应收账款管理流程图.doc

应收账款管理流程图52020年5月29日文档仅供参考KP06.01.08.02 应收账款1.风险(1)L7.4.1未取得有关欠款凭证等资料、应收账款的计帐凭证和有关资料保管不善;或未采取有效措施及时清收应收账款2.控制措施1)L:未取得有关欠款凭证等资料、应收账款的计帐凭证和有关资料保管不善;或未采取有效措施及时清收应收账款(1)L7.4.1-F指定专人负责应收账款管理,并明确职责;建立应收账款清收核查制度,定期与交易相对方对账,并取得书面对账凭证;建立客户授信管理体系,每年组织对客户进行信用等级评定。(2)L7.4.1-K及时收集相关凭证资料并妥善保管;及时要求欠款单位提供担保;对未按时还款的单位,采取申请支付令、申请诉前保全并起诉等方式及时清收欠款。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述KP06.01.10 客户管理KP06.02.07.02.03 欠款审批KP06.02.07.02.05 货款催收MP02.12.02.02 会计业务处理(FMIS7.0) 01上报欠款客户信息运销处 油气销售科 销售结算岗位 03确认应收账款,进行账务处理会计核算中心 生产成本科 销售核算岗位02审核确认单运销处 油气销售科 科长4.流程接口KP06.01.10 客户管理KP06.02.07.02.03 欠款审批KP06.02.07.02.05 货款催收MP02.12.02.02 会计业务处理(FMIS7.0)