德安农村合作银行商业计划书图.doc

江西德安农村合作银行
增资扩股商业计划书

江西德安农村合作银行
江西惠普资产评估事务所有限责任公司
2023-10-15

目 录
一、公司基本情况 1
（一）合行概况 1
（二）历史沿革 2
（三）获得荣誉 3
（四）从业人员配置 4
二、合行背景情况 4
（一）法人治理 4
（二）股权结构 4
（三）经营状况 6
（四）资产状况 9
三、业务发展背景 12
（一）国家对农村金融的行业政策 12
（二）农村经济的发展 13
（三）德安、共青两地经济的发展 13
四、竞争分析 14
（一）竞争对手分析 14
（二）竞争优势分析 14
五、资金需求及用途 18
（一）股东资格 19
（二）引进股东家数及金额 19
（三）资金用途 20
（四）投资者权利和义务 20
六、投资前景分析 22
（一）投资价格及股权比例 22
（二）投资者收益计算 24
（三）退出模式 24
七、发展规划 25
（一）预测前提 25
（二）业务发展规划 26
（三）业务实行措施 27
八、风险分析 28
（一）市场风险 28
（二）竞争性风险 28
（三）技术风险 29
（四）管理风险 29
（五）法律风险 29

江西德安农村合作银行增资扩股商业计划书
项 目 简 介
引言：德安县地处九江市，历史源远悠久，唐虞三代时称为敷浅原。春秋时界于吴、楚之间，俗有“楚尾吴头”之称。德安县总面积863.0平方公里。居住着汉族、回族、畲族、壮族、苗族、土家族等七个民族，德安境内京九铁路、昌九城际铁路、福银高速公路、105、316国道纵横贯通，昌北机场、九江庐山机场和九江港近在咫尺，内河航远联接长江黄金水道，交通极其便利，全县气候温和、雨量充沛、四季分明、物产丰富。
共青城（江西省共青城市），位于庐山南麓，鄱阳湖之滨，昌九工业走廊中段（昌九高速公路，昌九城际铁路中段），面积180平方公里，人口12万（其中常住人口7.1万）是全国青年创业基地、全国青少年教育基地、国家级生态示范区、国家生态文明教育基地、中国羽绒服装名城、国家级纺织服装产业集群基地、中国绿色名区。2023年9月被国务院正式批准为县级市。
地处德安县开发区，网点辐射德安、共青两地的江西德安农村合作银行，根据国务院深化农村金融体制改革的总体规定，转换经营机制，进一步增强服务“三农”和区域经济功能，加快迈向现代金融公司的步伐，根据两地经济发展实际情况，通过多方探索，拟进行股份制改造，更名组建共青农村商业银行。目前，各项筹建工作正有序推动，拟有选择地引入国内合格的战略投资者。

