本科毕业论文-—基于sfa的我国商业银行效率测算与提升.doc

上海理工大学硕士学位论文

基于SFA的我国商业银行
效率测算与提升

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指导教师评阅书

指导教师评价：
一、撰写（设计）过程
1、学生在论文（设计）过程中的治学态度、工作精神
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
2、学生掌握专业知识、技能的扎实程度
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
3、学生综合运用所学知识和专业技能分析和解决问题的能力
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
4、研究方法的科学性；技术线路的可行性；设计方案的合理性
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
5、完成毕业论文（设计）期间的出勤情况
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
二、论文（设计）质量
1、论文（设计）的整体结构是否符合撰写规范？
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
2、是否完成指定的论文（设计）任务（包括装订及附件）？
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
三、论文（设计）水平
1、论文（设计）的理论意义或对解决实际问题的指导意义
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
2、论文的观念是否有新意？设计是否有创意？
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
3、论文（设计说明书）所体现的整体水平
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
建议成绩：□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
（在所选等级前的□内画“√”）
指导教师： （签名） 单位： （盖章）
年 月 日

评阅教师评阅书

评阅教师评价：
一、论文（设计）质量
1、论文（设计）的整体结构是否符合撰写规范？
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
2、是否完成指定的论文（设计）任务（包括装订及附件）？
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
二、论文（设计）水平
1、论文（设计）的理论意义或对解决实际问题的指导意义
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
2、论文的观念是否有新意？设计是否有创意？
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
3、论文（设计说明书）所体现的整体水平
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
建议成绩：□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
（在所选等级前的□内画“√”）
评阅教师： （签名） 单位： （盖章）
年 月 日

教研室（或答辩小组）及教学系意见

教研室（或答辩小组）评价：
一、答辩过程
1、毕业论文（设计）的基本要点和见解的叙述情况
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
2、对答辩问题的反应、理解、表达情况
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
3、学生答辩过程中的精神状态
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
二、论文（设计）质量
1、论文（设计）的整体结构是否符合撰写规范？
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
2、是否完成指定的论文（设计）任务（包括装订及附件）？
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
三、论文（设计）水平
1、论文（设计）的理论意义或对解决实际问题的指导意义
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
2、论文的观念是否有新意？设计是否有创意？
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
3、论文（设计说明书）所体现的整体水平
□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
评定成绩：□ 优 □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格
（在所选等级前的□内画“√”）
教研室主任（或答辩小组组长）： （签名）
年 月 日
教学系意见：

系主任： （签名）
年 月 日

声 明

本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下,独立进行研究工作所取得的成果。除文中已注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经公开发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。
本声明的法律责任由本人承担。

学位论文作者签名：
年 月 日

摘 要
效率是经济学的核心命题，也是商业银行竞争力的核心内容和重要表现形式。商业银行效率主要指商业银行在保证安全性、流动性和收益性的同时，合理配置资源，最大限度地推动社会经济资源流动的能力，是其市场竞争力、投人产出能力和可持续发展能力的总称。效率对于商业银行应对竞争挑战、谋求竞争优势、抵御外部风险、实现最大利益具有重要意义。对商业银行效率进行评价，可以了解其自身资源的配置与运用是否达到最优，有助于商业银行的经营管理者明确自身在同业中所处的地位以及与其他银行之间的差距，有针对性地采取措施改善经营和管理，实现可持续发展。为此，本文采用随机前沿分析法（SFA）测算了十四家银行的收入效率和成本效率，并进一步提出了提高银行效率的措施。
本文首先对效率的内涵、分类、测算方法进行了界定，为论文提供理论基础。效率分为我们通常所说的规模效率、范围效率和除二者之外的X-效率，测算方法也分为一般的财务指标方法和前沿效率分析法，前沿效率分析法又分为参数法和非参数法，本文分别对上述内容进行了详细介绍。本文所测算的收入效率和成本效率属于X-效率，所采用的SFA方法，也即随机前沿分析法是前沿分析法中的参数法。
其次，本文构建了基于随机前沿分析法（SFA）的收入效率和成本效率测算模型。选取了十四家有代表性的银行为样本，运用从《中国金融年鉴》上得到的十四家银行的2000-2007年数据，从巨潮资讯网和相关银行网站上得到的十四家银行的2008年报数据，测算了十四家银行的收入效率和成本效率，即收入效率a和成本效率a。但测算效率不是本文的最终目的，本文进行效率测算的目的是找出影响效率的因素，并进而采取相关措施来提高效率，由于2000-2006年可能影响效率的指标（如不良贷款率、银行规模、非利息收入占比、净利差和员工素质）数据不充分，只能得到2007-2008年的相应指标数据，所以本文进一步测算了基于2007-2008年数据的十四家银行的收入效率和成本效率，即收入效率b和成本效率b，这样就可以利用相应指标数据对收入效率b和成本效率b进行回归分析了。本文对测算出的两个收入效率（收入效率a和收入效率b）和两个成本效率（成本效率a和成本效率b）进行了比较分析和相关性分析，从中可以看出各银行效率变化和效率排名变化。然后对影响商业银行效率的因素进行了定性和定量分析，定量分析是通过回归分析来进行的，由于中国农业银行从2007年开始进行股份制改造，不良贷款率等指标在2007年比较特殊，不适合进行相应的回归分析，这样本文就运用相关指标对基于2007-2008的数据得到的除中国农业银行以外的十三家银行的收入效率b和成本效率b进行回归分析，得出在10%的显著性水平下，商业银行效率的影响因素。
最后，本文根据影响商业银行效率的定性和定量分析结果，有针对性的提出了提高商业银行效率的对策。优化银行信用环境；建立有效的银行监管体系；降低不良贷款率；扩大银行规模，实现规模经济；发展中间业务和表外业务，提高非利息收入；扩大净利差；进一步推进国有银行产权制度改革；提高员工素质。实现银行内部和外部结合，全方位多角度开展工作来提高银行效率。

