深圳市万科物业发展公司财务报销管理制度.doc

万科集团总部费用管理制度（征求意见稿）1目的：为进一步规范和完善公司的费用报销管理制度，加强费用成本控制，简化审批程序，适应管理需要。2职责u21费用经办人：应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据，按本规定履行审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责。；22u 各部门总经理：在部门工作安排中积极控制、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责。；23 各部门会计u：财务管理部费用审核会计：负责审核对各位职工的所有报销凭证审核其合法有效性、，金额数字的准确性、，审核费用标准是否符合公司的有关规定、，金额数字的准确性和审核其审批程序是否齐全。；。24 u财务管理部出纳会计：负责审查付款手续的完备，负责对的、，并对付款金额对的性负责，对审批手续不全、对金额和收款人不准明确确的单据不予付款；各部门总经理对其本部门的发生的费用必要性、真实性负责。；25 u财务管理部总经理：维护本规定的正常执行，对重大开支发表意见，审批付款，组织好费用报销工作和信息通报工作。；26u分管部门副总领导：审批分管部门的非例常性费用和重大要开支，确认这些费用的必要性、合理性。；27u总经理授权分管费用副总：审批各项非例常性费用和重大要开支，；维护总部总体费用的合理水平；287u集团公司总经理：审定高额非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。298总部公司财务管理部负责对此文本制度的解释。3 范围：合用于总部各部门本制度合用于总部（结算中心可参照执行）万科物业发展公司。北京各分公司可根据本单位实际情况，参照本制度的费用报销标准，拟定本单位的费用报销制度，并报总部公司财务管理部存查审批后执行。4. . 方法和过程控制万科公司股份有限公司总部费用报销管理制度4.1. 总则 41 为进一步规范和完善公司的费用管理制度，加强费用控制，适应管理需要，制定本费用报销审批管理制度。4.1.12 总部公司费用本着以下原则进行管理： 21u 4.1.1.1从严控制原则。从工作需要出发，厉行节约。从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取费用最低。；实行预算和控制相结合，控制重要指审批程序控制和标准控制。 22 u4.1.1.2充足授权，责任明确原则。总部公司各职能部门第一负责人是部门费用的决策者和负责人，对本部门发生费用的真实性、和必要性和总体费用水平负责，部门第一负责人并在年度述职报告时应将本部门年度费用水平作为重要一事项予以进行说明。； u4.1.1.3受益者承担费用原则。假如费用申请人同时是费用的受益者，但经办人并非受益人，则此项费用归属于受益人名下。此项原则合用于总部公司与下属公司各业务部门之间、总部公司职能部门之间。 42 、总部费用管理方式预算及控制。2-1、实行预算控制办法。 关于编制预算的规定。费用发生和预算对照。实行以下控制办法u标准控制u程序控制u非例常控制4.22-.1 分项核算、总体考核。4.2.1.1总部公司按年度考核每个部门的职能运营总费用。职能运营总费用涉及：直接行政费用、职能分管费用两部分。4.2.1.2各部门的直接行政费用涉及：薪酬工资及补贴、社会保险金费、交际应酬费、差旅费、市内交通费、通讯费、车辆费、折旧费、办公费、培训费、报刊资料费、其他。总部公司财务管理部在该等费用发生时，即直接归属在受益部门名下。4.2.1.3总部公司每项费用均有一个职能部门负责统筹管理，各部门的职能分管费用项目详见附表，当某项费用发生时，如不能直接拟定到受益单位，则归属在该分管部门的职能分管费用内。