市大钟楼支行。企业法人代表刘伟。一、企业生产经营情况说明：本公司有两个基本生产车间；一车间和二车间。一车间生产 A 产品，二车间生产 B 产品和 C 产品，各种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。本年十二月 A 产品完工 50 箱，B 产品完工 45 箱。销售 A 产品 100 箱，B产品 200 箱，全年累计实现实现利润总额 120.84 万元。二、利润分配及资金变动情况 我公司 20*年度实现营业收入 452.69 万元，营业成本194.46 万元，营业税金及附加为 3.56 万元，销售费用为 33.9万元，管理费用 86.8 万元，财务费用 1.9 万元，资产减值损失为 15.8 万元，公允价值变动损溢为 2 万元，投资收益为 4.28万元，营业利润总额 122.50 元，营业外收入为 0.6 万元，营业外支出为 2.25 万元,缴纳所得税 29.10 万元后净利润为 91.7 万元本公司期初的实收资本为 320 万元，其中国家资本 224 万元，D 公司法人资本金 96 万元；期末增加资本金 45 万元，是 C 公司以固定资产对我公司的投资。年末提取盈余公积 9.3 万元,分配给投资者利润 24.8 万元，年末未分配利润 65.7 万元，20*年末所有者权益为 479.7 万元。三、反映企业经营情况的重要财务指标 1、资产负债率指标 期初总资产为 590.80 万元，总负债为 137.77 万元，资产负债率为 23%；期末企业总资产为 792.1 万元，总负债为 317.6万元，资产负债率为 40%。资产负债比率较期初有较大的提高，表明企业长期偿债能力有所下降，但企业利用债权人提供资金进行生产经营活动的能力有了较大的提高。2、流动比率指标 期初企业流动资产 360.00 万元，流动负债 57.77 万元，流动比率为 6.2，期末流动资产 432.6 万元，流动负债 137 万元，流动比率为 3.1。我厂流动比率较高，短期偿债能力较强,但是企业持有的闲置现金数额较大，从而影响企业资金的有效利用，降低了企业的盈利能力。3、应收帐款周转率指标 本期企业营业收入为 452.69 万元，应收帐款平均余额35.62 万元，周转率为 12.7 次。本企业应收帐款周转率较好,我公司的应收账款的运营效率尚可。4、存货周转率指标 本期企业销货成本 194.4 万元，平均存货 153.6 万元，存货周转率 1.3 次。我企业的存货周转率不是很高，与行业水平有一定差距，说明存货资产的营运能力较低。5、营业利润率 我厂该年度利润总额为 122.2 万元，营业收入为 456.29 万元，营业收入利润率是 27%。该指标越高，反映企业销售收益水平越高，获利能力越强。6、资本收益率 我厂年度净利润为 91.7 万元，资本金平均额为 342.5 万元，资本金利润率为 26%，资本金利润率越高，表明企业权益资本的获利能力较强。四、对本期下期财务状况发生重大影响的事项说明 固定资产增加对财务状况发生的影响。二车间购入设备一台，总造价是 84.43 万元。新设备的投入必将增加二车间 B 产品的生产能力，同时应做好生产资金的准备和增加销售的市场开拓。新建三车间借款 100 万元对财务状况发生的影响。20*年12 月 26 日，我厂向建行城南分行借入五年期借款 100 万元，利率 6%。借款的增加，导致未来五年中每年的财务费用要增加6 万元。为确保按期还本付息，减少财务风险，应尽早开工建设，早日投产使用，为企业创造经济效益。本期产品成本有大幅度上升。期初 A 产品单位成本 2000 元/箱，B 产品单位成本为 1000 元/箱，本期完工产品 A 产品单位成本为 2263 元/箱，B 产品完工产品单位成本为 1289 元/箱，比期初 A 产品单位成本上升了 263 元/箱，上升 13.5%，B 产品单位成本上升了 289 元/箱，上升 28.9%。由于产品成本价格的上升,必然会消弱了产品在市场上的竞争力。因此，我们务必采取多种措施，努力降低产品成本，提高市场竞争力,加快企业发展脚步。*x 有限责任公司财务科*x*年元月二十日 财务情况说明书 4 20_年，我们公司不仅负责处理_年遗留问题，还负责_年的任务，时间紧，任务重，压力大，但在公司领导的正确指导下和同事们的支持下，财务人员积极配合各项目组的工作，完成了各项工作。一、加强学习，提高工作效率。1、为了更好地完成征收任务，财务人员自觉学习相关法律法规和新的_政策，虚心向老同志学习经验，为领导制定计划，为大众制定答案等工作。2、参加讨论研究新的_方案，制定科学合理的计算方法和统计数据等表格。二、做好财务日常会计工作。1、按财政局要求按时完成_年度部门决算报告和_年度部门预算报告的编制和报告，统计报告和固定资产报告等报告 2、严格按预算执行财务收支，控制支出范围和支出标准，及时印刷、整理、装订会计证明书、账簿、表格等会计资料和相关文件，认真制作财务会计资料的立案、备案和保管 3、每月按时申请经费，发放自由职业者工资，支付各税金，财务会计日清月结算，会计实际一致，会计实际一致。三、做好项目资金管理工作。严格按照会计法和事业单位会计制度要求对项目资金进行会计、控制成本，及时缴税，提供合法、真实、准确、完整的会计信息，保证项目资金规范的使用。财务工作情况总结 4 在这一年的时间里，公司在董事会的正确领导下，在每一位员工的勤奋努力下，稳步发展，勇于创新，经受了市场硝烟的洗礼，在残酷的竞争中逐渐成熟起来了。