一、基本情况
（一）德安农村合作银行概况
江西德安农村合作银行是由辖内自然人、公司法人和其他经济组织入股组成，具有独立法人资格的股份合作制银行业金融机构。实行一级法人、统一核算、分级管理、授权经营的管理体制。重要任务是为县域经济、三农经济、个体工商、中小公司发展提供金融服务，促进城乡经济协调发展。江西德安农村合作银行是独立的公司法人，依法享有民事权利，并以江西德安农村合作银行所有法人资产独立承担民事责任。
1、中文名称：江西德安农村合作银行（以下简称德安合行）
2、注册地址：德安县宝塔大道58号
3、经济性质：股份合作制
4、注册成立日期： 2023年4月
5、注册资本数额：人民币叁仟肆佰万零叁仟柒佰柒拾
德安合行为了业务扩张以及组建农商行的需要，本次拟募集新股6000万元，如顺利完毕且增长注册资本的相关手续，则德安合行的注册资本数额将增长至人民币贰亿元整（￥200,000,000）。
6、市场定位：依据有关国家法律法规和行政规章，自主开展各项业务。其重要：一方面以服务“三农”为重点，倾力打造立足社区的零售银行、农民爱慕的乡村银行；另一方面，立足主城区，做强做大为大客户服务能力，有效对接大市场，全力打造服务县域的主力银行。
7、业务范围与经营地区限制：德安合行的经营活动，除银行业监管机构及相关主管机关有特别规定外，重要在共青、德安两地开展金融业务。业务覆盖德安县域、共青城市，共有27个网点，其中城区网点8个，有较明显的网点优势。
经银行业监管机构批准，德安合行的业务范围为：吸取公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理收付款项及代理保险业务；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
本次增资扩股成功后，德安合行拟发起设立共青农村商业银行，根据相关法律规定和未来业务发展需要，可以从事开办信用证服务、代理证券资金结算业务、发行金融债券等业务（以银行业监督管理机构的批准为准），并且能打破地区限制，随着共青、德安两地经济发展增设网点，打造“共青”独一无二的市场品牌效应，为合行开拓出更为广阔的市场。
8、近三年德安合行未发生被诉案件。
（二）历史沿革
1、德安合行的前身是德安县农村信用合作联社，成立于上个世纪50年代，是九江市历史最悠久的金融机构之一；
2、1996年，与中国农业银行正式脱离行政从属关系后，根据国务院关于农村金融体制改革的文献精神，在地方政府和人民银行的领导下进行了改革和管理，完善了信用社在合作制下的团队、个体和职工股的股金结构，建立了健全的职工代表大会、董事会和监事会制度；
3、2023年完毕统一法人改革，召开了德安合行创建暨首届股东代表大会；
4、2023年4月，银监会江西省银监局正式批准德安合行开业，准予募集股本金3400万股。此时注册资本为人民币34,003,773.72元；已通过验资和工商登记。
5、2023年4月至2023年9月底股金余额陆续增至 140,118,267 元。
（三）获得荣誉：

荣誉称号
颁奖单位
时间
年度综合考评优胜单位三等奖
江西省农村信用社联合社
2023
江西省农村信用社（合作银行）先进基层党组织
中共江西省农村信用社联合社委员会
2023
年度社会治安综合治理目的管理先进单位
德安县社会治安综合治理委员会
2023
年度全县目的管理考评金融机构支持地方经济建设先进单位
中共德安县委、德安县人民政府
2023
年度综合考评优胜单位
江西省农村信用社联合社
2023
年度社会治安综合治理目的管理先进单位
德安县社会治安综合治理委员会
2023
年度社会治安综合治理目的管理先进单位
德安县社会治安综合治理委员会
2023
创业服务年活动先进单位
江西省农村信用社联合社
2023
年度综合考评优胜单位
江西省农村信用社联合社
2023
江西省园林化单位
江西省住房和城乡建设厅
2023
（四）从业人员配置
德安合行目前共有从业人员228人，学历情况如下表：

学历
人数
占总人数比例
研究生
3
1.3%
大学本科
54
23.7%
大学专科
119
52.2%
高中及以下
52
22.8%
其中有50人拥有职称，高级经济师1人；中级职称5人；助理级职称44人。
二、合行背景情况
（一）法人治理情况
按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》和《农村商业银行管理暂行规定》的规定，制定了《江西德安农村合作银行章程》，建立了完善的法人治理结构，设立股东代表大会、董事会、监事会、行长室。股东代表大会是德安合行的权力机构。董事会为经营决策机构，对股东代表大会负责，董事长为法定代表人，董事会下设资产风险管理委员会、薪酬和提名委员会、关联交易委员会。监事会由职工代表出任的监事和股东大会选举的外部监事组成。内部职工董事和职工监事人数所占的比例应与职工股占总股本的比例相适应。行长室下设新产品开发委员会、资产负债比例管理委员会、反洗钱委员会和各个经营部室。董事会、监事会、经营管理层人员的提名、考核、核准、聘任等按有关法律法规、相关行业管理规定及公司章程的规定、程序办理。通过建立科学规范的法人治理结构，形成权力机构、决策机构、监督机构和经营管理者之间的制衡机制，制定《股东代表大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，形成规范的法人治理结构运作机制。
（二）组织架构
根据总体业务发展的需要，德安合行在全辖区设立27个分支机构，其中1个营业部、9个支行、17个分理处。

