地方融资平台贷款客户风险评估报告模板(修改).doc

XX行（社）地方政府融资平台贷款
客户风险评估报告（模版）

（201 年 季度）

客户全称：
法人类型：XX法人(平台客户、事业、机关)
成立时间：
组织机构代码：
营业执照号码：

贷后管理牵头机构：
分析时间： 年 月 日

第一部分 客户风险

一、平台客户基本情况
（一）成立及历史沿革。
……
（二）法定代表人情况。
……
（三）公司治理结构。董事会、高管层、各专门委员会设置及执行情况等（此部分内容针对公司类平台客户，机关事业类平台客户不需报告）。
……
（四）股权结构。实际控制人、控股股东情况。
……
（五）其他关联关系。
……
（六）对公司治理结构和关联关系评价。（公司治理能否推动平台客户持续、高效经营，能否促进平台客户形成有效的内部控制；关联关系是否清晰）。
……
表1：XX平台主要控股子公司基本情况表
单位：万元、%

子公司单位名称
注册地
业务性质
注册资本
持股
比列
1

2

3

4

5

6

7

…

二、经营现状
（一）主营业务状况。
……
（二）所从事的生产经营性项目或业务状况。
……
（三）公益性项目状况。
……
三、对外投资和对外担保
（一）对外投资情况（包括股权性和债权性投资）。
……
（二）对外担保情况（其中：关联担保）。
……
（三）对平台客户投资和对外担保能力评价（是否过度对外投资和担保）。
……
四、平台客户发展前景
……

第二部分 授信风险

一、 授信整体情况
（一）总体情况
（包括但不限于贷款投向、授信情况、贷款使用情况、贷款期限结构、还款方式等）
（二）报告期当年新发放贷款情况
……
二、 本行贷款投向的项目

表2：融资平台贷款分项目分年还本付息情况表
单位：万元
序号
项目
合计（贷款年度相加）
2011年（本年已到期归还付息的不纳入）
2012年
2013年
2014年
2015年
2016年至最终到期日合计
备注（说明项目开工和完工年度、该项目所有贷款行名称）
1
以债项和用途（含平台客户债）统计的当年还本付息（1.1+1.2）

1.1
当年还本（小计）

1.1.1
项目名称1

1.1.2
项目名称2

1.1.3
流动资金贷款用途名称3

……

1.2
当年付息（小计）

1.2.1
项目名称1

1.2.2
项目名称2

1.2.3
流动资金贷款用途名称3

……

（一）……项目
1. 基本情况
①立项评估及批准。……
②环境影响评估及批准。……
③项目用地落实情况。……
④开工批准。……
⑤可行性报告（或银行评估）对项目未来效益和可产生现金流论证分析。……
⑥资本金计划及到位率。……
⑦项目建设进度。……
2. 融资情况
①项目融资计划。（其中：银行机构融资计划）……
②已完成项目融资。（其中：银行机构对项目已完成融资）……
③属于银团贷款的，单独说明银团贷款的牵头行、参与行及各自贷款金额
3．贷后管理发现的问题。……
4.对该在建项目和银行融资评价。（综合各机构对项目的判断和融资安排，评价项目是否存在缺陷、银行有无过度融资、银行融资与项目资本金和进展是否匹配）
……
（二）……项目
……
三、偿债能力分析
（一）近三年财务状况
1.合并报表范围的子公司介绍。
……
2.对平台客户财务会计报告（或报表）的意见。
……
3.财务分析。
表3：财务分析指标（合并）
截至 季度末 单位： %

项目
年
年
年
偿债能力
①流动比率

②速动比率

③现金比率

④负债比率

⑤利息收入倍数

盈利能力
⑥毛利率

⑦营业利润率

⑧利润率

⑨资产报酬率

⑩权益报酬率

流动比率 = 流动资产 / 流动负债
速动比率 = （流动资产－存货－待摊费用）/ 流动负债
现金比率 = （现金＋有价证券）/ 流动负债
负债比率 = 负债总额 / 资产总额
利息收入倍数=经营净利润/利息费用=（净利润＋所得税＋利息费用）/利息费用
毛利率=（销售收入－成本）/ 销售收入
营业利润率 =营业利润 / 销售收入=（净利润＋所得税＋利息费用）/ 销售收入
净利润率 = 净利润 / 销售收入
总资产报酬率 = 净利润 / 总资产平均值
权益报酬率 = 净利润 / 权益平均值