4.2.2 实行年度费用预算计划 年初初各职能部门编制本部门直接行政费用、和职能分代管费用支出计划预算，经财务管理部审核，总经理办公会讨论通过。部门职能总费用费用应控制在预算费用之内，假如突破年度预算，部门应报专题费用报告经总经理办公会审批拟定。部门预算总费用中的非例常项目，于预算报批时应附专项说明，于实际发生时仍应事前具专题报告，按程序报批。发生和预算进行对照，对超过预算范围和指标的费用支出，应专题报集团领导审批后列支。4.22-.3 费用2实行以下控制方办法： 4.2.3.1u限额标准控制：拟定明确的单项费用报销标准，如差旅费、通讯费，单项费用的发生不得超过规定的标准。；、 4.2.3.2u程序控制：根据费用项目和费用发生额，拟定相应的审批程序。；、 4.2.3.3u非例常控制：非例常费用应具专题报告，按审批程序审批完毕后，方可实行。 费用发生情况公开、透明，实行按各部门的考核职能运营费用支出情况。考核指标分为直接支出的行政费用和授权管理的代管费用。 部门列示重要：工资及补贴、交际费、差旅费、市内交通费、通讯费、车辆费、培训费、书报资料费等。4.2-.434 及时建立信息通报制度制度。 财务管理部每月将各部门“职能运营总费用明细表”（详见附表）通报至该部门职工全体，并将总部公司“各部门职能费用支出汇总表”通报情况通报到各部门总经理及集团公司副老总以上；本部门费用支出情况通报到该部门职工全体，。集团领导集中事后审阅。总部所有报销费用的发生情况，均以汇总表方式于报销完毕后报主管财务的集团领导审阅。 44.3、费用报销标准和程序25简化审批程序，总部在深的职能部门发生的各项费用超过部门总经理审批权限的，一律报分管总部费用的集团付总陈之平审批；超过集团付总审批权限的报集团总经理审批。4. 各项费用的报销标准和有关审批程序如下： 3-.1 一、交际应酬费4.3.1.1131交际应酬费支出本着必要、合理、节约的原则，按部门实行计划定额管理，由部门总经理严格掌握。符合开支范围的交际应酬费32，一次报销2023元以下的由部门总经理审批、财务管理部审核后据实报销；、财务管理部审核后据实报销； 33一次报销2023元以上的（含）由部门总经理签字、财务管理部审核、报部门主管集团公司分管费用的领导审批后据实报销。；34.3.1.2 4部门总经理本人的交际费用发生的交际费经部门第二负责人签字，报集团公司分管副总领导费用老总审批；、财务管理部审核后据实报销。35集团总监级以上（含）的交际费用由集团分管费用的领导审批；36集团公司副总总监级以上人员的交际分管费用的老总发生的应酬费由总办主任签字确认；公司总经理审批签字确认；， 总经理交际费用由总办主任签字确认核准后到财务部报销。 4.3.1.3 财务管理部37分别设立各部门、单位及、集团公司副总监监级以上（含）人员的交际应酬费台帐，各项交际应酬费报销之前，须按真实原则逐笔记录交际时间、地点和具体内容，报销单据时一并送交财务部费用审核会计审核无误后签字。各部门交际费台帐将每月提交部门分管副总、总经理审阅。38 上述审批手续齐备的交际费单据经财务管理部审核会计复核无误后办理报销。各部门总经理的交际费用由部门主管集团领导审批、经财务管理部审核后报销；集团总监级以上（含）的交际费用经集团办公室主任签字确认及财务管理部审核后实报实销。 44.334-.12差旅费 4.3-.2-.1差旅费按以下程序审批确认，并经财务管理部复核无误后据实报销：u41各部门职工的差旅费由部门总经理经理审批准，、财务管理部审核会计复核无误后据实报销；。但一次报销一万5000元以上的（含）差旅费用另须报部门主管集团分管总部费用领导审批，财务管理部审核会计复核后报销 。 部门总经理经理本人发生的差旅费经部门第二负责人签字，由报集团公司分管副总审批；集团公司副总总监级以上人员的交际差旅费用由总办主任签字确认。； 42部门总经理、的旅差费由部门主管集团领导审批、财务管理部审核后报销。 集团总监级以上（含）的差旅费报由集团分管总部费用的老总审批办公室主任签字确认及，财务管理部审核会计复核后实报实销。 