德安合行组织架构图

（三）股权结构
1、股东构成结构如下图表显示（截止2023年9月底）
股东名称
户数
金额（万元）
出资比例
一、公司法人股东
35
4802.6
34.28
二、自然人股东
1063
9209.23
65.72
其中：职工持股
213
3755.25
26.80
其他自然人
850
5453.98
38.92
合计
1098
14011.83
100.00

2、前十大股东情况如下：
排名
股东姓名
入股时间
股金金额（元）
股权比例
1
饶凯
20230928
4,000,000
2.85
2
九江雄鹰房地产开发有限公司
20231213
3,000,000
2.14
3
德安金丰纺织有限公司
20230628
2,401,000,
1.71
4
江西国纺纺织有限公司
2023-6-28
2,307,000,
1.65
5
江西共青城帛圆纱业有限公司
2023-12-17
2,250,000,
1.61
6
江西百胜纺织有限公司
2023-12-23
2,151,000,
1.53
7
江西共青统百利彩印包装有限公司
2023-9-29
2,150,000,
1.53
8
江西陆顺工程工务有限公司
2023-4-15
2,100,000,
1.50
9
江西诚民纺织有限公司
2023-6-28
2,000,000,
1.43
10
江西欣祥包装彩印有限公司
2023-6-29
2,000,000,
1.43
合计

24359000
17.38

3、公司股权结构（发起设立农商行前）
德安农村合作银行
新进PE
35家法人股东
1063个自然人股东

（三）经营情况
近几年，德安合行各项业务迅猛发展，经营效益逐年提高，风险状况明显改善，内部管理全面加强，流程化操作进一步规范，电子信息化建设步伐进一步加快，对经济和社会的奉献日益增大；发展速度和效益水平明显高于共青、德安两地金融机构平均水平和江西农村信用社平均水平。
1、德安合行近四年存贷款余额重要数据如下：
单位：人民币/万元
年份
本外币各项
存款余额
同比上一年
增长比例
本外币各项
贷款余额（扣除拨备后）
同比上一年
增长比例
存贷比
2023年终
93305
31.60
56404
19.48
60.45
2023年终
130562
39.93
89553
58.77
68.59
2023年终
181925
39.34
115230
28.67
63.34
2023年9月底
218131
36.20
135105
19.66
61.94
2、德安合行近三年资产负债表的重要数据为：
单位：人民币/万元
项目
2023年终
2023年终
2023年9月底
总资产
145866
198862
238241
总负债
132960
184549
220901
所有者权益
12906
14313
17340
资产负债率
91.15
92.80
92.72
3、德安合行近三年利润表的重要数据为：
单位：人民币/万元
项目
2023年度
2023年度
2023年度
营业收入
5742
7717
10930
利息收入
5012
6571
9437
中间业务收入
82
123
209
拨备前利润
4075
3684
6244
计提拨备数
3710
3243
5217
净利润
365
441
1027
投资股分红率
4.99
6.03
7.00
从上表可看出，德安合行整体的收益水平保持强劲的增长势头，但由于历史包袱太重，每年都要计提大量的贷款拨备（占拨备前利润的91%以上），导致净利润水平较低， 09、2023的资产收益率分别为0.36%和0.6%，相比上市商业银行2023年的数据17.17%仍有较大距离。增资扩股后，不良贷款的数量大幅度减少，利润水平预期会有更大幅度增长。
德安合行的利润重要来自于存贷款利差，因此存贷款的利率很大限度上影响德安合行的经营情况。上表能反映出利息收入在德安合行主营收入中所占的比重（约86%）。下表为2023年7月7日中国人民银行公布的人民币存贷款基准利率：
一、城乡居民和单位存款

　（一）活期存款
0.5
　（二）整存整取定期存款

            三个月
3.1
            半　年
3.3
            一　年
3.5
            二　年
4.4
            三　年
5
            五　年
5.5
二、各项贷款