我作为公司财务部的一员，也与公司一齐经历了不平凡的一年。现就我一年的工作简单总结一下。一、牢记职责，忠于职守 在一个企业中，出纳的工作看似简单而又平凡，但我深知这个岗位包含着多少领导的信任和期望，我的职责是要看好钱袋子，记好帐本子，紧把收付关，职责重于泰山。在日常工作中，注意和主管会计密切配合，有条不紊的开展业务。银行和现金的收支是我的主要业务资料，随时掌握银行存款余额，定时上报数据，及时为领导供给决策依据;保证经营用现金的支出，跑银行不怕苦累，风雨无阻;对待购房客户不烦不燥，耐心接待，即使加班也要保证售房款的收账。我们计财部虽然忙碌但很充实，节奏紧张但很团结，我体会到工作的欢乐。二、加强财务管理，进取理解审计监督 为了保证企业资产的保值增值，公司财务部门在每个季度末对各公司财务进行审计检查。对审计组提出的意见和疑问，我们都及时更正，详细解答。遇到不能确定的业务问题虚心请教，在保证帐务核算正确的同时也提高了自我的业务水平。三、维护企业利益 作为一个财务人员，必须时刻牢记自我的天职，那就是管好企业资产，维护企业利益。在工作中为领导决策供给信息，要进取稳妥，防范风险，敢于进言。在最近有一个单位向我公司要求借款，根据我公司和对方的具体情景，出于我作为一个会计人员的职责，大胆提出反对意见，受到领导的重视，并采纳了我们的意见。事后我们的做法受到了公司领导的肯定和赞许。从这一件事上，我更加感受到我的工作的重要性和职责的重大，认识到企业利益高于一切。四、加强业务学习，不断完善自我，紧跟企业发展的步伐 公司在发展壮大，对人员的需求标准也在不断提高。为提高自我的业务素质，我进取参加各种业务培训，强化业务技能。经过努力，我顺利经过了会计职称资格考试，取得了会计师中级职称。但这只是我工作中的一个阶段性目标，在以后的学习中我还将以思想，业务过硬，技能娴熟，务实高效的工作高手的目标而努力。五、提高认识，改正错误，弥补不足 在公司里，我既是一名普通员工，又是一名股东，这种双重身份就决定我要用更高的标准要求自我。不以善小而不为，不以恶小而为之。过去我对自我要求不严，在一些小节上不注意约束自我，容易犯自由散漫的毛病，这一点公司领导和同事们都以往批评和提醒过我，我虚心理解。在以后的工作中，我会时刻提醒自我，严守纪律，遵守公司制度，团结同事，争取工作再上新台阶。财务工作情况总结 5 各部门同事的大力支持配合下，财务部以强烈的责任心和敬业精神，出色完成了财务部各项日常工作，较好地配合了各分公司及合作方的业务工作，及时准确地为公司领导、有关政府部门提供财务数据。当然，在完成工作的同时也还存在一些不足。下面向公司领导汇报一下财务部 20_年度的工作：一、公司本部的财务管理和财务核算工作(一)作为职能工作部门，合理控制成本费用，以认真、严谨、细致的精神，有效地发挥企业内部监督管理职能是我们工作的重中之重。20_年财务部在成本控制方面比往年有了一定的提高，随着公司业务的不断拓展，新增项目前期投入较大，成本费用也随之增加，每月的日常办公消耗用品和办公设备是一笔不小的开支，财务部积极主动配合公司行政部门，在采购工作中严格把关，成本控制方面取得了一定成效。(二)20_年度，财务部的日常会计核算工作具体如下：1、在借款、费用报销、报销审核、收付款等环节中，我们坚持原则、严格遵照公司的财务管理制度，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。2、在凭证审核环节中，我们认真审核每一张凭证，坚决杜绝不符合要求的票据，不把问题带到下个环节。3、每月核算_多人的工资是财务部最为繁重的工作，除了计算发放工资外，我们还要为新入职员工说明工资构成及公司相关规定，这就要求财务人员必须耐心细致，尽量做到少出差错或不出差错。经过努力，公司每月基本上能准时发放工资。4、按时完成公司的纳税申报、发票购买和管理、台帐登记工作。5、完成各政府相关部门下达的工作：公司的工商年检、会计师事务所的财务审计、对统计局的季度申报等。6、催收款项是财务部门最为重要的工作。由于受其他原因影响，工程款的催收难度也有所增加，虽然我们尽了很大努力，也取得一定的成效，但却不是很理想。总之，随着公司业务的不断扩大，20_年度财务部工作量越来越大，财务人员的人数并没有相应增加。但我们能够分清轻重缓急，有序地开展各项工作。一年来，我们完成了财务部的日常核算工作，并及时提供了各项准确有效的财务数据，基本上满足了公司各部门及外部有关单位对我部的财务要求。二、分公司及合作方的财务核算工作(一)跟进收取各分公司的款项，在经营部的帮助下，基本上能够按照协议准时收取各分公司的款项。本年度，由于 A 分部的业务量增大，B 分公司、C 分公司和D 分公司等的部分业务转到总公司开具发票、收退合作款，大大增加了我们的工作量。比如，A 分部的年产值比 20_年增长了 50%;对 B、C 和 D 三个分公司 20_年的开具发票、合作款的收取跟进、核算退回、投标保证金的支付收取等工作，财务部做了全力配合。(二)今年合作方的业务量也比往年有较大的增加，这部分的利润占公司的利润比重较高。同样，对合作方的开具发票、工程款的收取跟进、核算退回，投标保证金的支付收取等工作，财务部也全力予以配合完成，工作态度和工作成绩得到了合作方的充分肯定。