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财务岗位风险点分析及措施集合8篇财务岗位风险点分析及措施篇1企业的财务工作是由各个不同岗位的工作组成的，财务岗位按其职能，可划分为财务核算岗位和财务管理岗位，按其承担的具体工作，可划分为融资、资金调配、出纳、采购结算、销售结算、工程结算、费用报销、报表编制、预算管理、税务管理等等。大型企业的财务管理往往分工较细、岗位较多，全面梳理每个岗位存在的风险，制订行之有效的风险防范措施和制度，对于全面提升财务管理水平、促进企业内部控制体系的完善是极为重要的。本文以涟钢近几年的实践为出发点，探讨财务岗位风险防范的重要性、方式以及改进方向。 一、财务岗位风险概述 财务岗位风险,是指某些岗位因其特殊性，有一定的概率出现工作差错或营私舞弊等，可能给企业带来一定的损失。财务岗位风险形成的原因，主要有两个方面：一是相关财务制度、业务流程不完善，或者制度和流程较为完善但实施不到位，导致财务工作容易出现差错，为个别动机不纯的人“钻空子”留下了漏洞；二是个别财务人员业务水平较差或者思想道德存在问题，不能较好地履行自已的岗位职责，甚至有损害公司业利益而谋取私利的行为。 财务岗位风险主要有四类，一是工作差错，是指财务人员在处理业务过程中，由于工作不细致、不严谨，可能造成资金收、付出错，以及财务数据混乱、会计信息失真等；二是营私舞弊，是指财务人员利岗位便利，采取贪污、挪用、内外勾结等手段，违纪违法、损公肥私；三是财务监督不到位，是指财务人员没有切实履行自已的财务监督职责，对在本岗位所发现的企业内部存在的问题听之任之，事不关已、高高挂起；四是财务管理不到位，财务人员由于工作态度消极或业务素质低下，不能在资金金管理、预算管理、成本费用管理、税税务筹划等方面进行改进和加强，不能为企业的生存和发展出谋献策，不能为管理层的决策提供有效的财务支持。 二、企业财务岗位风险防范普遍存在的问题 （一）财务控制制度没有完全落实到位。 很多企业根据企业内部控制基本规范等制订了完整的财务流程和财务制度，但往往是为了应付内部检查或外部审计，在实际执行过程中打了折扣。笔者所在企业，前几年因为减员增效，财务人员大幅精简，个别规模较小的子公司由于财务人员较为紧张，不得已之下由财务负责人兼任出纳，出现了不相容职责集中于一个人身上的现象。再比企业财务人员频繁岗位调动较为频繁，在工作移交过程中“点到为止”，移交人没有向被移交人具体细致地说明本岗位工作的详细情况、存在的问题、需要解决的遗留事项以及如何加强财务管理的建议，导致被移交人在新的岗位上开展工作较多被动，由于情况不熟悉容易出现工作差错。 （二）少数财务人员在工作中存在惰性。 很多岗位的财务工作很繁琐、单调，少数财务人员在工作中有一定的惰性，习惯于拖拉，如不主动、及时与客户或供应商进行应付账款、应收账款的核对；对业务部门提供的原始业务单据不认真审核；不及时填制会计凭证，到了月底对会计业务进行一次性的“成批”处理；在会计凭证审核过程中，少数财务人员“充分相信”制单人，“走马观花”地随意签字等等。以上现象的后果，往往是财务人员对于一些问题不能及时发现，增加了岗位差错的概率，可能给公司造成较大损失而无法挽回。如涟钢某子公司在对某供应商支付货款时，在支付现款的同时，出纳人员不细心又支付了相同金额的银行承兑汇票，由于会计凭证直至月底才“一次性成批”填制，财务系统中不能及时反映与供应商的真实往来，直至下月初该子公司财务负责人才发现重复支付货款，此时该供应商已因其他经济纠纷而被法院冻结所有财产，公司追回多付款项的可能性已极小。 （三）个别财务人员不遵守职业道德，不坚持原则，甚至存在内外勾结等不法行为。 财务工作的很多岗位，都是为企业经济业务把关的最后一道“防线”，如果财务人员在主观思想上存在问题，将给企业带来较大的损失。在实际工作过程中，个别财务人员往往因外部业务人员的一些“小恩小惠”，在费用报销、采购和销售结算、工程结算等过程中，不严格执行相关制度，不认真执行合同条款，人为形成财务管理漏洞。 （三）少数财务人员的业务知识和业务水平达不到岗位要求。 在企业的财务系统中，筹融资管理、全面预算管理、税务筹划等关键岗位，一般要求财务人员掌握较多的财务知识，有较强的沟通协调能力，对企业的生产经营比较熟悉。