            半年
6.1
            一　年
6.56
            一至三年
6.65
            三至五年
6.9
            五年以上
7.05
三、个人住房公积金贷款

五年以下（含五年）
4.45
五年以上
4.9
4、德安合行近两年费用构成情况：
单位：人民币/万元
费用项目
2023年
占比
2023年
占比
职工薪酬
1271
44.46
1469
41.11
福利费
57
1.99
205
5.74
住房公积金
61
2.13
76
2.13
业务宣传费
335
11.72
338
9.46
折旧与摊销
189
6.61
269
7.53
管理费
26
0.92
70
1.96
公杂费
61
2.13
102
2.85
差旅费
65
2.27
105
2.94
业务招待费
46
1.61
54
1.51
其他费用
748
26.16
885
24.77
合计
2859
100.00
3573
100.00
5、德安合行近三年的不良贷款重要数据为：
单位：人民币/万元
不良贷款余额
2023年终
2023年终
2023年9月底
个人客户
2558
3226
3504
法人客户
1834
926
630
合计
4392
4152
4134
占贷款总额比例
4.73
3.45
2.86
不良贷款拨备余额
3243
5216
5492
不良贷款拨备率
134.39
131.49
150.09

不良贷款户数
2023年终
2023年终
2023年9月底
个人客户
4300
3799
3633
法人客户
36
28
14
合计
4336
3827
3647
注：以上数据未经审计。
德安合行的不良贷款是按中国人民银行贷款五级分类指引进行分类，不良贷款的分类为五级分类的后三类，即次级、可疑、损失。
个人不良贷款重要集中在个体工商户和农户贷款，由于这部分群体收入偏低和不稳定，导致贷款本金或利息逾期偿还；法人不良贷款集中在中小型公司，由于这些公司经营不善或产生债务纠纷，也比较容易受经济大环境下滑的影响，导致产生不良，而近50%的法人不良贷款在上世纪90年代发放，属于历史遗留问题。2023年后发放的法人客户贷款已没有产生新的不良贷款。
合行解决不良贷款重要有下面几个方法：
1）加大自身催收力度；
2）政策扶持，本地政府或人民银行用钞票或票据对不良贷款进行置换；
3）起诉，处置抵押物；
4）第三方购买不良贷款；
5）核销贷款，对于回收也许性为零的不良贷款，合行会从账面直接核销。
通过解决不良贷款，合行的不良贷款状况在不断改善中，不良贷款率在不断下降，拨备率在逐年上升。

（四）资产状况

1、 清产核资和评估情况

江西惠普资产评估事务所有限责任公司受德安合行的委托，以2023年9月30日为基准日，按照《中国注册会计师独立审计准则》、《资产评估准则》及银监发[2023]61号文规定的程序和方法，对德安合行拟增资扩股事项而涉及的资产、负债进行了清产核资及整体资产评估。该工作已经完毕，出具了《清产核资报告》（赣惠普专审字[2023]第**号）和《整体资产评估报告》（赣惠普评报字[2023]第085号），并确认了德安合行2023年9月30日的净资产。
截止2023年9月30日，德安合行资产负债表列示账面资产总额为2,382,410,095.82元，负债总额为2,209,010,289.55元，所有者权益为173,399,806.27元，其中：股本140,118,267元，盈余公积为6,550,093.89元，一般风险准备为15,308,766.32元，未分派利润为11,422,679.06元。
依据银监合[2023]61号文相关指引，结合信用社的实际情况，对货币性资产进行了审核认定、风险评价，对实物资产、土地使用权采用按审计后清查值评估，对负债采用审核认定的方法。评估工作已完毕，截止2023年9月30日，德安合行的总资产、总负债及净资产在评估基准日清查值分别为2,209,010,313.88元、2,193,293,735.18元、157,916,578.70元，总资产评估值为2,387,530,903.80元、总负债评估值为2,209,010,313.88元、净资产评估值为178,520,589.92元。
审计后净资产清查值为157,916,578.70元，评估值为157,916,578.70元，差额0元，是由于合行拥有房产和土地使用权，按现行价格测算，净资产提高。
资产评估结果重要科目变动如下（单位：元）：