434.3-.2-.2能明确服务于下属分公司及部门的差旅费，应由受益对象承担交通费、住宿宅费等费用，但出差补贴由总部公司承担。 4.3-.2-.34外埠差旅费 A4.3.2.3.1 434-2-3-1往返交通费：公司职工公务出差可乘坐除飞机头等舱、公务舱以外的任何交通工具，凭票实报实销。集团公司总监级以上（含）人员可按实报销。 B4.42住宿费在下列规定的标准房的标准内或规定星级酒店标准房内实报实销： 职 别 最高住宿标准总经理集团总监级以上（含） 按实报销公司总监级以上（含）部门总经理助理级以上 500元/晚/人（含）或四星级宾馆业务部门经理级以上（含） 400元/晚/人或三星级宾馆其他职工 300元/晚/人或三星级宾馆 43-24-3-2 部门总经理级以下（含）职工一般不准入住酒店行政层等高标准房间。两人以上同行出差，可与职级最高者住同一酒店。对于出差地统一安排住宿或为了工作便利就近住宿的，按实报销。入住酒店最佳为集团办公室公共事务部指定酒店，否则应提供酒店星级证明。超过规定金额的，应提供酒店星级证明。 4C4.3.4.4对于自行安排住宿而不报销住宿费者, 每晚按150元计发补贴150元；由对方单位提供住宿或住在集团所属公司招待所的，不计发补贴。 D4.4.5 出差补贴费不分职级，在同一地逗留十日内，按200元/天的标准计付，自十一天起减半计付。E4.4.6不带明确工作任务的国内外研讨会议或外部培训等出差，出差补贴按100元/天计付。F经公司批准参与的会议、培训，假如由组织单位提供用餐，出差补贴按100元/天计付。G经批准的带公司车辆出差，出差补贴按100/天计付。 FH4.47出差地市内交通车费包干到出差补贴费中,不另再报销；机场、车站、码头至住宿地或工作地的往返交通费实报实销。如特殊情况确需报销出差地市内交通费的，请列专项说明，并经部门总经理签批、财务管理部总经理审核后方可报销。GI.、4.4.8 因公长途电话费、行李费、票务费等实报实销。HJ.、4.4.9 事前经人力资源部事部门批准, 出借公差期间之机就近返家探亲的，个人承担其绕道交通费由个人自理，不发绕道及和在家期间的出差补贴费。4.3-2-3-94.10出差期间的交际应酬费按交际应酬费报销程序办理。4.3-.2.4.5 市内交通费（深圳）A.职工需要自行乘车上下班的，在月定额300元内凭交通费票据据实报销。，有效的交通费票据为：大巴票、小巴票、IC卡发票。；B、确因工作需要乘坐出租车，须于下一个工作日填费用报销单，经部门经理批准、财务管理部审核后于当月报销。A.4.-.-.-.5.11、职工需要自行乘车或驾驶私家车上下班乘坐公司班车的职工,不予报销上下班市内交通费；上下班不能乘坐公司班车的职工，在月定额300元内凭交通费票据，或车辆费用经部门总经理签字后实报实销。有效的交通费票据为：大巴、小巴、的士票、IC卡发票； 部门经理助理、业务经理级职工自行购车作为上下班交通工具并兼用于个人市内公务，可在月定额1000元以内凭据报销，有效的车辆费用票据为：保险费、养路费、停车费、汽油费及修理费等；4.-.-.-.5B.2职工初次报销上下班交通费程序如下：本人申请-.-.-.部门经理签字-.-.-.由车队 队长确认-.-.-.报财务存档，以后凭据在定额内经部门经理签字后报销。CC、.4.5.3乘坐公司班车的职工可一般不予按公司规定交通费一半的标准报销上下班交通费。，但下列情况除外：D、因公耽误下班时间，在5.40分之后至8.30分之前离开公司返家的；星期六、日及其它休息时间来公司听课、培训等其它未及事项；可报销大小巴车票。D.4.5.42未继续使用公务车，参与公司车辆使用改革的高层经理级职工人员按集团人力资源部有关批准文献，按以下标准、凭合法有效车辆费用交通费票据、出租车票据报销车改费用或领取交通费补贴。：E.4.高层经理5.5个人自行购车：集团总监级以上（含）按下列标准报销：所购车发动机排气量2.0以上（含） 6000元/月；2.0以下 4000元/月；所购车发动机排气量1.6以上其他职级不分车型档次，部门总经理 4000元/月；部门副总经理 3000元/月；。