财政税收管理工作中的问题与对策.pdf

事业单位进行财政税收管理应当深入剖析实际工作开展中存在的突出问题，如预算决算的问题、财税监督不到位、财税制度不完善、内控工作效果差、票据管理不规范等。为解决财政税收管理的具体问题，单位可以采取以下工作对策，如预算决算管理创新、突出财税管理监督、健全文/魏庆红税收征管体系、提升内控工作水平、规范财税票据管理等。本文就财政税收管理工作中存在的问题与对策进行分析探讨。事业单位在进行财政税收管理时必须高度重视，并根据本单位的具体工作不断创新优化财政税收管理模式，有效规避常见的财税风险，保证财税管理工作开展的有效性与可行性。财政税收概述财政税收是国家治理的重要抓手，财政部门通过税收的方式获得相应的资源，并根据国家治理的需求进行资源配置，进而稳定宏观经济，推动社会发展。鉴于财政税收业务开展的特殊性，应当科学开展财政税收管理工作，有效降低财政经济风险。在数字化市场经济发展背景下，政府部门为了有效调控宏观经济，采取了针对性的财政税收管理措施，进而实现供给侧改革的预期效果。优化完善财政税收管理工作的意义健全管理体系鉴于开展财政税收工作的特殊性，新形势下开展事业单位相关工作时，应当坚守财税管理原则，不断健全财政税收的管理体系，及时弥补制度短板，以保证事业单位后续财政税收管理各项工作开展的有效性与可行性。坚持依法营运在政府会计制度改革背景下，为了不断提升政府单位的财政税收管理工作效能，应当始终坚持依法营运，根据财政部出台的相关政策文件，不断完善单位财政税收管理体系与工作方式，筑牢财政税收的法治基石，杜绝重大财政税收事故。规避财税风险政府单位在开展财政税收管理时应当有效规避财税风险，以保证单位各项财税工作安全有序开展，避免国有资产流失。因此，事业单位进行财政税收管理时，应当基于风险导向，不断提升风险意识，及时发现管理盲区并优化工作，如财政审计、全面预算、单位内审等，进而有效规避财政税收风险。财政税收管理问题探讨预算决算的问题事业单位的财政部门在开展财政税收管理时，应当科学开展预算决算管理工作，以便后续为单位各项业务的开展提供指导。部分事业单位进行财政税收预算决算时并没有对其工作模式进行优化创新，仍旧秉持传统的预算决算管理与编制方法，进而导致预算不够精准、决算科学性不足，不利于后续财政税收管理工作的高效开展。财税监督不到位进行财税监督管理工作时应当充分发挥财税监督工作的优势，发现财政税收管理工作存在的突出问题，但在实际工作开展中由于财税监督管理工作并没有落实到位，使得财政税收中的部分风险扩大，最终会对事业单位的财政税收管理工作造成直接影响。财税制度不完善在财政税收管理阶段财税管理制度不健全，给财税工作的有序开展带来影响。在现代市场经济发展过程中，原有的财税管理制度与方式已经无法适应当下的经济发展模式，阻碍了社会经济的有序发展。因此，在创新财政税收管理时要不断完善财税制度，有效遏制违法行为，保证国家税收工作开展的权威性与有效性。内控工作效果差财税管理阶段极易出现问题，因为财税涉及的金额较大，且财务开支账目数据较多，所以增加了财税管理的风险。为了财政税收管理工作中的问题与对策理财周刊MONEYWEEKLY025Aug 08/2023有效解决该问题，可以合理发挥内控工作的作用，保证财政税收工作的有序开展。事业单位内控工作开展阶段由于效果较差，影响了财政税收工作的有序开展。票据管理不规范票据管理作为财政税收管理的重点，必须保证其规范性与严谨性，杜绝票据数据出现误差。在实际管理事业单位财政税收票据时，由于管理工作规范性不足，因此无法保证票据管理工作开展的安全性与有效性，从而增加了开展财政税收工作的风险。财政税收管理问题的解决举措预算决算管理创新财政税收征管工作开展阶段，为保证其质量与成效，需要不断提升财政预算决算管理工作。因此，在实际进行预算决算管理时，可引进全面预算、精细化管理、信息化技术等。例如，基于全面预算管理工作理念的导向，细化政府财政部门的各项开支预算，保证每一笔开支预算有理有据，杜绝出现挪用公款、虚开财务开支等问题，这些问题会严重影响事业单位财政税收工作的有序开展。基于全面预算的工作数据支持，相关工作人员需要开展预算决算的编制工作。为保证财政税收预算决算编制内容的精细化，需要合理利用信息化技术完成对大量数据的处理，避免人为处理过程中出现数据失真，进而影响到事业单位后续财政税收征管工作的安全开展。事业单位在进行后续的财政税收管理时，需要基于预算决算编制的计划有序开展各项工作，由此可见开展财政税收预算决算管理工作的重要性。通过不断创新财政税收预算决算管理工作，可以在预算决算编制过程中及时发现事业单位相关工作开展过程中存在的问题，进而及时解决，保证财政税收管理工作开展的有效性与可行性。在事业单位进行财政税收管理时，为发挥全面预算、信息化预算决算编制的工作价值，应当不断总结工作经验，对财政税收的预算决算管理工作完善优化，使其工作效率持续提升。突出财税管理监督在提升财政税收管理工作效能时必须落实监督管理工作，才可实现预期目标。理体系时，应当不断完善我国的税收行政诉讼法、税收行政处罚法、税收行政争端解决机制等，保证公开、公平、公正地进行税收行政执法，以保证事业单位财政税收管理工作开展的有效性。