账面价值
清查确认值
评估价值
评估增值额
固定资产
20,793,096.73
22,239,041.26
42,548,049.80
22,239,041.76
无形资产
7,005,457.90
9,375,674.72
9,670,677.90
9,375,674.72
抵债资产
6,215,000.00
4,148,750.00
4,148,750.00
4,148,750.00

2、 重要资产状况
（1）贷款情况（截止2023年9月底）

截止2023年9月底，德安农村合作银行的贷款余额为144429万元，其中十大贷款客户余额约占9.55%，明细如下表：

客户名称
贷款余额（万元）
占贷款总额比例
共青焕利实业有限公司
1500
1.04
江西深傲服装有限公司
1460
1.01
德安县城市建设投资有限公司
1400
0.97
九江鑫城纺织有限公司
1400
0.97
江西锦兴纺织品有限公司
1400
0.97
江西德旺新能源有限公司
1400
0.97
江西美宝利医用敷料有限公司
1370
0.95
江西羽博服饰有限公司
1300
0.90
共青城汽车驾驶员培训学校
1300
0.90
德安金丰纺织有限公司
1248
0.86
合计
13778
9.55

各年的贷款客户分类余额（扣除拨备前）如下表：（单位：万元）
客户类型
2023年终
2023年终
2023年终
2023年9月底
中小型公司
14888
32603
44235
50113
事业单位
242
662
677
544
其他单位

农户
18216
23123
31314
42208
个体工商户
14446
13595
9669
9359
助学客户
35
74
139
181
其他个人客户
12287
22439
34217
41704
贴现

