学校内部控制评价报告.doc

学校内部控制评价报告

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2020年4月19日
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行政事业单位内部控制基础性评价报告

师宗县彩云中学 内部控制基础性评价报告
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本单位（部门）的内部控制基础情况进行了评价。
一、内部控制基础性评价结果
根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位（部门）单位层面内部控制基础性评价得分为 57 分，业务层面内部控制基础性评价得分为 38 分，共计95 分。本单位（部门）各指标具体得分情况如下表：
类别
评价指标
评价得分
单位
层面
（60分）
1. 内部控制建设启动情况（14分）
11
2. 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分）
6
3. 对权力运行的制约情况（8分）
8
4. 内部控制制度完备情况（16分）
16
5. 不相容岗位与职责分离控制情况（6分）
6
6. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分）
10
业务
层面
（40分）
7. 预算业务管理控制情况（7分）
6
8. 收支业务管理控制情况（6分）
6
9. 政府采购业务管理控制情况（7分）
7
10. 资产管理控制情况（6分）
5
11. 建设项目管理控制情况（8分）
8
12. 合同管理控制情况（6分）
6
（100分）
评价总分
95
在本单位（部门）内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：
开展内部控制风险评估(3分)
扣1分
开展组织及业务流程再造(4分)
扣2分
预算执行差异率 (4分)
扣1分
对资产定期核查盘点、跟踪管理(4分)
扣1分
单位风险评估工作机制，开展组织及业务流程再造不够健全，预算执行中存在差异，预算约束不够。资产管理不严导致，跟踪管理不够。
二、特别说明项
（一）特别说明情况
本单位未发生相关事件。
三、内部控制基础性评价下一步工作
基于以上评价结果，本单位将开展内部控制风险评估、开展组织及业务流程再造、预算执行、资产定期核查盘点、跟踪管理等管理领域作为 内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：
持续优化、完善内部控制业务流程及相关配套制度，做好内控文化学习建设，加大培训和宣传力度，使执行人员及检查人员能系统地掌握内部控制的程序和方法，开展管理制度建设，进一步明确职责、规范程序，实现了各项制度的统一、规范。
业务流程梳理方面，对业务流程进行修订，同时重新梳理业务流程，并形成了与流程相对应的风险管理控制，提高管理效率与防范风险能力。编制业务流程架构目录。随着内控建设的推进, 将逐步进行完善。
总体上保证了单位资产的安全、完整以及财务管理活动的正常进行，控制了管理风险，确保了管理目标的实现。本单位将进一步完善内部控制制度建设，加强法律、法规和规章制度的培训学习，不断提高管理水平和风险防范能力。
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单位主要负责人：

师宗县彩云中学

9月20日