关键词：收入效率 成本效率 随机前沿分析法 回归分析

ABSTRACT
Efficiency is the key subject of the economics and is also the key content and important performance of the competitiveness of a commercial bank. The efficiency of a commercial bank refers to its ability of allocating resources, promoting the flow of social economic resources as well as its market competitiveness, input-output capacity and sustainable development ability. Efficienty is of great significance for commercial banks to confront challenges, seek competitiveness, protect itself from risk and realize the best interest. Based on all the above, this essay works out the income efficiency and cost efficiency of fourteen banks by the SFA, and further put forward relavant measures to improve their efficiency.
First, this dissertation introduces the deficination, classification and measuring method of efficiency. The efficiency can be divided into three categories, scale efficiency, scope efficiency and X- efficiency, and there are two kinds of measuring method, the general method and frontier approach. The income efficiency and cost efficiency belong to the X- efficiency category, and the SFA is a frontier approach.
Second, this dissertation builds a measuring model for income efficiency and cost efficiency using SFA. It selects fourteen banks, uses datas from relavant books and websites, measuring two income efficiencies and two cost efficiencies, namely, income efficiency-a, income efficiency-b and cost efficiency-a, cost efficiency-b. After measuring the efficiency, the dissertation brings them into comparison in terms of different ways and then does regression analysis to see what influence the efficiency.
Finally, based on the analysis of the factors that have effect on the banks efficiency, the dissertation puts forward measures to improve the efficiency. Optimizing the credit environment of the banking industry, building an effective supervising system, reducing bad loan ratio, enlarging the scale of the banks, realizing scale economy, developing intermediate and X-balance sheet programes, improving the ratio of non-interest income, enlarging the net interest margin, further prompting the reform of the state-owned banks, imoroving the qualities of the staff. In sum, many work need to be done, both in and out bank itself, to improve the efficiency.
Key Word：Income Efficiency, Cost Efficiency, Stochastic Frontier Approach, Regression Analysis
目 录
中文摘要
ABSTRACT
第一章 绪 论 1
§ 1.1 课题的来源及意义 1
§ 1.1.1 课题的来源 1
§ 1.1.2 课题的意义 1
§ 1.2国内外研究现状 2
§ 1.2.1 国外学者对本课题的研究 2
§ 1.2.2 国内学者对本课题的研究 3
§ 1.3研究方法及主要创新点 4
§ 1.3.1 本文的研究方法 4
§ 1.3.2 本文的主要创新点 5
第二章 基于SFA的我国商业银行效率测算模型 7
§ 2.1 效率的内涵和分类 7
§ 2.1.1 效率的内涵 7
§ 2.1.2 效率的分类 9
§ 2.2 效率的测算方法 12
§ 2.2.1 效率的一般测算方法 13
§ 2.2.2 前沿效率分析法 13
§ 2.3 基于SFA的我国商业银行效率测算模型 17
§ 2.3.1 SFA理论介绍 17
§ 2.3.2 基于SFA的我国商业银行收入效率测算模型 18
§ 2.3.3 基于SFA的我国商业银行成本效率测算模型 19
§ 2.4 本章小结 20
第三章 我国商业银行效率测算与分析 21
§ 3.1 投入产出指标体系的确定 21
§ 3.2 样本选择、数据来源和函数形式 22
§ 3.3 我国商业银行收入效率测算与分析 22
§ 3.3.1 投入产出指标 22
§ 3.3.2 样本数据 23
§ 3.3.3 收入效率测算结果 28
§ 3.3.4 收入效率分析 29
§ 3.4 我国商业银行成本效率测算与分析 32
§ 3.4.1 投入产出指标 32
§ 3.4.2 样本数据 32
§ 3.4.3 成本效率测算结果 37
§ 3.4.4 成本效率分析 39
§ 3.5 收入效率和成本效率比较分析 41
§ 3.6 本章小结 43
第四章 我国商业银行效率的影响因素分析 44
§ 4.1 我国商业银行效率影响因素定性分析 44
§ 4.1.1 宏观经济政策对商业银行效率的影响 44
§ 4.1.2 社会信用环境对商业银行效率的影响 47
§ 4.1.3 宏观经济发展水平对银行效率的影响 47
§ 4.1.4 银行监管对银行效率的影响 48
§ 4.2 我国商业银行效率影响因素定量分析 49
§ 4.2.1 收入效率回归模型 49
§ 4.2.2 成本效率回归模型 51
§ 4.2.3 回归结果的分析 52
§ 4.3 本章小结 58
第五章 提升我国商业银行效率的对策和建议 59
§ 5.1 优化银行信用环境 59
§ 5.2 建立有效的银行监管体系 59
§ 5.3 降低不良贷款率 61
§ 5.4 扩大银行规模，实现规模经济 62
§ 5.5 提高非利息收入 62
§ 5.6 扩大净利差 63
§ 5.7 进一步推进国有银行产权制度改革 63
§ 5.8 提高员工素质 64
§ 5.9 本章小结 65
第六章 总结与展望 66
§ 6.1 研究总结 66
§ 6.2 研究不足与展望 67
附录 68
参考文献 79
在读期间公开发表的论文和承担科研项目及取得成果 83
致谢 84