三、不足和有待改善的地方 一年中，财务部尚有应做而未做、应做好而未做好的工作，比如在资产实物性管理的建章建卡方面，在各项管理费用的控制上，在规范财务核算程序、统一财务管理表格方面，在更及时准确地向公司领导提供财务数据、实施财务分析等方面。在财务工作中我们也发现公司的一些基础管理工作比较薄弱;日常成本费用支出比较随意;这些应是 20_年财务管理要着重思考和解决的问题。作为财务人员，我们在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的努力。我们将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长。财务情况说明书 5 一、基本情况 新疆生产建设兵团第一师方正造价有限公司成立于*年*月 x 日，注册资本*x 万元整，无对外出资。经营范围：工程造价咨询。1、建设项目建议书及可行性研究投资估算，项目经济评价报告的编制和审核。2、建设项目概预算的编制与审核，并配合设计方案比选，优化设计、限额设计等工作进行工程造价分析与控制。3、建设项目合同价款的确定（包括招标工程工程量清单和标底，投标报价的编制和审核）合同价款的签订与调整（包括工程变更、工商洽谈和索赔费用的计算）及工程款支付，工程结算及竣工结（决）算报告的编制与审核等 4、工程造价经济纠纷的鉴定禾仲裁的咨询。5、提供工程在家信息服务等。工程造价咨询企业可以对建设项目的组织实施进行全过程或者若干阶段的管理和服务。职工人数*人，在岗职工人数*人。在建重大项目情况（包含代建）：无。二、经营状况 1.营业总收入情况 截止 9 月末，营业总收入本月 x 万元，累计 x 万元，较上年同期 x 万元下降 x 万元降幅 x%。下降的原因是因为审计调账时计入 x 年 x 月的营业收入。2.成本费用情况 截止 x 月成本费用累计 x 万元较上年同期 x 万元减少 x 万元降幅 x%，其中：管理费用*万元，同比下降 x 万元，降幅 x%，其原因是*；截至 x 月，方正造价公司持续正常经营，因公司性质无销售费用、财务费用产生。3.实现利润情况 9 月累计实现利润总额 x 万元，较上年同期 x 元减少 x 元降幅 x%。减少的原因是*x。三、财务情况 1.资产情况 截止 x 月末，资产总额*x 万元，较上年同期*x 元减少*x 万元，降幅*x%，距完成*x 提质增效的目标值还差*%。原因为*x 2.负债情况 截止 x 月末，负债总额 x 元，较上年同期 x 元上升 x 元，增幅 x%，原因为*。3.所有者权益情况 截止 x 月末，所有者权益*x 万元较上年同期*x 万元减少*万元降幅*x%，原因为*x 年*月计提营业成本和计提滞纳金导致未分配利润的减少，未分配利润减少导致所有者权益减少。4.资产负债情况 截止 x 年 x 月末，资产负债率为*6%，较上年同期同比增幅*%，资产负债结构有所改观，资产负债率远高于*x 年，是因为计提主营业务成本导致其他应付款变高，但是偿债风险仍然存在，后续企业应加大清收清欠力度，提高变现能力，打好防范化解重大风险攻坚战。5.带息负债情况 无。6.税收情况 本年累计应交税金*万元，较上年同期*x 万元增加*x万元增幅*%，变动原因*x 财务情况说明书 6 财务情况说明书是年度财务会计决算报告的重要组成部分，财务情况说明书。各企业应依据企业财务会计报告条例（国务院令第 287 号）等有关规定，以财务指标和相关统计指标为主要依据，对本年度资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明，客观反映企业运营特点及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容：一、企业基本情况 企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析；企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，企业低效及无效资产清理情况；企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。二、生产经营情况分析（一）企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析。（二）按主要业务板块分析本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）的增减变化和原因分析，各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重，所处行业中的地位及发展趋势；宏观经济政策产生的影响。（三）其他业务收支增减变化及原因分析。（四）生产经营中面临的困难与挑战。三、企业经济效益分析（一）企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。（二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响。（三）税赋调整对效益的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。（四）会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。