300
195
280
合计
60114
92796
120446
144389

（2）房产情况
德安农村合作银行拥有29处房产，账面价值共约为0.27亿元，其中8处有房产证、权属完整，该部分的账面价值为0.13万元，占总价值的48.15%。
其余未拿到权属证明的房产，本地政府为支持农信社改革，承诺帮助德安合行在近期解决好权属问题。
三、业务发展背景
（一）国家对农村金融的行业政策
近几年，随着中央把解决“三农”问题作为全党工作的“重中之重”，社会各界对我国农村金融服务现状给予了越来越多的关注，农村金融改革也成为我国深化金融改革的重要内容。农村金融市场一直是国家非常重视的金融领域并且政策扶持的力度正在逐渐加码，2023年3月10日，财政部发布公告表达，为稳步推动新型农村金融机构试点工作，充足发挥支农功能，决定实行定向费用补贴政策。具体补贴办法为，经银监会批准设立的村镇银行、贷款公司、农村资金互助社3类新型农村金融机构，凡达成监管规定并实现上年末贷款余额同比增长的，其中村镇银行存贷比还需大于50％，自2023年至2023年，由中央财政按照上年末贷款余额的2％给予补贴，纳入机构当年收入核算，以增强机构经营发展和风险拨备能力。今年，国务院对金融机构向小型微型公司贷款协议三年内免征印花税，将金融公司中小公司贷款损失准备金税前扣除政策延长至2023年终，将符合条件的农村金融机构金融保险收入减按3%征收营业税政策延长至2023年终。
（二）农村经济的发展
近几年国家为解决三农问题投入巨大资金与相关政策扶持，在农村经济蓬勃发展的情况下，农村金融必将随之迅猛发展，这就为根植于农村的农村信用社带来一个快速发展的历史机遇。
1、取消农业税。2023年12月29日，十届全国人大常委会第十九次会议通过决议：农业税自2023年1月1日起废止。税负的减轻，从另一个方面增长了农民的收入。
2、逐步增长对农村的财政投入。2023年12月29日，全国农村工作会议提出了“三个高于”原则：2023年国家财政支农资金增量要高于上年，国债和预算内资金用于农村建设的比重要高于上年，其中直接用于改善农村生产生活条件的资金要高于上年。标志着“工业反哺农业，城市反哺农村”将不再是一句空话。
3、以优惠财税政策引导各方资金流入农村市场。根据中央《关于推动社会主义新农村建设的若干意见》，各地相继对农业龙头公司、农村个体经营户等出台了所得税收减免政策，并采用财政贴息、财政补贴银行贷款的方式，吸引工商公司和社会闲散资金投入。同时，各地也开始积极探索建立农业风险补偿机制，完善农村保险体制等，通过社会保险方式解决农民后顾之忧，减轻财政承担。
（三）县域经济的发展
作为全国唯一以“共青团”命名的城市，共青城的发展得到了上级领导的高度关注和大力支持，先后有80多位党和国家领导人亲临视察。胡耀邦同志先后两次踏上这片土地，三次为共青题名。胡锦涛同志1993年4月15日亲临视察时指示，“要把我们共青城建设成为在国内外享有盛誉的现代化的社会主义开发区”。2023年，省、市分别成立促进共青发展领导小组，在各级领导的关心下，共青这几年的经济发展呈现出飞速发展的态势。2023年共青城实现GDP29.6亿元，增长4.1倍，人均突破6000美元。财政总收入达成3.5亿元，增长4.8倍，人均突破4000元，进入全省5强。全社会固定资产投资累计达130亿元，年均增长59.2%，引进项目131个，投资总额360多亿元，固定资产投资增幅进入全省前列，被评为全省先进县。财政增幅列全省第二，连续两年获省政府财政翻番奖，2023年总量一举超越10个县。园区综合排名近二年在全省前进了10位。并且取得了“四个第一”： GDP增长20.1%，财政总收入增长73.3%，固定资产投资增长41.3%，工业固投增长74.6%，以上四项增幅均列九江县（市、区）第一。
德安县与共青城距离相近，有着深厚的历史渊源。近几年，为了认真贯彻贯彻省委书记苏荣视察共青城时提出的共青和德安融为一体、相向发展的指示，按照“规划一张图、发展一盘棋、目的一个调、两城一条心”的规定实行双向发展，加快了与共青的融合步伐。2023年，德安县生产总值37.3亿元，规模以上工业主营业务收入突破82.4亿元，完毕财政总收入4.6亿元，比上年净增1.44亿元，比上年增长45.57%。
四、竞争分析
（一）竞争对手分析
德安农村合作银行网点覆盖德安县与共青城市，业务范围辐射两城（本次记录数字为德安与共青两地业务数据的合计数）。下表中我们可以看出德安农村合作银行的存贷款均在两地占有最大市场份额。存款方面，德安合作银行网点覆盖了整个县域，鉴于农村金融环境的特殊性，很大限度上能防止其他银行进入其辖区开设营业网点并吸储。贷款方面，在县域贷款市场中占据超过30%的份额，德安合行机制灵活，有众多专业人才遍布城乡，在农村小额贷款等方面有很大优势，其他银行很难撼动我行在两地金融市场的市场地位。下表为2023年9月末全县金融机构存贷款结构情况：
2023年9月末德安金融机构存贷款情况
单位
存款总额 (万元)
市场份额
贷款总额(万元)
市场份额%
德安合行
218131
29.19
144389
30.94
工行
34565
4.63
12675
2.72
农行
149541
20.01
70562
15.12
中行
115479
15.46
105083
22.52
建行
52379
7.01
25631
5.49
农发行
10158
1.36
26263
5.63
九江银行
100877
13.50
51973
11.14
村镇银行
17553
2.35
14264
3.06
邮政
48473
6.49
8321
1.78
其他
--
--
7492
1.60
合计
747156
100
466653
100
从以上表格能看出，德安农村合作银行在县域存贷款市场中重要竞争对手为中国银行和中国农业银行。