（二）近三年现金流情况
表4：现金流量简表
截至 末 单位：万元

年
年
年
一、经营活动产生的现金流量

现金收入小计

现金支出小计

经营活动产生现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量

现金收入小计

现金支出小计

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量

现金收入小计

现金支出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、现金和现金等价物净增加倾

1.现金流量结构分析
现金流量结构比率 = 主要单项现金流入（出）量 / 现金流入量总额
2.盈利质量分析
盈利现金比率 = 经营现金净流量 ／ 净利润
再投资比率 = 经营现金净流量 / 资本性支出
3.筹资与支付能力分析
到期债务本息偿付比率 =  经营活动现金净流量/（ 本期到期债务本金 + 现金利息支出）
现金偿债比率 = 经营现金净流量 / 长期债务总额
注：以上分析指标根据平台客户经营性质（投资性、生产性）不同可对绝对值适当调整并做近三年分析。

（三）还款现金流的来源及说明

表5：平台客户现金流覆盖测算表
单位：万元
序号
项目
合计（贷款年度相加）
2011年（本年已到期归还付息的不纳入）
2012年
2013年
2014年
2015年
2016年至最终到期日合计
备注（说明项目开工和完工年度、该项目所有贷款行名称）
1
当年还款现金流合计（1.1+1.2+1.3+1.4）

1.1
贷款项目本身可用于偿债的现金流小计

1.1.1
项目名称1

1.1.2
项目名称2

……

1.2
自有资产可变现价值

1.2.1
资产名称1

1.2.2
资产名称2

……

1.3
已明确归属借款人的专项规费收入（如车辆通行费）

1.3.1
专项收入名称1

1.3.2
专项收入名称2

……

1.4
其他自身经营现金流(与前面部分不重复计算）

1.4.1
现金流名称1

1.4.2
现金流名称2

……

2
借款人现金流覆盖率（借款人现金流/所有贷款本息）

3
借款人现金流风险定性（全覆盖、基本覆盖、半覆盖、无覆盖）

1.贷款项目本身可用于偿债的现金流
2.自有资产变现价值
3.已明确归属借款人的专项规费收入
4.其他自身经营现金流
注：还款现金流量的来源及说明参考川银监发〔2011〕103号文附件3的内容完成。

四、本季度贷后检查情况及发现的新问题
（结合企业与各授信银行客户关系维护情况、在建项目和其他授信贷后管理发现的问题、各银行机构具体授信的偿还来源和风险缓释，综合分析客户整体授信是否适度、是否约定具体的贷款用途、实际用途与合同用途是否一致、客户有无挪用信贷资金等问题）
（一）本季度贷后检查开展情况
……
（二）贷后检查发现客户与贷款有关的新情况和新变化
……
（三）贷后检查中发现的新问题
…….
五、客户关系和银行业机构授信综合评价
1.客户关系。
……
2.综合评价。
……

第三部分 地方政府对平台公司授信风险的影响

一、国家、地方政府及其他管理机构出台的重大经济政策或政策调整对客户信用意愿和信用能力产生的重大影响。
……
二、政府换届对银行承诺事项连续性的影响。
……
三、政府负债及其变化。
负债率=负债余额/当年地区生产总值≤10%
债务率=负债余额/与当年可支配财力≤100%
偿债率=还本付息额/当年可支配财力≤15%
注：上述指标国家有明确规定时，从其规定。
……
四、承诺的（或还款来源中的）注资、投资补助、土地、特许经营权、收费权、国有股权、资产转让收益到位情况及法律限制。
……
五、地方财政年度预算对融资平台承贷项目还款来源中涉及财政资金的安排。
……
六、地方政府对平台还款来源中涉及政府回购安排。
……

第四部分 平台分类处置及风险缓释措施

一、风险四分类定性
本行认定该平台贷款的风险类别为：全覆盖/基本覆盖/半覆盖/无覆盖（四者选其一）。
二、平台分类处置
（需明确该平台的分类处置方式，如：整改为一般公司类贷款、保全分离为公司类贷款、清理回收、仍按平台贷款处理，并说明分类处置进展情况和完成时间）
……
三、风险缓释措施
表6：银行业机构授信风险缓释情况表
截至 季度末 单位：万元、%
序号
贷款余额
风险敞口
缓释安排
各种缓释安排对风险敞口的覆盖率
合计
有效的抵押担保
有效的质押担保
独立第三方法人担保（平台互保除外）
其他有效担保
1

2

3

4

…

注：1.风险敞口是指贷款余额仅扣除对应的国债、存单和保证金质押后的风险数额。
2.覆盖率= 缓释安排合计/风险敞口。
3.该表填列该户平台在本行所有贷款风险缓释情况，分笔填列。

（详细说明该平台贷款的风险缓释安排，如采取土地使用权抵押担保方式的，需说明土地使用权归属、评估情况、抵押登记情况等。）
1.
……
2.
……

分析评估人员：
联系电话：

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