91

第一章 绪论
第一章 绪 论
§ 1.1 课题的来源及意义
§ 1.1.1 课题的来源
商业银行效率主要指商业银行在保证安全性、流动性、收益性的同时，合理配置资源，最大限度地推动社会经济资源流动的能力，是其市场竞争力、投人产出能力和可持续发展能力的总称。效率对于商业银行应对竞争挑战、谋求竞争优势、抵御外部风险、实现最大利益具有重要意义。对商业银行效率进行评价，可以了解其自身资源的配置与运用是否达到最优，有助于商业银行的经营管理者明确自身在同业中所处的地位以及与其他银行之间的差距，有针对性地采取措施改善经营和管理，实现可持续发展。
我国金融市场的发展相对不平衡，总体上来看，通过银行的间接融资占企业融资的80%以上 尚福林，金融市场发展不平衡-银行间接融资占比过高，“陆家嘴论坛”，2008年5月9日
，通过资本市场的直接融资比例仍然很低，商业银行在我国金融体系中处于主体地位，因此银行效率的高低或者银行是否有效的运行不仅影响其自身的生存和发展，也关系到整个国民经济是否能健康的运行，国家政策是否能有效的实施。特别是在当前，受国际金融危机的影响，我国经济增长出现了一定程度的下滑，银行业也面临着新的挑战。商业银行效率的提高，一方面，可以使其从容应对危机，有利于维护金融稳定和国家金融安全；另一方面，使其在国家扩内需保增长的经济刺激计划中，更好的服务于实体经济发展，促进经济社会又好又快发展。
基于此，本文采用随机前沿方法（SFA，Stochastic Frontier Approach）[1]来测算我国商业银行的收入效率和成本效率，然后对影响商业银行效率的因素进行分析，最后提出提升商业银行效率的对策和建议。
§ 1.1.2 课题的意义
效率是经济学的核心命题，也是商业银行竞争力的核心内容和重要表现形式。对于处于剧烈变革中的我国商业银行而言，效率的研究具有重要的意义。
一、我国商业银行的运行效率较低，面临着巨大的挑战。加入世界贸易组织之后，我国金融业对内对外开放的步伐逐步加快，不仅使国内银行业之间的竞争将加剧，而且国内银行还将面临外资银行更加激烈的竞争。竞争的焦点将集中表现为效率的竞争。提升银行效率，既是商业银行的核心任务，也是其可持续发展的前提条件。通过研究商业银行效率理论，既有助于指导我国金融理论的研究，又有利于我国银行业的发展。
二、我国国有商业银行不良资产率仍然较高，蕴藏着巨大的风险。从1999年底开始，通过剥离不良资产、注入新的资本金等形式，国有商业银行运营环境正在改善，实力进一步壮大，新的有效运营机制逐步形成。这一过程是否伴随着效率的提高，需要进行科学的动态分析，通过分析发现问题，总结经验，从而指导国有商业银行的改革、改制，促进其发展。
三、金融市场国际化是适应经济全球化和生产国际化的一种世界趋势。如何在国际化和市场开放的条件下，保护民族金融业和民族经济的安全稳定，提高我国金融业的国际竞争力，是我国金融业需要面对的一个紧迫问题。提高金融体系尤其是商业银行的运行效率、优化国内金融资源配置，塑造强大的银行核心竞争力，是我国金融产业和金融市场面向开放的重要条件，也是在开放条件下维护自身地位、进入国际金融市场并占有一席之地的保障。
四、通过将生产资源配置效率的有关理论，如生产前沿理论和方法引入对银行业的分析，可以对银行这类特殊而重要的企业在引导资源有效配置方面效率发挥的程度进行更深入的分析和恰当的评判，从而构建更完整的商业银行效率研究理论框架，把握银行在促进经济增长中的作用。
五、对银行业效率的影响因素进行深入细致的分析，可以判定各类因素对提高银行效率、增强银行竞争力的利弊，从而得出有价值的信息，有助于相关政府部门制定有利于银行发展的政策，调整限制或阻碍银行发展的不当政策。
§ 1.2国内外研究现状
§ 1.2.1 国外学者对本课题的研究
在过去的50年中，银行效率问题研究一直受到国外学者的关注。早期的研究主要从规模经济和范围经济的角度考察银行的效率。20世纪80-90年代以后，有关银行效率问题的研究更多的转移到了生产效率问题上。Allen N.Berger & David B. Humphrey(1997)对其中的130多篇有关金融机构效率的研究论文进行了综述。所有这些研究几乎都是从生产效率角度展开，即以基于“前沿效率水平”的分析框架，来考察银行效率水平的高低。
