集团财务总监离任审计报告模板.doc

集团财务总监离任审计汇报模板 集团董事会： 根据集团布署，我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监xx同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内经济责任，根据有关单位提供有关资料进行了就地审计。我们查阅了有关财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面问询调查，采用问询和抽样调查相结合必要审计程序，并就本汇报与水落同志互换了意见，现将审计状况汇报如下： 一、概况 xx同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金规划、筹集、运作和管理。本次离任审计时间跨度为XXXX年X月 二、考核指标完毕状况 1、根据财务管理部和资金计划部工作总结和我们搜集其他资料，集团融资目经调整后为： 万元。实际完毕 万元，其中XXXX年 万元，XXXX年 万元，与计划相比完毕状况不是很令人满意；由于部分贷款偿还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了 万元。重要原因是宏观调控对房地产业巨大影响、XX企业项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。 2、预算执行状况，水落所负责财务管理和资金计划两部门年度预算均没有突破，预算外支出 万元，也事前通过审批。经对这两部门费用报支状况抽查，未见越权和违规审批状况。 3、海外上市计划，目前已进行了拟上市企业资产剥离、重组工作，并通过了合作方尽职调查，实行拟上市企业股权调整，已完毕xx房产改制工作。 4、集团预算管理已搭建了初步框架，今年又开始将工程、营运费用等全面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对某些存在问题进行修订、完善。 5、制度建设，集团于XXX年X月试行制度、流程已涵盖了有关财务管理制度，集团会计核算制度也已从XXXX年X月X日起全面推行，集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化，这将全面提高集团财务信息质量。 6、财务分析，我们注意到财务分析还是以零星提议、汇报方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析，对集团往来账清理尚有好多工作要做，目前仍存在较多子企业间往来不平现象。 7、XXXX年X月至X月，集团财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素质学习安排，财务人员队伍相对保持了数量稳定，但财务人员进出比较频繁：有新进财务、融资人员10人，离职7人，1-4月，新进2人，离职1人。 三、任期内重要工作业绩 水落同志在任期内工作认真负责，带领财务管理部、资金计划部员工为集团财务目完毕付出了辛勤劳动，重要管理业绩如下： 1、开拓融资渠道，新辟融资主体。 在房地产业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下时候，集团融资工作难度加大，在水落总监努力下，集团仍融资 万元，除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入；房地产融资受限制，集团将AA、BB、CC等非房地产开发企业作为融资平台，争取到 万元融资，很好地满足资金需求。 2、强化基础管理，推进制度建设。 集团财务、融资有关制度和流程地制定和完善紧跟集团管理规程和流程建设步伐，准期完毕拟稿、审议和定稿工作，并制定集团统一会计核算措施，同一集团会计政策，明确集团会计信息质量规定。 3、积极探索海外资本运作之路。 围绕集团海外资本运作计划，财务部和资金计划部对纳入此计划地子企业进行了资产清查重组，在XXXX年X月通过尽职调查，并开始着手有关企业股权构造调整工作，已完毕XX房产转制手续。 4、税务筹划得到高度重视。 xxx年增设专人负责税务事务，先后安排多次培训，并实行了多项税务筹划方案，有效地减少集团税负。如新企业注册地选定、如有关业务招待费、广告费、人员工资等税前扣除事项采用了某些筹划措施、如对关联交易运用等。 5、预算管理作用得到深入发挥，拟推行工程费用估算和投资控制管理体系。 四、重要工作局限性 1、财务总监首先要建立起一种有效地财务体系，能有效和迅速生产会计信息。集团财务管理和会计核算制度下发，正推进构建这一体系努力，但财务人员频繁变动，财务总监对会计信息质量缺乏更多关注，目前提供会计信息及其质量，还不能很好地服务于集团决策。 2、集团财务会计和融资工作机构设置和人员配置还需深入科学化，财务总监在这首先需有更大决定权，对财务人员工作、培训、考核需投入更大精力。任期内财务人员业务指导、培训交流较少，流动频繁，财务组织体系不稳定。 3、融资平台建设未能满足集团发展需要，资金调度仍需愈加科学、有效，对外协调工作存在差距。由于宏观调控等形势变化，使融资工作难度加大，任期内集团融资目经调减，完毕状况仍不理想，银企关系还需要深入加强和改善。 五、水落同志对集团财务工作提议 经与水落同志互换意见，水落对任期内拟处理或正在进行但仍未完毕财务事项提出如下提议： 1、加强财务基础工作，建立财务基础工作考核体系，建立会计问题解答制度，不停提高会计信息有关性、及时性，更好地为集团战略决策服务。 2、推进税务筹划工作，目前也有些思绪和操作，包括设置贸易企业和销售企业做法，包括拟收购一家建筑企业思绪，通过与房地产有关产业延伸，搭建税收筹划平台，充足运用税法留给我们操作空间，减少和减少税收成本，发明税收价值。 3、破解融资难题，拓展融资渠道。各地区融资环境不一样，在项目投资决策时，要评估投资环境，并将融资环境纳入重要评估指标。海外上市探索需继续深入，要充足评估需要与也许，从集团发展实际状况出发，寻求海外融资切实可行优秀路线。 4、完善预算管理体系，目前预算仅占小部分，销售收入、营销费用、工程预算和投资控制都要纳入到预算管理体系，预算执行状况表要包括集团所有收支，精确监测集团现金流，切实发挥预算作用。 5、加强财务团体建设，此前会计人员偏紧，互相之间沟通和交流不充足，此后要建设有凝聚力、战斗力、相对稳定财务人员队伍，保证集团财务目实现。如多与财务人员交心、增长业务培训、增进财务人员交流、关怀财务人员工作和生活、贯彻财务人员岗位责任制等。 为更好地做好集团高管（地区企业重要负责人）任期经济责任审计，提议集团完善高管定期述职制度，其述职汇报应提供书面材料，并作为重要档案存档，审计时可供查询。 由于执行审计师曾经是财务管理部总经理，离开该部门尚不满一年，提请汇报使用人注意本汇报独立性。