（五）本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况，包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度，工作报告财务情况说明书。（六）亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。（七）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分析和行业对标。四、现金流情况分析（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。（二）与上年度现金流量情况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（投资、筹资），分析盈余现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。（三）对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。五、所有者权益变动情况分析（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的.变动情况及原因。（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况及原因。（三）所有者权益（或股东权益）本年度内经营因素增减情况及原因。六、重大事项说明 对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。七、风险及内控管理情况（一）风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转情况。（二）风险和内控管理制度及实施情况。八、问题整改情况 企业对有关方面的检查、审计等监管工作中发现问题的整改落实情况及拟采取的主要措施。九、有关工作建议。对改进财务会计决算工作的有关工作建议。财务情况说明书 7 一、企业生产经营的基本状况(一)企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的状况。本公司成立于()年。是以()为主业的公司，现有员工()人，其中大专以上人员()人，占公司总人数的()%;技术人员()人。占公司总人数的()%。公司企业法人营业执照注册号：公司注册地址：公司注册资本：人民币()万元公司法定代表人：公司经营范围：公司主营业务：年月日)，公司经()科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：()。(二)本年度生产经营状况 1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量 2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响 3、营业范围的调整状况 4、新产品、新技术、新工艺开发及投入状况(三)对企业业务有影响的知识产权的有关状况(四)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算状况(五)经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务状况与事项等 二、利润实现、分配及企业亏损状况(经济效益分析)1、本年主营业务收入()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%。2、本年主营业务成本()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务成本占主营业务收入的()%。3、本年主营业务税金及附加()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务税金及附加占主营业务收入的()%。4、本年产品销售费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主营业务费用占主营业务收入的()%。5、本年管理费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，管理费用占主营业务收入的()%。(4)6、本年财务费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，财务费用占主营业务收入的()%。7、本年营业利润()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，营业利润占主营业务收入的()%。8、其他项目的比例参阅损益分析表。(上述指标增减变动也能够用表格形式反应，下面是文字说明变动原因。)(一)主营业务收入变动状况 1、主营业务收入同比增减额 2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等(二)成本费用变动的主要因素 原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响(三)其他业务收入、支出的增减变化 若其他收入占主营业务收入 10%(含 10%)以上的，则应按类别披露有关数据(四)同比影响其他收益的主要事项 1、投资收益，个性是长期投资损失的金额及原因 2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润状况 3、影响营业外收支的主要事项、金额(五)利润分配状况 1、本年实现利润总额()万元，净利润()万元。