基于前沿分析的银行效率研究方法主要包括参数方法和非参数方法两大类。参数方法又包括随机前沿方法、自由分布方法和厚前沿方法三种，非参数方法包括数据包络分析法和自由处置壳方法两种。五种方法的不同主要在于所施加的以下方面假设不同：（1）所谓“经营最好”的银行的前沿函数形式，参数方法有更严格的函数形式，而非参数方法没有这一要求；（2）是否考虑可能会导致生产单位的产出、投入、成本或利润等过高或过低的随机误差；（3）如果存在随机误差项，对其概率分布作出假定，以便从随机误差项中分离出无效率因素。
对商业银行效率的深入研究还包括非参数前沿模型的改进，如多面体锥比率DEA模型的发展和应用、确定区域DEA模型的发展和应用、非参数Malmquist指数方法等。
Allen N.Berger & David B. Humphrey(1997)汇总了122篇用前沿分析方法对存款金融机构进行效率分析的文献的研究结果。使用参数和非参数分析技术的金融机构效率取值范围在0.31-0.97，其平均值为0.79，中位数为0.83，标准差为0.13。平均值为0.79意味着平均有27%[（1-0.79）/0.79]的无效率。平均值加减1个标准差所得到的区间包含了0.66-0.92的效率值，占观察值的82%。非参数方法的效率平均值和中位数分别为0.72和0.74，参数方法的相应值分别为0.84和0.85。非参数方法效率值的标准差、取值范围分别是0.17，[0.31，0.97]，参数方法的相应值为0.06，[0.61，0.95]，前者比后者更离散。
§ 1.2.2 国内学者对本课题的研究
黄宪，王方宏（2003）采用资产利润率、资产费用率、贷款费用率和存款费用率等指标对我国银行业的规模效率、市场组织结构效率和管理效率进行了归纳分析。
刘冬焱（2007）选取了劳动、资本(所有者权益)、资金(存款额)作为投入指标，贷款、利润作为产出指标，构造了超越对数成本函数模型，利用随机前沿分析法和Frontier4.1软件对目标银行的效率进行测算。在测算结果的基础上又选取了机构、存款、贷款三大规模指标，对规模与效率的相关性进行具体分析。
李娜（2007）通过数据包络分析(DEA)这种融合了运筹学、管理科学和数理经济学的方法对我国4家国有银行和11家股份制银行1998年-2004年的技术效率、纯技术效率及规模效率分别进行了分析，进而使用DEA的改进模型深入比较和考察了各家银行的效率和规模报酬形态。
柯孔林，冯宗宪（2008）采用DEA方法对1999-2004年我国14家商业银行的技术效率、纯技术效率、规模效率进行了测度,在此基础上利用Panel Data模型对影响我国银行效率的若干因素进行了检验,结果表明自有资本比率和资产费用率对银行效率有显著影响,贷款质量、资产市场份额与银行效率值之间呈现较弱的相关关系，产权结构多元化有利于提高银行效率。
赵子龙（2007）选取了1997年-2005年9年时间的13家银行的样本数据，采用了财务分析方法和DEA分析方法对我国银行业的效率进行了比较和研究。财务分析中主要采用了沃尔评价法，主要考虑了银行业的收益性、风险性、流动性和资本结构四方面的因素对银行效率的影响。DEA分析中介绍了DEA的四个主要模型，C<'2>R模型、超效率模型、BC<'2>模型、NIRS模型，以及Malmquist指数，检验了13家银行的1997年-2004年8年时间各家银行的四个效率水平。
王宪明（2007）选取国有商业银行和股份制商业银行为研究样本，基于交叉评价DEA方法系统地研究了我国商业银行效率状况，重点比较国有商业银行和股份制商业银行的效率高低，比较国有商业银行股份制改革前后的效率变化，并进一步分析了影响商业银行效率的因素，从而揭示产权结构对商业银行效率的显著影响。他通过对产权结构与银行效率相互关系的有关成果研究进行介绍和评析，结合我国的宏观经济环境和国有商业银行自身的特征，分析了产权结构、市场结构和银行效率之间的内在联系，以期找到适合我国国情的商业银行改革的思路。
