押金管理制度.doc

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财 务 信 息 中 心 管 理 程 序
文件编号: J-CW-015
文件页数：第1页 共4页
版本号：G
文件名称： 押金管理制度
适用范围： 各职能部门、各营业厅
收文部门： 各职能部门、各营业厅
保密级别： □绝密 □秘密 ■普通

拟制： 财务信息中心
审核： 石传芝
批准： 谢福恩
日期：
是否会签
●不需会签
○需会签
会签人

会签日期

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版本号
更改
部门
更改人/
日期
审核人/日期
批准人/日期
生效
日期
更改内容

1 目的： 规范押金的支付、 收回， 以及押金条的保存、借用管理。
2 适用范围: 适用于全公司。
3 权责：
3.1 会计部： 审核押金的支付、收款人信息是否符合合同规定，负责保管押金条原件，合同终止时，督促相关部门收回到期押金。
3.2 费用会计：负责建立押金条台账， 并对押金条台账、 押金条借用登记进行跟踪管理。
3.3 出纳：复核押金支付。
4 押金管理制度
4.1 公司支付的押金种类：运营商合作保证金、房租押金、商场装修押金、商场履约保证金、宽带押金、 POS机押金等。
4.2 交付的押金在报销时需注明押金项目，不能作费用报销，只能进行其他应收款核算。
4.3 押金收据是交付押金的证明，退回押金的凭据，视同现金管理。
4.4 押金条日常管理：
4.4.1 押金交付：经办人根据相关合同，办理借款手续，借款作为其个人借支，凭押金条返纳冲账。
4.4.2 押金条取得：费用会计督促经办人及时交回押金条，办理销账手续。财务凭押金条复印件登记入账，核销个人借支。
4.4.3 押金条保管：收到的押金条原件，交费用会计单夹保管，费用会计登记押金条台账。 在保管过程中，业务部门因业务需要借用押金条原件的，需办理借用手续，财务需复印押金条存档，并在《押金条借用登记表》由借用人签名登记。业务终了，借用人要及时归还押金条，借用时间最长不得超过三个工作日。
4.4.4 押金收回：在合同规定的押金退款时限内，由业务人员经审批同意后到费用会计处领取押金条原件，办理退款手续。业务经办人三个工作日内需交回押金条签收回执， 费用会计每周跟进押金退回进度，确保押金及时回收。
4.4.5 押金退款后，核销该笔押金，并更新押金台账。
4.4.6 押金条盘点：会计部经理、费用会计对押金条要每月进行定期核对清点，确保账实相符。
4.5 相关权责明确
4.5.1 经办人未向对方索取到押金收据或未办理报销手续，相应的押金金额由经办人承担责任。
4.5.2 费用会计保管不当，丢失押金收据导致押金不能退回，相应的押金金额由费用会计承担全部责任。
4.5.3 借用人遗失押金原件，导致押金到期不能收回的，相应的押金金额由借用人承 担。
5 附表： 附件一《押金条台账》 附件二《押金条借用登记表》
6 本制度自发布之日起实施。

整理范本编辑协议范本

押金台账

号
年月日
对接部门
对方公司名称
单据号码
押金类别
金额
退回时间
备注

押金条借用登记表

借用日期
借用部门
借用人
用途
单据号码
金额
签名
归还日期