2、全年上交税金总额()万元，其中所得税()万元，增值税()万元。3、本年提取盈余公积()万元，其中公益金()万元。4、本年分配给投资者利润()万元，其中普通股股利()万元，优先股股利()万元。5、本年职工工资总额()万元，职工人数()人，职工全年平均收入()万元。(六)利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且占报告期利润总额10%(含 10%)以上的，应明确说明原因(七)税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。(八)会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额(九)亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。三、资金增减和周转状况(一)各项资产所占比重 1、各项资产所占比重 2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因 3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减状况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的状况(二)不良资产状况 1、待处理财产损溢主要资料及其处理状况 2、潜亏挂账(含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账)资料及原因 3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法 4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响 5、不良资产比率(三)负债状况 1、流动负债与长期负债的比重 2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因 3、企业偿还债务的潜力和财务风险状况 4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因 5、逾期借款本金和未还利息状况(四)资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且占报表日资产总额 5%(含 5%)以上的，应明确说明原因(五)现金增减和周转状况 1、本年经营活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年投资活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年筹资活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%。2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长()万元，增长率()%;3、本年应收账款周转率为();存货周转率为();流动资产周转率为();固定资产周转率为();总资产周转率为()。4、企业的发展潜力指标状况：主营业务收入增长率为();净利润增长率为();留存盈利比率为()。四、所有者权益(或股东权益)增减变动状况 1、会计处理追溯调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变动状况，并应具体说明增减差额及原因 2、所有者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他原因变动状况，并应具体说明增减差额及原因 五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。1、会计政策的变动。2、会计估计的变更。3、重要合同事项。4、重要投资事项。5、对现金流量有重大影响的其他事项。六、本期工作总结和后期工作推荐 1、针对本期企业经营管理中存在的问题，提出下一阶段就应采取的改善管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足，对今后工作的推荐。财务情况说明书 8 年，我公司深化改革，转换经营机制，扩大开放，促进发展，取得了一定的成绩。但由于运输市场竟争激烈，货源严重不足，港生产经营遇到了前所未有的困难，全港职工团结一心，奋力拼搏，经受了市场经济的严峻考验，现将年度财务情况作如下说明。一、生产经营状况 全年完成货物吞吐量万吨，为年计划的%，超额完成了市政府下达的万吨，比上年万吨，减少万吨;完成装卸自然吨万吨，比上年万吨减少万吨;完成客运量万人次，比上年万人次减少万人次;集装箱运输有较大发展，完成集装箱，为年计划的%，比上年增加;外贸码头全年接纳外轮三艘，外贸比上年减少万吨;全港完成收入亿元，比上年亿元减少万元。