（二）竞争优势分析
在与中国银行与中国农业银行的竞争中德安农村合作银行有以下优势：
1、政策优势。农信社历史悠久，成立了50数年，历经多次改革，不断发展壮大，如今更是得到国家政策、资金以及税收的支持，特别是税收方面，涉及以下优惠：
⑴ 从2023年1月1日起至2023年终后续延三年至2023年终，中西部地区农村信用社一律暂免征收公司所得税。
⑵ 自2023年1月1日至2023年12月31日，对金融机构农户小额贷款的利息收入，免征营业税；
⑶ 自2023年1月1日至2023年12月31日，对金融机构农户小额贷款的利息收入在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额；
⑷ 自2023年1月1日至2023年12月31日，对农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构所在地在县（含县级市、区、旗）及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行的金融保险业收入减按3%的税率征收营业税。

税收优惠情况一览表

年份
财税优惠(单位：万元)
免交的所得税
少交的营业税
等额补贴的营业税
小计金额
2023年
10　
27

37
2023年
70　
33
50
153
2023年
174
50
75
299
2023年
135
71
106
312
2023年
166
86
129
381
2023年
91
112
168
371
2023年
19
147
220
386
2023年
23
212

235
合计
688
738
748
2174

与此同时，本地政府大力支持农村改革与发展，2023年11月5日共青城开放开发区管理委员会下发了《关于批准组建共青农村商业银行等相关事宜的批复》（共政发[2023]21号），文献中批复用优质土地40亩、房产4035㎡（含土地）置换原共青垦殖场集体经济组织所欠德安农村合作银行历史债务，置换本金3650万元。
2、贷款利率定价优势。2023年10月，央行在放开金融机构贷款利率上限的同时，规定农信社贷款利率不得超过基准利率的2.3倍。农村信用社人民币贷款的加权平均利率为1.60倍基准利率，高出全国农村金融机构贷款加权平均利率22个百分点，高出全国金融机构的加权平均利率约34个百分点，德安农村合作银行的利率拟定依据如下：
⑴政策型定价：重要集中于一些扶贫贷款、国家助学贷款、及农民创业担保基金贷款中的种养殖业和农副产品加工业等，这类贷款都执行基准利率，在信用社贷款中的比重较低。
⑵效益型定价：重要集中于一般农户贷款、个体工商户贷款和中小民营公司贷款等，这类贷款的利率较高，信用社一般都上浮50%以上，并且这类贷款在信用社贷款占比较高，是农村信用社重要利息收入来源。
⑶竞争型定价：重要集中在服务区域内的黄金客户，是农信社积极营销的贷款，这类公司一般都是规模较大、实力较强、效益较好、资金流动性较强、资金结算量较多，也是各金融机构争夺的对象，这类公司贷款的利率一般不上浮或少上浮。
⑷优惠型定价：重要集中于以农村信用社或其他金融机构存单质押的贷款、银行承兑汇票质押的贷款、在农信社入股资金远远大于贷款金额的等，这类贷款的利率一般上浮的幅度不超过20%，属于俗称的“优惠利率”。
⑸市场型定价：这类贷款的利率一般是不固定的，随市场行情变化而随时调整，重要是银行承兑汇票贴现。
从以上分析可以看出，农信社拥有较大的利率浮动空间，并且贷款利率高于全国金融机构贷款利率34%，特别是上浮较大的贷款类型占全社贷款比重高，假如能控制信用风险，将不良贷款率控制低，那信用社的赢利能力将能稳定、连续的超过本地其他金融机构。
3、网点优势。德安合行网点数量较多、密集，涉及27个分支机构，覆盖整个德安县域与共青城市的管辖范围,且已经实现全国农信社的电脑系统联网；
4、机制优势。德安合行经营机制比较灵活，人力资源充足，有足够的人力借下乡办理业务的机会广揽储蓄，而其他银行大都靠门市吸储。
5、手段优势。德安合行电子化建设、网络建设和支付结算渠道在全市金融系统中处在先进水平，拥有大量的ATM、CRS以及新一代转账终端，重要结算渠道有大、小额支付系统，同城结算系统，农信银系统等。
五、资金需求及用途
本次募集新股将增长德安合行的资本金，溢价部分增提拨备，有助于促进德安合行稳健发展，增强德安合行的抗风险能力；有助于扩大德安合行的资产规模，提高德安合行经营实力和市场竞争能力，增长德安合行市场份额；有助于促进德安合行各项业务的快速增长，为德安合行发明新的利润来源，提高德安合行的赚钱能力和资产收益水平，给投资者发明更多的价值，为德安合行连续健康发展打下坚实的基础。
（一）股东资格

