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应收账款管理流程图

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2020年5月29日
文档仅供参考

KP06.01.08.02 应收账款

1.风险
(1)L7.4.1未取得有关欠款凭证等资料、应收账款的计帐凭证和有关资料保管不善;或未采取有效措施及时清收应收账款

2.控制措施
1)L:未取得有关欠款凭证等资料、应收账款的计帐凭证和有关资料保管不善;或未采取有效措施及时清收应收账款
(1)L7.4.1-F指定专人负责应收账款管理,并明确职责;建立应收账款清收核查制度,定期与交易相对方对账,并取得书面对账凭证;建立客户授信管理体系,每年组织对客户进行信用等级评定。
(2)L7.4.1-K及时收集相关凭证资料并妥善保管;及时要求欠款单位提供担保;对未按时还款的单位,采取申请支付令、申请诉前保全并起诉等方式及时清收欠款。

3.流程步骤

编号
业务活动
操作岗位/部门
业务表单
描述

KP06.01.10 客户管理

KP06.02.07.02.03 欠款审批

KP06.02.07.02.05 货款催收

MP02.12.02.02 会计业务处理(FMIS7.0)

01
上报欠款客户信息
运销处 油气销售科 销售结算岗位

03
确认应收账款,进行账务处理
会计核算中心 生产成本科 销售核算岗位

02
审核确认单
运销处 油气销售科 科长

4.流程接口
KP06.01.10 客户管理
KP06.02.07.02.03 欠款审批
KP06.02.07.02.05 货款催收
MP02.12.02.02 会计业务处理(FMIS7.0)