上述可知，港口主要经济指标除吞吐量和集装箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下:1.国家政策的宏观调控对交通运输市场影响较大，整个长江水运运输不景气。2.货源减少，生产严重不足。第一，港口建设费和客货运附加费的开征，使港口费率提高，而货主和地方码头不征收“两费”，大量货主、货源弃港而走;第二，“三角”的影响依然存在，电厂欠煤矿大量资金，而煤矿欠钱不发货，旧债不结新债又起，影响了煤炭发送量，减少煤炭万吨;第三，货主对煤炭质量要求越来越高，港口作为承运部门，客观上受到影响;第四，磷矿由于铁路运输受阻，车皮难以到港。3.港口还未走出计划经济模式，机制不活，管理较差，不适应社会主义市场经济的要求。二、利税完成情况 我 公 司 年 度 完 成 利 润 万 元，税 金万元。1.利润情况，年我局出现全面亏损，其主要原因:(1)总收入大幅度减少，比上年减少万元。其中:装卸收入年为万元，年为万元，减少万元;堆存收入年为万元，年为万元，减少万元;其他收入年为万元，年为万元，减万元。代理收入年为万元，年为万元，减少万元。港务收入年为万元，年为万元，减少万元。港务收入由于年新旧会计制度转轨，只反映下半年收支情况，年反映全年，故有所增长。(2)总成本大幅度上升，由于物价上涨，国家政策不断出台，增加开支万元，主要有:工资及附加费增长万元;动力及照明增加万元;客运站、外贸码头、外贸码头、散货码头投产按总资产的三分之一计提折旧，增加折旧费万元;修理费取消计提方法，实行实报实销，增加开支万元;外付力资单价提高，增加开支万元;离退休人员工资根据国务院号文件精神，增加开支万元;挖泥费增加开支万元。(3)目前港口有两大业务亏损，一个是港务，由于改征船舶港务费，收走船舶港务费万元，造成港务亏损万元;另一个是综合服务包干业务亏损万元，这两项亏损是港口自身无法解决的。(4)贷款利息进成本，我公司年进财务费用的长期借款利息为万元。2.税金情况 年完成流转税万元，其中营业税万元，城建税万元，已交流转税万元，其中营业税为万元，城建税万元。年完成行为税万元，其中房产税万元，车船使用税万元，土地使用税万元，印花税万元。以上税款已全部解缴。三、利润分配情况 我公司对港、厂、厂实行利润内部全留，亏损自己弥补;本部亏损万元，由本部进行调整。四、经济效益评价指标 1.收入利润 2.总资产报酬率 3.资本收益率 4.资本保值增值率 5.资产负债率 6.流动比率 7.社会贡献率 8.社会积累率 五、几点说明:1.我公司是工效挂钩的单位，采取总挂总提，实行双挂，根据年经营，出现严重的亏损，其主要原因局改征船港费万元、分摊长期贷款利息万元、再加上港口离退休人员，按国务院号文件精神增加工资万元，这些政策企业难以消化，请求交通部局、市有关部门对我局工效挂钩给予一定优惠政策。2.我公司项目客运新站、外贸码头、散货码头相继投产，固定资产原值达亿元，由于各种原因，目前达不到设计能力的分之，按照有关规定，计提折旧按总资产的分之提取。公司财务部 年月日 财务情况说明书 9 半年来，在本人负责的_分厂财务工作中，我本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时能做到实事求是、细心审核，加强监督，严格执行财务纪律，按照财务制度和会计基础工作规范化的要求进行财务工作，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。同时完成了区厂内部财务考核报表的编制汇总及各类对外报表的编制报送工作。为了能按质按量完成各项工作任务，本人不计较个人得失，经常加班加点进行工作。对待各项工作始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。一、X 半年度工作要项 1、在财务部长的领导下，进行具体会计核算，保证账账相符、账实相符、账表相符，确保帐务处理正确合理;2、及时开具货物销售发票、农产品收购发票及时购买各类发票;3、相关财务报表的编制和各统计报表的填写、报送;4、负责财务凭证、报表的搜集、整理和立卷归档工作;5、按时、按质、按量完成厂区和分公司领导临时交待的任务和应付突发事件。二、主要贡献 1、财务每天都离不开资金的收付与财务报账、记账工作。这是财务人员最平常最繁重的工作，半年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。满足了各部门对我部的财务要求。本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，各项资金收付安全、准确、及时。15 月处理会计凭证 805 张，并能准确无误地出具各类内外财务报表。2、加强与上级领导以及同事的交流，虚心接受大家的指导，努力提高业务能力。并且充分融入到工作团队中，配合大家完成各个工作任务，使我们的团队为公司做出应有的贡献。三、存在的不足 然而，在一些事物上对细节处理的不够老道、缺乏实践、缺乏沟通，使工作不能顺利的进行。让我切切实实看到了财务管理的许多薄弱之处，唯有在以后的工作中调整自己的理念，彻底转变观念，从全新的角度审视和重整自身工作，才能让各项工作真正落实到实处，从而使自身价值得以升华。1、财务工作更多的还是会计工作，仅仅停留在事中记账、事后算账，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，而不能做到防患于