如果财务人员的“复合性”能力不足，难以胜任上述岗位，就不能充分发挥财务管理的作用，可能给企业带来较大的“管理性损失”，这种隐性的间接损失难以计量，但其潜在的负面影响可能更甚于因个别财务人员违法乱纪带来的直接损失。 （四）财务信息化建设落后。 很多企业都十分重视信息化建设，如不少大型企业采用了SAP等先进的管理软件。但在实际工作中，部分岗位财务人员的工作方式和观念还停留在十多年前，不能与时俱进，对信息系统不熟悉，不能及时提交需求对系统进行深入开发，不能依靠信息化建设处理一些简单重复工作，在企业实施扁平化管理和人员精简后，一些岗位由于过多的手工操作容易出现工作差错。 三、涟钢近年来在财务岗位风险防范上的实践 针对上述岗位风险防范上存在的问题，涟钢近年来采取了一系列行之有效的措施。 （一）每年一次实施财务岗位风险排查。 为切实防范岗位风险，财务部每年一次进行岗位风险排查。在岗位风险排查表中，每个岗位的财务人员需认真进行自我梳理，从岗位职责、业务流程、可能存在的风险点进行逐一识别，并制定应对的措施，同时，按期检查这些措施是否执行到位，从而在有限的范围内有效地防止了部分风险的发生，进一步也完善了涟钢的内控体系。 （二）完善财务控制制度，重点抓落到实处。 近年来，涟钢财务部出台对账管理办法岗位移交管理办法等一系财务控制制度和流程，对岗位风险的防范起到了积极作用。如在对账管理办法中，对每个相关岗位的与供应商或客户的对账方式、对账频率、对账留痕、问题处理都做了明确的规定，为确保制度落到实处，财务部每半年进行一次对账情况的检查，对于未严格执行制度的，从严予以考核。再如在岗位移交管理办法中，明确规定工作移交表的格式，并特别强调工作移交三个月内，如新任财务人员在该岗位出现工作差错等，移交人亦需承担相应的责任。 （三）加强培训，提升财务人员专业功底。 为提升财务人员的业务知识和财务管理水平，确保广大财务人员能胜任岗位职责，首先，财务部邀请各单位技术人员前来授课，为大家讲解生产工艺知识、产品开发、市场营销等等，还分批组织全体财务人员到生产现场，切身体会“钢铁是怎样炼成的”，增加感性认识，促进员工从掌握单一的财务知识向拥有钢铁企业综合型知识转变；其次是组织年轻员工到高校参加财务管理短期培训，进一步提升财务管理理念和知识，并借助涟钢会计学会的平台，多次组织税收、内控等方面的会计人员后续教育，更新财务人员的知识体系。同时围绕应知应会两个方面，积极创新和丰富青工技能大赛比武的模式，进一步营造比学赶超的浓厚的学习氛围，促进大家熟练掌握各种财务分析手段和工具。 （四）推进会计信息化建设，降低岗位风险。 近年来，为减少部分岗位的简单重复劳动，同时防范依靠手工操作带来的岗位风险，涟钢财务部先后开发了银行与企业对账、企业SAP系统与金税系统对接进行已认证发票勾对等信息系统，取得了良好效果。比如通过信息化系统实现进项发票风险管控系统，具体通过在现有的SAP系统平台上开发增值税发票管理系统，利用增值税专用发票二维码的全国推广使用，通过二维码扫描设备进行发票快速扫描提取数据，实现自动与金税网上认证系统数据匹配核对、自动汇总生成税控报表，这样能及时发现问题票，全面杜绝了问题票“入了账、税没抵”的情况。 财务岗位风险点分析及措施篇21、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。 2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。 3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。 4、结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。 5、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。防控措施： 1、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。 2、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。 3、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守廉政从政准则等有关廉政制度，清正廉洁。 