张志亮(2007)通过选取能更真实地反映企业经营绩效的评价指标--EVA，结合我国商业银行业资本结构的现状和以EVA回报率所体现的经营绩效，运用统计回归方法实证分析商业银行资本结构与经营绩效之间的相关关系，最后依据实证分析结果提出优化我国商业银行资本结构，提升其经营绩效的对策建议。
周四军等(2008)分别从经济(财务)和技术(生产)的角度，采用财务指标分析法和数据包络分析(DEA)法来测度和评价中国商业银行的效率及排名，并对两种测度方法进行比较分析。
§ 1.3研究方法及主要创新点
§ 1.3.1 本文的研究方法
本文以西方经济学、货币银行学、计量经济学等学科相关理论为基础，结合我国商业银行的实际情况，对我国四家国有商业银行和十家股份制商业银行的收入效率和成本效率进行了测算。本文主要采用以下研究方法：
一、定性分析与定量分析相结合
本文对银行效率既进行了定性分析又进行了定量分析。定性分析是从效率的内涵、分类、测算方法以及效率的影响因素等角度展开的。定量分析则是采用随机前沿分析法（即SFA）对银行的收入效率和成本效率测算，然后运用计量经济学模型对影响收入效率和成本效率的因素进行了回归分析。
二、比较分析法
银行效率的测算方法有一般分析法和前沿分析法，本文对一般分析方法和前沿分析法进行了比较分析。前沿分析法又包括参数法和非参数法，本文对参数法和非参数法进行了比较分析，分析了两者的异同点以及各自在测算效率方面的优缺点。本文测算了两个收入效率和成本效率，分别为收入效率a、b和成本效率a、b，收入效率a和成本效率a是基于2000-2008年十四家银行的数据得到的收入效率和成本效率，收入效率b和成本效率b是基于2007-2008年十四家银行的数据得到的收入效率和成本效率，本文对它们进行了比较分析和相关性分析。
三、规范分析与实证分析相结合
规范分析与实证分析两类方法是经济管理科学中的基本方法。规范分析是以一定的价值判断为基础，对经济规律进行推理和演绎，对发生的各种经济现象加以阐述和理解。实证分析是从某些前提或经验事实出发，对现实问题进行归纳和演绎，通过现象分析，找出经济变量之间的相互关系，发现其具有的内在规律性。本文在运用规范方法分析银行效率及其相关因素的理论的同时，运用实证方法对目前我国商业银行效率的现状及影响因素进行了具体剖析。
§ 1.3.2 本文的主要创新点
商业银行效率的高低不仅影响着自身的效益，也对一国经济发展的质量有着非常重要的影响。但要客观地测度商业银行的效率，存在着很大的困难，原因在于对效率的界定，根据商业银行运营规律所做出的数量化判断以及数据的可获得性等各方面。本文对效率进行了清楚的界定，即收入效率和成本效率，因为本文采用的是比较先进的前沿效率方法（SFA），SFA方法是从收入和成本角度来测算效率的。本文选取十四家有代表性的银行为样本，运用从《中国金融年鉴》上得到的十四家银行的2000年-2007年数据，从巨潮资讯网和相关银行网站上得到的十四家银行的2008年报数据，测算了十四家银行的收入效率和成本效率，即收入效率a和成本效率a。但测算效率不是本文的最终目的，本文进行效率测算的目的是找出影响效率的因素，并进而采取相关措施来提高效率，由于2000-2006年可能影响效率的指标（如不良贷款率、银行规模、非利息收入占比、净利差和员工素质）数据不充分，只能得到2007-2008年的相应指标数据，所以本文进一步测算了基于2007-2008年数据的十四家银行的收入效率和成本效率，即收入效率b和成本效率b，这样就可以利用相应指标数据对收入效率b和成本效率b进行回归分析了。本文对测算出的两个收入效率（收入效率a和收入效率b）和两个成本效率（成本效率a和成本效率b）进行了比较分析和相关性分析，从中可以看出各银行效率变化和效率排名变化。然后对影响商业银行效率的因素进行了定性和定量分析，定量分析是通过回归分析来进行的，通过回归分析可以得到商业银行效率的影响因素，并进而提出建议来提高银行效率，这就是本文的主要创新点。