4.-.-.5-.F.高层经理租车或乘坐的士：6领取交通补贴:部门总经理 3500元/月；部门副总经理 2500元/月；G、4.-.-.5-.车改费用标准由高层经理包干使用，超支自负，节余部分可以钞票方式领取，但须7参与车改的人员在领取交通费补贴钞票部分时，按20%的比例代扣个人所得税。H.4.-.5-.-.8周休日加班或晚加班（9时后）、及公司职工到市内公干而没有使用公司车辆的接送者，如乘坐出租车，须于次日于下一个工作日填妥“出租车费用汇总表”，经部门总经理批准，过期报审无效；、财务管理部审核后生效。对逾期提交的出租车报销单据部门总经理及财务管理部均不再受理（特殊情况下除外） 。 “出租车费用报销汇总表”由各部门专人负责保管，于在每月周五市内交通费的报销时间内，统一办理汇总报销及付款手续。 I.4.-.-.-.9每月下旬的报销日为市内上下班交通费用每月报销一次，一般在下旬的报帐时间，。其他时间不办理该项费用报销。 4.3-.2-.56 职工休假A.4.-.-.6-.1根据人事管理规定享受探亲假期或公休假期带薪年休假的职工，公司按职工手册的规定发放一次性发放300元交通费补贴，不再报销任何费用。B.4.-.-.-.6.2职工直系亲属（指父母、配偶之父母、配偶、子女）死亡，公司按职工手册的规定致以1000元慰问金，其他费用自理。4.3-.2-.67 职工调动、搬迁 职工办理由外地外单位调入本公司的调动手续，凭调令一次性发放路费、行李托运费等500元。4.3-.2-.78 临时赴港澳和出国人员的差旅费4.-.-.8-.1 A、出差港、澳地区住宿费不分职级，二人共同出差在HKD500元/人/晚的标准内实报实销；一人出差在HKD800元/晚的标准内实报实销。对自行安排住宿而不报销住宿费者，每晚补贴HKD300元。 其他费用不分职级, 实行包干, 具体标准如下： 项目 标准 往返交通费 HKD100元 市内交通费 HKD50元/天 伙食费、公杂费 HKD180元/天 乘坐公司两地车公出香港，不再报销往返交通费。B.4.-.8-.2 出差其他国家公司派出临时出国人员（不含派出培训或留学人员）实行费用包干，按财政部财外字（1995）第250号文规定的预算标准借支外币, 完毕任务后, 填单报销。4.3-.2-.89 外派人员的补贴费：按异地调动薪酬福利管理办法的规定办理。4.3-.2-.910 双向交流人员补贴费4.-.-.10-.1A.异地双向交流人员按50元天的标淮计发补贴费；同地双向交流员不计发补贴费，可报销上下班大中小巴交通费。4.-.-.10-.2B.补贴费由派出单位计发。4.3.2.9 顾问外派人员费用标准A、手机费用：项目经理300元/每月、项目业务助理200元/每月（按外勤人员标准）；B、补贴费用：按每月30天计，按双向交流补贴标准执行，天天50元，含上下班交通费，含节假日加班费，离开工作地（工作地的范围涉及派驻地、公司本部）的天数要对补贴作相应扣减。C、出差补贴：因公回公司不再另计出差补贴，报销往返交通费及住宿费（安排万科公寓招待所），其他地区出差按公司规定办理。D、电话费用：办公电话费按市话500元/每月、长话300元/每月标准以内按实报销；E、工资的领取费用：公司承担中行工资账户异地取款的手续费用。F、在本地租用住宅时，应以居住所必需设施、电器、物品配备较为齐全为条件，另需购置物品须专项批准 。4.3.2.104.-.-.11 高校毕业生实习补贴费A.u4111报销学校到公司的来回火车硬座车票费；B.u4112按实际工作日支付临时就餐卡发放中、晚餐的餐券；CB.u4113以30元/日的标准发放实习补贴费；DC.u4114免费为实习生安排住宿。4.3.3 5 机动车费434-51 机动车费归口物业管理部管理。