4、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。 5、认真执行好廉政从政准则等有关廉政制度，做到廉洁从政。 财务岗位风险点分析及措施篇3一、财务管理岗位廉政风险点主要有以下几个方面： 1、坐收、坐支、截留收入不入账，私设“小金库”。 2、违规发放津贴、补贴和奖金。 3、弄虚作假。 4、不按照规定管理、使用发票、致使发票损毁、丢失。 5预算支出管理不够规范，核定的项目经费支出存在随意性，计划和控制的严谨性不强。 6、资产管理制度执行不严，资产调配、报废、闲置资产的管理不能精确到位。 二、财务出纳岗位廉政风险点分析。出纳工作职责主要是： 负责公司日常资金收支业务办理;有价票证的管理;托收签收;资金划拨;严格遵守财经纪律，严格按照国家现金管理条例和银行结算制度处理经济业务。 其岗位廉政风险点主要是： 一、隐瞒现金收入，据为己有。 二、未经批准私自将银行存款转出，挪做他用。 三、改动报销凭证，将他人已报账的凭证金额改大，骗取现金。 四、在他人已报账的凭证后插入粘贴支出票据，增大报销金额，骗取现金。 五、抽取他人前已报账凭证，重新报销一次，骗取现金。 造成风险原因主要是： 出纳人员没有树立正确的人生观、价值观，缺乏良好的职业道德，经不起金钱的诱惑，在金钱面前失去理智，置法律法规于不顾，中饱私囊，满足一己之利。 防范财务关键岗位廉政风险点的相关措施。 1.加强财务法规学习，夯实理论基础。组织财务人员开展会计法等财务相关法律、法规和财经纪律知识学习。提高财务人员理论水平，做到从思想上重视、业务上熟练，为财务廉政风险防范打下坚实基础。 2.规范管理，加强监督。严格执行国家会计基础规范要求，认真落实资金管理的有关规定，制订了严格的内控制度和明细的岗位职责，做到责任明确到人，管理落到实处。设置了岗位间的相互监督，明确的职责分工有效的制约了工作权力的使用。加强财务公开制度，将各项经费支出情况及时张贴公示栏，以便干部职工监督。 3.全面落实“收支两条线”，严格执行“罚缴分离”。所有收费全部纳入财务管理，做到及时、足额上缴行政性收费和罚没款。按照建设节约型机关的要求，加强预算管理，坚持经费跟着预算走，严格按上级拨款项目安排财务收支，把日常开支纳入到制度化、规范化的管理轨道。 4.加强对现金、票据、固定资产的管理。建立健全有关现金、票据、固定资产的管理制度，开展定期核查，从日常工作中防止和杜绝各类不廉洁行为的发生。 财务岗位风险点分析及措施篇4一、廉政风险点 1、在国家奖学金、省政府奖学金、励志奖学金及各项贷、助学金评审中指标不公开，分配未按标准执行； 2、在对经济困难学生认定方面：确定困难等级标准不统一、公示名单的实际信息与本人不符； 3、在违纪学生处理方面：调查结果不实、降低处分级别或不处分； 4、在学生干部选聘方面：因人设岗或因人设定选聘条件、透露试题内容或随意提高个别人笔试面试成绩； 5、在学生党员发展方面：对考察人员未进行全面评估、人为对发展人员进行干预； 6、在考试命题方面：划定考试范围，甚至泄露试题内容； 7、在阅卷评分方面：不按标准答案评分或随意评分； 8、在工作量分配与核算方面：未按实际发生工作量进行核算； 二、廉政风险防范措施 1、严格执行吉林交通职业技术学院学生奖学金评定办法，对每个学生进行全面的测评，规范公示环节，接受学生监督； 2、在经济困难学生认定方面，严格执行学院的相关规定，对照认定条件及标准，规范公示环节。 3、在违纪学生处理方面，严格执行吉林交通职业技术学院学生违纪处分条例，多方调查核实学生违纪事实获取充足有效证据；由分院党政联席会议集体讨论作出处理意见。 4、在学生干部选聘方面，严格执行吉林交通职业技术学院学生干部管理办法，公开选聘岗位，实行民主选举，接受学生监督。 5、在学生党员发展方面，严格执行吉林交通职业技术学院关于推荐优秀团员作为党的发展对象的工作细则，采取个别谈话和民主测评的方式对拟发展人员进行考察，发展前进行公示，接受群众监督。 6、在考试命题方面，严格执行吉林交通职业技术学院课程考核试卷命题管理办法（暂行），试卷的电子文档加密，印刷和装订环节严禁无关人员在场，试卷放入专用试卷保密室。 7、在阅卷评分方面，严格执行吉林交通职业技术学院阅卷工作实施细则（暂行）。实行集体评阅、流水作业的方式进行，专家抽查和责任人签字等制度。 8、在工作量分配与核算方面，严格执行院部绩效工资分配办法，严格审查调串代课情况，公示教师工作量，接受群众监督。 