第二章 基于SFA的我国商业银行效率测算模型
第二章 基于SFA的我国商业银行效率测算模型
§ 2.1 效率的内涵和分类
§ 2.1.1 效率的内涵
在经济学著作或统计中，有关效率一词并没有得到明确的内涵界定。
马克思认为，效率是投入与产出的数量关系，即在尽量少的劳动时间里创造出尽量丰富的物质财富 马克思，《资本论》，（1-3卷），北京：人民出版社，1975
。而萨缪尔森 萨缪尔森，《经济学》，北京：中国发展出版社，1992
指出，要想增加一种物品的生产，就必须同时减少另一种产品的生产，否则，它的运行便是无效率的[2]。因此，效率就意味着尽可能充分有效地运用经济资源以满足人们的需要或不存在浪费。最一般意义上的效率是指现有生产资源与它们所提供的人类满足之间的对比关系。有效率则指某一经济单位用一定的技术和生产资源为人们提供了最大可能的满足。当效率概念被用于某个企业时，有效率是指企业是否利用一定的经济资源使产出最大，或者反过来，是否在生产一定量产出时实现了成本最小，这就是所谓的微观效率。而当效率概念被用于一个经济体时，“有效率”是指各种资源是否在不同生产目的之间得到了有效的合理配置，使其能够最大限度地满足社会和人们的各种需求，这也就是所谓的宏观效率。
在给效率下定义时，往往容易把效率和效益混在一起，虽然效率和效益都是对某项经济活动结果的反映，但从严格意义上讲，效益和效率的内涵是有区别的。第一，效益更多的反映活动效果，强调的是动态特定形式下的数量指标；效率则更多的反映经济活动的能力和质量，着重于长期的和动态的趋势。第二，效益侧重微观层面上描述某个经济主体投入产出的比例；而效率则涵盖了宏观层面上整个经济体制运行中资源配置的效果，包括社会福利的增进。
尽管银行很重要，在人们的日常生活中，银行给人的印象也很鲜明。但是，涉及银行的性质，银行究竟是什么，人们却很难说清楚。历史学家发现，最早的银行家2000多年前就已出现，现代意义上的商业银行也已有了300多年历史，但是由于银行在国民经济中的作用不断发生变化，作为银行主要竞争对手的金融机构的职能和作用也在不断发生着变化[3]。近年来，许多非银行金融机构如证券公司、保险公司和共同基金等都倾向于提供与银行类似的业务，而银行也在扩大业务权限和经营范围，发达国家商业银行新开拓业务已包括证券交易、保险服务、不动产开发、基金管理、甚至风险基金管理。因此，要给银行进行明确的定义十分困难。
现代银行体系包括中央银行、商业银行和专业银行等银行机构。其中，中央银行在一国金融体系中处于领导与核心地位。它不