4.3.3-.15 2 油料费、停车费、修理费、过路过桥费等平常费用，由经手人填制“付款申请书”，经车队长行政后勤主管确认、物业管理部总办总经理主任审批, 、报财务管理部审核后实报实销。4.3.3-.253 因司机违犯交通规则或工作失职而发生的修理费扣除应由保险公司补偿的部分后由司机本人承担；因司机个人工作失职导致的违章停车、违章驾驶、未及时年审等罚款费用由司机个人承担。4.3.3-.35 4 司机长途行车，视同出差，住宿费在规定的标准内实报实销，行车补贴按出差补贴费的标准计付。4.3.3-.455 司机加班可领取加班补贴，加班补贴为6.00元/小时；专车司机按600800元/月的标准按月计付补贴,不再领取加班补贴。4.3.3-.54656 司机市内行车，出全勤并能完毕分派任务的，每月补贴150元，缺勤一天扣6.5元。44.33.3-.657 以上各项行车补贴，由车队长汇总后按月制表，经物业管理部总经理批准，报人力资源部、财务管理部审核后支付。4.3.3-.5768 集团公司各部门、和集团公司所属单位公司因公使用公司车辆的，费用归属于各用车部门、单位，非集团公司内单位使用公司车辆，应即时进行款项结算。，具体办法参见关于进一步明确车辆使用费用的告知。应承担的车辆费用由车队计算，经部门认可后计入部门考核费用。434-59外部（含职委会）用车一般应进行钞票结算，但下属公司使用的车辆费用可采用转帐的方式进行结算。434.3.4 6 职工培训费用435-61职工培训费用归口人力资源部管理。434.3.4-.1262职工脱产培训（含到专门机构作短期培训）、和业余进修、出国考察所发生的有关费用按公司和集团按照人力资源部的有关规定执行。，其中交纳的培训费用记录在培训项下，补贴费、住宿费、交通费按职工所在部门核算在差旅费项目；。 434.3.4-.263职工到外埠专门机构作短期培训，需经本部门总经理经理签署，；超过5000元以上（含）的培训费用应后并经经部门分管副总签署后方能报销，再报由人力资源部总办审批签署意见后批准；，后到财务部报销。4.3.45.32培训费用按“受益者承担费用”的原则进行管理，费用归属在申请部门、申请单位公司项下。；报分管老总批准，相关费用按照差旅费的有关规定报销。435-64总部组织的培训活动，对能明确受益对象的委托或定向培训，应由受益对象承担或分摊。434.3.57 书报资料及周刊费用434.3.5-.71书报资料费归口总经理办公室周刊编辑部管理。按部门发生额进行核算。各部门由于工作需要购置的专业用书籍，经本部门总经理经理批准后购买，、报周刊主编确认、凭发票到周刊图书保管员处公司资料室办理验收并办理好登记、借阅手续后，并经由资料管理员在发票后签字确认后，据实凭发票实报实销。但一次购置在1000元以上（含）的须另报分管总部费用的集团老总副总审批。434.3.5-.72年度报刊杂志由周刊总办公司资料室统一办理订阅，费用按部门核算。434.3.5-.73职工生日用书购置由总办主任审批， 凭据经财务审核后报销。434.3.5-.74周刊费用按“受益者承担费用”的原则进行管理，总部公司各部门、集团各所属公司应承担供职工阅读的周刊、按工本费核算分摊到部门；各部门对申请外赠阅的周刊的工本费用、承担工本费和邮寄费用；周刊汇编之白领费用也同等办理；按周刊拟定的价格按部门领用数计算费用。436-75周刊印刷费、稿费支出由集团分管费用老总审批，邮寄费等由办公室主任审批。 434.3.68 通讯费用434.3.6-.8.1总部公司各项通讯费用归口物业管理部总办管理，费用按部门核算。总级通迅费用归入物业部核算，其它的按职工所在部门进行核算。享受通讯费用报销的为业务部门经理助理级以上（含）人员及经批准的外勤职工，通讯费用仅为手机、住宅电话的话费及传呼机台费。报销标准及报销范围见下表： 职 级 报销标准（月） 范 围集团公司总监级以上（含）总经理按实报销手机、住宅电话、上网费部门总总经理监助理级以上（含）500元手机、住宅电话、上网费部门业务经理级以上（含）300元手机、住宅电话、上网费手机、BB机台费、上网费在岗外勤人员200元手机、BB机台费、上网费 434.3.6-.82通讯费用每月或季度凭发票报销一次，超过标准部分由个人承担，低于标准按实际发生额报销；通讯费用标准额度当月有效，不能累积。