三、工作制度 （一）以下制度都出自学院学生手册 1、-学院国家奖学金评审实施细则 2、-学院国家助学金评选办法 3、-学院国家励志奖学金评选办法 4、-学院奖学金评定办法 5、-学院学籍管理规定 6、-学院学生违纪处分条例 （二）以下制度出自学院教务处 1、-学院课程考核试卷命题管理办法（暂行） 2、-学院阅卷工作实施细则（暂行） （三）以下制度出自学院人事处 -学院绩效工资、讲课费管理办法 （四）分院党政工作制度 财务岗位风险点分析及措施篇5根据中共区纪律检查委员会关于开展岗位廉政风险点排查防控的通知要求，为切实加强我区工作重点领域关键环节的有效监控和管理，不断拓展从源头上防治腐败工作领域，健全反腐倡廉工作长效机制，全面推进惩防体系各项任务的落实，进一步提高局党风廉政建设和反腐倡廉工作水平，在全局范围内深入组织开展廉政风险点全面排查防范工作。按照“开展一轮岗位廉政风险点排查制定一批防控措施实施一批约谈提醒”的思路，全面排查个人、部门、单位廉政风险环节，重点排查管人、管钱、管事、管权的岗位和长期未进行人员调整的岗位。现将工作情况总结如下： 一、提高认识，认真部署，狠抓工作落实 在局局党组领导下，廉政风险排查工作由党组书记、局长主持，分管局长主抓，其他党组成员抓好分管范围内的廉政风险排查，局办公室、政工室等部门积极配合，各部门主要负责人具体抓，局党组成员对每个阶段的工作进行监督、指导，确保排查工作做到思想到位、组织领导到位、宣传教育到位。 二、深入查找，认真分析，确保排查质量 为严格落实通知精神及要求，确保廉政风险排查工作不走过场、收到实效。一是认真梳理职责权力。凡涉及个人、部门和单位的职责任务和工作分工，特别是重要的行政权力，全部梳理清楚、如实排查汇报，没有缺项、漏项，共排查12个岗位，做到了部门、岗位、人员全覆盖。二是全面排查廉政风险。根据要求，全面、深入地排查存在的廉政风险，不放过任何廉政隐患，确保排查覆盖面覆盖全局所有岗位及人员。三是合理确定廉政风险等级。根据权力的大小和可能造成的危害程度，客观评估和认定风险等级，共查找重点岗位3个和重点人员8人。四是精准制定防控措施。对廉政风险点制定相应的防控措施，突出措施的针对性和可操作性，起到应有的防范和监控作用。对已有的制度措施逐项检查和修订完善，没有的结合排查出的廉政风险抓紧制定。 三、强化监控，落实责任，确保排查效果 按照党风廉政建设责任制，廉政风险排查的各个环节实行逐级负责、逐级把关。各岗位，各部门对本部门所有岗位的风险点进行汇总。实行分级动态管理。在廉政风险排查活动中，全体人员积极参与，经过学习动员、相互讨论、岗位查找、措施制定，通过逐级逐人进行提醒谈话的方式：党组书记与党组成员谈；党组成员与分管科室负责人谈；科室负责人与科员进行提醒谈话的形式，并形成局岗位廉政风险防控提醒谈话记录表，做好谈话记录。通过以上几种措施的实施，使全体工作人员认识到廉政风险防控是一个自我警示、自我教育、自我约束的过程，进一步提高了对各自工作岗位重要性的认识，进一步树立的廉洁意识，责任意识，法治思想。另外还借此契机加强党建、业务知识学习，进一步规范行政行为，提高了局整体素质，增强了团队凝聚力和战斗力，起到了良好的效果。 廉政风险排查及防控工作是一项全新的长期的任务，下一步，我们将做好以下几个方面的工作：一是更加注重教育。坚持不懈地开展党性教育、法纪教育、廉政教育、职业道德教育学习。二是建立长效机制。进一步扩大监督平台，加强过错责任追究、加大工作考核，做大风险早发现、早防控、早处理。今后的工作中，区局将按照上级廉政风险排查及防控工作的总体要求，认真落实廉政建设的各项工作，不断查找薄弱环节，推进廉政工作不断完善发展 财务岗位风险点分析及措施篇6一、个人信贷业务风险点及出现的环节 信贷岗位风险表现形式多样，贯穿于贷款的调查、审查、发放、贷后管理等各个环节，具有一定的隐蔽性。根据实际操作情况分析，主要表现在以下几方面： 1.在贷款调查的实际业务操作中，变相降低或放宽了准入条件，为贷款的审查、发放和管理埋下了风险隐患； 2.在贷款审查方面，对存在的问题不能够及时发现，对不符合条件的贷款申请不能够及时进行处理，影响了审查作用的发挥； 3.在贷后管理方面，贷款发放后，不能及时发现预警信号或发现预警信号不预警、处置不及时、不得力等问题也不同程度地存在，致使贷后管理不深不细，在防范信贷风险方面的作用不够明显。 