例如，国家相关部门出台了新的税收征管法，通过将其与原有的税收征管法比较分析，新法对税务机关的行政执法进行了明确的规范，加强了对涉税违法行为的打击力度，在强有力的执法震慑下，不断规范市场经济秩序，实现对纳税人合法权利的依法保护，共同推动我国财政税收工作的开展，提升社会经济的稳定性。尽管新税收征管法中存在细节方面的不足，但相对原有法案进行了有效的完善。在进行财政税收管理时，应当契合时代发展趋势，对征管体系与法案完善优化，为财政税收征管工作的开展提供强有力的支持。提升内控工作水平为保证事业单位财政税收管理工作能够发挥一定效能，应当不断提升事业单位的内控工作水平，确保财政税收涉及的各项业务能够有序开展，如政府部门的投资事宜、公共资源的转让开发事宜、分事行权、岗位分级授权、权力集中、政府采购、公共基础建设、国有资产监督、财政资源分配等，体现财政税收内控管理工作发展的现实价值。鉴于事业单位财政税收管理工作开展的特殊性，为避免出现权力滥用影响到各项工作的有序开展，需要基于轮岗内控的管理理念，不断完善优化事业单位的内控制度。进行财政税收工作时，要对财政部门进行统一管理。为保证财政部门开展各项工作的成效，需要不断强化财政部门的内控工作力度，提升财政治理水平。为了实现预期的工作目标，需要紧扣依法治国理念，突出依法理财、财税体制改革，实现从源头治理，有效规避问题，提升财政部门的管理工作成效。与此同时，在事业单位创新财政税收管理工作方式时，应当推行领导负责制，即由核心领导负责，不断加强财政税收的内控工作效能，确保在核心领导的全面指导下各级部门相互协同，有效筑牢内控体系，使得内控工作发挥出一定效能，为财政税收管理工作提供有力支持。如部分事业单位进行内控管理时，根据财政税收的在监督财政税收管理时，应当加强对财税征管人员、税收工作流程、财税行政执法情况的监督。由于财政税收征管工作的特殊性，在监督管理时可以下方面入手：筹建专业的财政税收监管队伍，对国有企业的纳税、私营单位的纳税、一般自然人的纳税等进行专项监督，杜绝违法现象发生。为保证开展监督管理工作的有效性，应当加强对领导层面的重视，为监督管理团队相关工作开展提供有力支持。在进行财政税收监管时对相关制度的执行情况进行监督管理，及时发现财政税收相关工作人员的违规操作、违法行为、违纪问题，基于监管机制的处罚要求，对相关人员公正处罚，从而不断净化事业单位财政税收工作的风气，使得每一位财税工作人员都能坚守原则，严格依法管理、依规办事。在财税管理监督阶段应当加强对从业人员的重点监督，针对违法违纪的工作人员进行严肃处理，绝不姑息。强有力的财税行政执法会对其他从业人员起到一定的震慑作用，从而避免个别人员心生邪念、误入歧途，对事业单位的财税管理工作产生不利影响。在开展专项财税管理监督工作时，应确保市场经济的稳定运行，为国家治理与社会高质量发展铺垫基石。健全税收征管体系在财政税收管理阶段，为保证其工作开展的效果，应当围绕当下的财政政策要求，不断健全财政税收管理体系，将其作为单位财务管理、税务征收管理的主要依据，不断提升事业单位财政税收管理水平。在优化完善财税征管体系时，应当了解体系内部各个要素之间的制衡关系、逻辑联系、因果关系、平行关系等。通过分解税收征管体系的核心要素发现，其中主要包含以下多个要素：监控系统、征管团队、征管机构、征管方式、征管制度、征管法规、征管规程等。工作人员在对事业单位的财政税收体系进行优化时，可围绕上述相关要素寻找工作突破口，打造全新的财政税收管理体系，以便为后续各项工作的高效开展提供依据。新时期政府单位健全财税征管体系时，应当基于税务相关法规文件与纳税人权利保护法案，详细界定纳税人与征税单位之间的义务、权利，使得财政税收管理体系具备一定的法律效力。在优化相关管财税观察Fiscal Watch026Aug 08/2023主观风险，搭建机制严密、逻辑严谨、内容协同、岗位衔接、系统推进的内控管理体系，有效调动各级部门工作人员的主观能动性，保证在标准流程与规范内完成内控管理，不仅全面提升了事业单位财政税收管理的工作效能，还有效解决了事业单位财政税收管理工作中出现的具体问题。规范财税票据管理新形势下事业单位进行财政税收票据管理时，应当契合事业单位的战略发展规划，不断推动票据管理工作的规范化与标准化。为保证该项工作开展的有效性，可从以下方面入手：票据的保管、票据的销毁、票据的发放、领购票据、印制票据、监督管理、票据检查等。票据作为原始凭证，将作为事业单位内审工作的重要依据。为保证事业单位财政税收管理工作的有序开展，需要加强票据管理。新时期在进行事业单位财政税收管理时，为全面升级票据管理的工作效能，可以合理运用现代互联网信息技术，推动电子化票据的数据管理，基于网络信息技术的支持，进而实现对财政税收电子票据的源头控制、票据过程性跟踪、电子票据的自动化核销、智能化开票等，有效减少工作人员的操作量，一定程度上保证了票据管理工作开展的质量与效果。综上，笔者以财政税收管理工作为例，重点阐述了我国事业单位财政税收管理存在的具体问题，并提出相应的解决建议，旨在说明财政税收管理工作优化创新的必要性与重要性。今后在进行事业单位的财政税收管理时，需要紧扣财政税收的相关法律要求，并引进现代科学技术，打造信息化、数字化的财政税收管理体系，充分发挥大数据技术的应用优势，为事业单位财政税收管理工作开辟新路径。L（泰安市东平县财政局）理财周刊MONEYWEEKLY027Aug 08/2023