传呼机台费报销每次不超过三个月，长话卡及其他单据均无效。434.3.6-.383享受通讯费用报销的人员，因其出差期间手机长途漫游费用超过通讯费用定额标准，应作专项说明，经部门总经理经理确认。总部公司有关人员的通讯费用报销标准，由所在部门总经理经理签署意见后，报人力资源部总办审批拟定。各项通讯费用品体报销时，应报物业管理部总办审批、财务管理部审核后支付。434.3.79 加班餐费 经部门总经理经理批准需要加班的职工，加班餐费规定如下：434.3.79-.1经部门经理批准需要周一至周五晚上加班的职工，可使用部门加班领用临时就加班餐票卡，在公司食堂用餐；则加班餐费按30元/餐的标准，凭据经部门经理审批后办理报销。加班餐费并入“交际应酬费”作为部门直接费用考核。434.3.7-.92周六及周日及其它假日加班的职工，按30元/餐的标准凭发票报销凭据经部门总经理审批后。办理报销。加班餐费并入“交际应酬费”作为部门直接费用考核。434.3.810医药费434.3.8-.101公司已为深圳市户籍的职工购买综合医疗保险，可凭医疗卡到医院就医，不再报销医药费用。 434.3.8-.102公司已为暂住户籍的职工购买住院医疗保险，其门诊就医费用凭区一级以上医院发票每月限额报销100元，限额不得跨年度使用。单项报销金额超过300元（含）须另附就诊记录复印件 下列特殊检查项目非事先报告申请不得报销： 心脏彩超 PCR聚合酶链反映（乙、丙肝检查） 动态心电图 体外碎石 活动平板心电图 高压氧 CT 体外射频治疗 ECT 核磁共振 经颅彩色多普勒血管检查 434.3.8-.103 独生子女医疗费用按公司有关规定执行。 434.3.911 其他福利补贴434.3.9-.111职工子女入学、升学，公司一次性发放贺礼。小学、初中、高中、中专为300元；高等院校为1000元。434.3.9-.112职工晚婚，公司赠新婚贺礼300元。434.3.9-.113领取独生子女证的职工，公司致贺礼300元。434.3.9-.4114各种贺礼均凭人事部门总办的证明领取。434.3.1012 行政后勤费用 434.3.10-.121 行政后勤费用归口物业管理部总办管理。2023元两千元以下的小额维修、环境美化与保护、，水电、通讯、以及文具、物料等低值易耗品的购买等，由物业管理部总办总经理主任审批后,经财务管理部审核后凭据报销。434.3.10-.122 两千2023元以上（含）的维修、改造、环保性质的费用均需提交专题报告, 单次金额在5万元以内的，报分管费用老总副总批准后执行；。超过510,000万元的（含）另报集团总经理审批。4.3.112 党、团组织活动费： 党、团组织活动费用在党、团员缴纳的会费中列支，不够支出时，报党委书记及总经理授权分管费用副总批准后列支。4.3.1123 其他费用 其他费用如上市公司费、公司活动费等，分别由归口部门管理。由公司承担费用的每次公司活动，承办者均应事先列示预算，报部门分管副总和授权分管费用副总批准后执行。每次能明确服务对象的公司活动费用等应由受益对象承担。43123 其他费用4312-131其他费用如上市公司费、公司活动费等，分别由归口部门管理。由公司承担费用的每次公司活动，承办者均应事先列示预算，报分管老总批准后执行。每次能明确服务对象的公司活动费用等应由受益对象承担。4312-132各部门对于在正常费用项目之外的非例常的增量费用（不含上述修缮工程费、固定资产购置），单项费用总额10，000元以上应事先具专题报告，经财务管理部签署意见后，报分管总部费用的集团领导和总经理批准后执行；单项费用总额10，000元以下，应具专题报告、分管总部费用的集团领导批准，报财务部存查备案后执行。