本次增资扩股为定向发行，发行对象为符合《中国银行业监督管理委员会关于印发〈关于规范向农村合作金融机构入股的若干意见〉的告知》（银监发〔2023〕23号）及《中国银行业监督管理委员会合作金融机构行政许可事项实行办法》（中国银行业监督管理委员会令2023年第3号）等政策和规范性文献的精神的法人单位和自然人，申购德安合行股金的申购人应具有以下条件：
1、法人作为申购人，应当符合以下条件：
（1）在工商行政管理部门依法注册成立并合法存续的中国境内公司法人和其他经济组织；
（2）有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录；
（3）财务状况良好，最近2个会计年度连续赚钱；
（4）有较强的经营管理能力和资金实力；
（5）年终分派后，净资产达成所有资产的30%以上（合并会计报表口径）；
（6）权益性投资余额原则上不得超过本公司净资产的50%（含本次投资金额，合并会计报表口径）；
（7）入股资金为自有资金且来源合法，不得以借贷资金入股，不得以别人委托资金入股；
（8）银监会规定的其他审慎性条件。
2、自然人作为申购人，应当符合以下条件：
（1）具有完全民事行为能力的中国公民；
（2）有良好的社会声誉和诚信记录；
（3）入股资金来源真实合法并以货币资金入股，不得以实物资产、债权、有价证券等形式作价入股；
（4）农村信用社股东（股东）必须以自有资金入股，不得以金融机构贷款或以别人委托资金入股；
（5）银监会规定的其他审慎性条件。
（二）引进股东家数及金额
1、资金需求：为实现德安农村合作银行的经营目的，目前净资产审计值为1.24元，拟募集6000万元人民币扩充股本金。并且为了提高德安合行连续发展能力，规定拟入股股东只有在自愿以每股0.55元的价格补充德安合行拨备的前提下才有资格以一元一股的价格入股，溢价部分可增提3300万元拨备或资本公积，进而提高德安合行抗风险能力。
2、引进股东数：为了防止股权集中，本次增资扩股计划引入3-8家战略投资者入股。其中按《中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实行办法》规定，单个境内法人及其关联方合计投资入股比例不得超过农信社拟募集股本总额的10％，因此本次增资扩股新股东持有股本金2023万元（20230万元*10%）。如超5%，要先经本地银监批准批准；单个境内自然及其关联人合计投资入股比例不得超过农信社拟募集股本总额的2％，即自然人本次增资新股东及其关联方最多持有股本金400万元（20230万元*2%）。
3、认购起点：本次增资扩股分别依据法人和自然人设定认购起点，自然人认购起点为100万股，法人单位认购起点为200万股。
4、本次增资扩股的资金溢价部分须在2023年11月30日前到位。共青农村商业银行筹建申请获得江西银监局正式批复后，筹建小组发出缴款告知20天内，投资者按1元/股缴纳认购股份款项。

（三）资金用途
1、扩充资本金
根据《中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实行办法》，农村商业银行设立注册资本为实缴资本，最低限额为5000万元人民币。目前德安合行的注册资本为14000万元，已符合上述标准。本次增资扩股计划增长注册资本6000万元。
2、减少不良贷款率，增长拨备覆盖率，提高银行评级等级
目前德安农村合作银行的不良贷款率为2.87%。本次增资扩股对股东以一元一股的对价入股，另每股出0.55元用以提高共青农商行的拨备或资本公积，由新老股东共享。
德安合行在完毕融资后，拟于2023年9月末为时点申请发