二、个人理财业务销售风险点及出现的环节 1.产品宣传和销售不适当。理财销售人员在宣传和销售理财产品时，有意忽略风险提示或夸大收益，进行不适当的理财产品宣传，极易误导消费者； 2.信息披露不充分，风险揭示不足。在产品销售阶段，营销人员在对条款的理解上自身存在不足，或者由尚未取得销售资质的人员来推销理财产品，仅强调产品的高收益性，而对风险揭示不充分，使客户不能真正了解产品特征，不明确自身所要承担的风险和可能的损失，从而引发风险的发生； 3.理财销售人员利用投资者对银行的信任，销售不属于银行内部的理财产品，从中获得高额的佣金提成，极易对客户造成风险损失。 三、廉政风险点征集方法 采取调查问卷征集反馈，各岗位员工剖析本岗位廉政风险问题并汇总的征集方法。 1、以调查问卷形式反馈各个岗位员工在廉政方面情况调查。 2、实行信贷岗位员工互相监督制度。 3、我行监督人员与贷款客户访谈了解，银行工作人员是否存在不廉政行为。 4、组建银行廉政信息网站或信箱，接受他人监督举报信息。 财务岗位风险点分析及措施篇71、是否充分掌握会计知识，可能影响会计工作的判断； 2、是否遵守财务制度，严格按规定办事； 3、是否隐瞒罚没收入，不偷税、漏税； 4、可能发生利用职务之便编制人情预算、拨人情款等风险； 5、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见,存在监督不到位的风险； 6、会计资料是否真实、可靠，报表是否真实反映单位收支情况； 7、是否有保密意识，不对外透露单位财务信息； 8、国有资产管理不到位,易出现物资的流失和浪费。 防控措施 1、不断更新和掌握新的财政税务法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力； 2、加强制度建设，完善内部管理制度； 3、强化责任意识，时刻提醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守廉政制度，清正廉洁。 财务岗位风险点分析及措施篇8为落实县纪委关于加强廉政风险点防范的要求，在总结以往工作，征集广大干部职工意见的基础上，经县*主席会研究，确定如下廉政风险点及防范措施： 一、人事 (一)廉政风险点： 1、干部选拔任用。 2、评优评先。 3、人员奖励。 4、党费收缴。 5、发展党员。 (二)涉及人员： *党组成员、机关党支部相关负责人员。(三)防范措施： 1、按上级制度规定推荐干部。在干部选拔任用工作中，严格按照党政领导干部选拔任用工作条例，按规定条件、程序要求、指数分配等向县委推荐干部。 2、加强党费管理。按照中组部关于中国共产党党费收缴、使用和管理的规定进行党费收缴工作，坚持造册登记，开正规票据，及时足额上交。 3、党员发展制度化。发展党员坚持党小组推荐、支部研究表决制。 4、评优评先程序。评优评先坚持委办推荐、党支部研究的程序，注重参考目标考核结果、民主测评结果等。 二、财务管理 (一)廉政风险点： 1、物品采购、公务接待、文件印刷、车辆用油及维修等办公经费各项开支。 2、资产处置。 3、财务报销。 4、资金管理。 5、票证管理。 （二）涉及人员： 县*班子成员、办公室主任、副主任。(三)防范措施： 1、坚持开支预算和大额采购班予集体研究制度。大额开支必须经主席办公会集体研究决定。 2、实施定点采购。对修车、加油、招待等可实行定点采购的项目必须实行定点采购。 3、严格审批制度。由秘书长负责财务审批，杜绝多头审批现象。 4、规范资产处置。对需处置的财产，由办公室汇总初审，主席办公会研究决定后，并按上级规定程序进行处置。 5、严格资金管理。严格落实资金管理相关规定，不坐支挪用，并积极配合上级相关部门做好审计工作。 6、强化物品管理。购置物品一律造册登记，专人负责管理。经常性的物品支领，要有发放登记。 7、完善公务接待审批制度。公务接待落实接待标准，履行招待费开支审批手续。 8、落实公开制度。按照上级相关规定内容及时限，公开上述工作结果。 其中：中风险点有两处：1.财务报销2.资金管理低风险点有八处：1.干部选拔任用。2.评优评先。3.人员奖励。4.党费收缴。5.发展党员6.物品采购、公务接待、文件印刷、车辆用油及维修等办公经费各项开支。7.资产处置。8.票证管理。 财务岗位风险点分析及措施