43134 党、团组织活动费： 4313-1党、团组织活动费用在党、团员缴纳的会费中列支，不够支出时，报党委书记及分管总部费用的老总批准后列支。4314 外驻机构的费用报销总部在深圳以外地区办公的职能部门其费用报销在本地分支机构的财务部办理，具体操作程序如下：4314-1总部在深圳以外地区办公的职能部门执行总部费用报销标准，如有特殊地区因素，可专项报告规定作单项调整；4314-2分支机构财务部负责接单，按总部费用报销标准审核报销金额并签批，并于付款前填制“报销凭证汇总审批表”传真至总部财务管理部审核会计签字确认；4314-3 分支机构财务部按总部财务管理部审核签字后的金额付款；4314-4 分支机构财务部月初将上月外驻机构已报销的所有原始单据邮寄总部财务管理部进行事后审核；如有不符合总部费用报销标准或超标准的报销事项，总部将规定本地分支机构财务部向报销人收回。44、15资产及物料用品的购置：4.4.1 各部门如需购置行政办公类固定资产(固定资产指单价在2023元(含)以上的资产)，应具专题报告由部门经理、总办、财务管理部批准，报总经理核准后办理。如购置车辆、办公楼宇、住宅，还须上报集团。4.4.2各部门如需购置物业管理用固定资产，应具专题报告由部门经理、品质部、财务管理部批准，报总经理核准后办理。如购置车辆、办公楼宇、住宅类固定资产，还须按集团的规定上报集团审批。44-.151各部门需购置固定资产（指单价在2023元以上的物品），应按物业管理部下发的文献执行。44-152各部门需购置电脑及相关设备应填妥“物料用品采购申请单”，报本部门总经理批准后，送信息中心审批和经办；信息中心审定批准购置时，应填写“付款申请单”，随“物料用品采购申请单”分别报集团分管信息中心的老总和分管总部费用老总审批，财务部总经理审核签字后办理付款或报销手续；如单位价值超过15，000元时增报集团总经理审批；44-153一般办公用品、办公家具、其它用品等单位价值在2023元以下时，由使用部门填写“物料用品采购申请单”，报本部门总经理批准，送物业管理部审批、经办；如批准购置，物业管理部经办人填写“付款申请单”， 随“物料用品采购申请单”一同交由财务部审核后付款或凭据办理报销手 续。44.3各部门需购置一般办公用品、办公家具、其它用品等，单位价值在2023元以下时，由使用部门填写“物料用品采购申请单”，报本部门总经理批准，送物业管理部审批、经办；如批准购置，物业管理部经办人填写“付款申请单”， 随“物料用品采购申请单”一同交由财务部审核后付款或凭据办理报销手续，费用归属在申请部门项下；44.2各部门需购置单位价值在2023元以上的电脑、相关设备等资产，应填妥“物料用品采购申请单”，报本部门总经理批准后，送信息中心审批和经办；信息中心审定批准购置时，应填写“付款申请单”，随“物料用品采购申请单”分别报集团分管信息中心的副总和总经理授权分管总部费用副总审批，财务部总经理审核签字后办理付款或报销手续；如需购置资产的单位价值超过10,000元时，应具专题报告，经上述相关人员审批后，报集团总经理审批；4、4.3 能明确使用各部门使用的固定资产，其所产生计提的折旧费用归属在该各部门名下。； 4.5 平常经营费用及采购支出 4.5.1平常经营支出审批权限(金额权限均不含上限) 最高限额(元)平常经营费用权限工程物资汽美商品公司办公及水电管理费公司分管领导10,000100,00050,00050,000,职能部门5,000以内50,00030,00020,000工程部2,00050,000-汽美中心2,000以内-30,000-,各管理处2,000以内-2,000 4.5.2“汽美商品”采购含汽美商品采购、汽美场地使用费、营业水电费。4.5.3(含)(含) “职能部门”权限指职能部门联合签署权限。4.5.4为利于北京分公司下辖业务部门（总后、建设部管理处）工作开展，北京本部总经理审批权限为平常经营费用2万元以下、超市及食堂货品采购10万元以下支出，权限内开支经本地财务部门审核、分公司总经理第一负责人审批后可审批后可直接支付，接受公司事后审计。4.6非例常费用 各部门对于在正常费用项目之外、非经常性发生、或虽经常发生但个性差异很大的非例常费用，不管能该项费用是否已经列入年度预算，均应事先具专题报告，报经批，单项费用总额10，000元以下，经部门总经理签字、分管部门副总批准，报财务部存查备案后执行；单项费用总额10，000元以上 ，应事先具专题报告、经分管副总批准后，经财务管理部签署意见后，报总经理授权分管费用副总审批；超过50，000元的非例常费用，尚应报总经理批准后执行。经批准批准后方可执行。4675五16 有关借款规定：4675-.161 162备用金借支：借支金额在105,，000万元（含）以内的，部门总经理经理批准后，经财务管理部总经理经理审批后办理付款手续；105,，000万元以上至510,，000元（含）以内的需报总经理授权集团分管总部费用老总副总审批；如超过510,，000万元时，报集团公司总经理审批。学习及培训借款须先经人力资源部总办负责人主任签批。4675-.2差旅费借款：填写“差旅费借款单”，金额可涉及往返交通费、 住宿费和伙食补贴费，如办理其它事项需要借支的应说明事由。审批程序和备用金借支相同。； 4675-.163上述差旅费和备用金借支单据在当月归还结清的，原借据退还借款人；当月不能归还或不能结清的，财务据此借条入帐，不再退还个人；如个人在入帐后归还的，财务部开出收据，注明还款事项。4675-.3164任务完毕后应在一周内到财务部门办理报销还款手续。对借款未还清者，不得再借支备用金；对报销后超过一个月不归还的借款，告知人力资源部总办从该职工下月工资中扣还。 47 外驻机构的费用报销总部在深圳以外地区办公的职能部门其费用报销在本地分支机构的财务部办理，具体操作程序如下：4.7.1总部在深圳以外地区办公的职能部门执行总部费用报销标准，如有特殊地区因素，可专项报告规定作单项调整；4.7.2分支机构财务部负责接单，按总部费用报销标准审核报销金额并签批，并于付款前填制“报销凭证汇总审批表”传真至总部财务管理部审核会计签字确认；4.7.3 分支机构财务部按总部财务管理部审核签字后的金额付款；4.7.4 分支机构财务部月初将上月外驻机构已报销的所有原始单据邮寄总部财务管理部进行事后审核；如有不符合总部费用报销标准或超标准的报销事项，总部将规定本地分支机构财务部向报销人收回。17 外驻机构的费用报销总部在深圳以外地区办公的职能部门其费用报销在本地分支机构的财务部办理，具体操作程序如下：171总部在深圳以外地区办公的职能部门执行总部费用报销标准，如有特殊地区因素，可专项报告规定作单项调整；1722、分支机构财务部负责接单，按总部费用报销标准审核报销金额并签批，并于报销前填制“报销凭证汇总审批表”传送总部财务管理部审核签字；173 3、分支机构财务部按总部财务管理部审核签字后的金额付款报销；174 4、分支机构财务部定期将当月外驻机构已报销的所有原始单据邮寄总部财务管理部进行事后审核；如有不符合总部费用报销标准或超标准的报销事项，总部将规定本地分支机构财务部向报销人收回。18 付款及授权181 2023万元以上（含）的对外投资、资产购置及资金内部调拨的付款手续，经董事长签字有效；182 董事会决议事项、10万元以上（含）2023万元以下的的对外投资、资产购置及资金内部调拨的付款手续、提取钞票，经集团总经理签字有效；183 10万元以下的费用支出、物品购置等未及事项的付款手续、10万元以下的提取钞票，由财务管理部总经理签字有效；184 上述人员有授权签字审批权限的，按其授权执行。86六19 附则.86-.191 本制度合用于总部（含结算中心）。各下属公司可根据本单位实际情况，参照本制度的费用报销标准，拟定本单位的费用报销制度，并报总部财务管理部存查。 .86-.192 本制度由总部财务管理部负责解释，自十二月八日起施行。 5. 附表格 vkcwpd03-02-f1总部公司费用运营明细表 vkcw03-02-f2 职能分管费用项目一览表