银行保函业务培训.pdf

银行保函业务培训支持走出去的金融产品一中国银行的优势产品保函培训提纲 企业“走出去”的项目过程 贯穿项目全过程的金融产品保函 保函的实质及基本职能 什么叫中间业务 企业选择银行的考虑因素 中国银行的优势 银行保函的常见形式培训提纲 保函结构 保函的常见类型 保函基本要素 常用保函的用途及掌握要点 保函操作流程 保函费率培训提纲 保函业务合规性的体现 处理保函所遵循的指导原则及参照依据 保函风险成因 如何防范风险 跟单信用证与独立性保函的区别 保函与备用信用证的区别 相关国家对保函的特殊要求企业“走出去”的项目过程1.投标方决策信息获取、组织过程、决策审批2.投标方投标买标书、做标、内部评标、决标、交标3.招标方开标一资审、商务报价、技术标准4.招标方授标5.中标方向招标方提供履约保函、与招标方签署合同、向 招标方提供预付款保函（如需）企业“走出去”的项目过程6.中标方根据合同要求履行合同，并根据合同付款 条件获得款项7.项目验收并交付使用8.招标方签署完工证书(takingover/pac)9,质保期结束后由招标方签署合同履约证书(performance/fac)贯穿项目的金融产品保函1.资审阶段的企业资信证明、企业银行授信额度证明、银行项目贷款承诺函等承诺类中间业务2.对外劳务合作备付金保函3 投标保函4.履约保函贯穿项目的金融产品保函5.预付款保函6.预留金保函（留滞金保函）7.临时进口海关关税保函8.项目采购转开保函/或通知保函9.融资保函（50亿美元专项额度）10.设备租赁保函11.质量保函（维修金保函）保函的实质及基本职能二保函的实质在金融产品中，保函仅属于银行中间业务中的一 项产品（中间业务是指不构成商业银行表内资产、表 内负债、形成银行非利息收入的业务），但在国际商 务活动中，保函因其能够解决合约双方互不信任的问 题而成为不可或缺的金融产品。保函对受益人是一种 以款项支付为手段并由商业合同之外的第三方（担保 方）所作出的在一定期限内承担一定金额付款责任的 书面信誉承诺，是一种货币支付保证书，对银行是一保函的实质及基本职能其目的就是使商业合同的另一方（保函的 受益人）获得一种保证，以消除其对商业合同 的一方（保函的申请人）是否/能否履约的疑 虑，促使商业交易顺利进行。银行保函以银行 信用替代商业信用作为履约保证，易于为受益 人接受，已被广泛应用于国际、国内贸易、对 外承包工程项目及各种商务项目中。保函是一保函的实质及基本职能二保函的基本职能1.保证保函受益人在完成了合同规定的义务后获得 合同价款的支付（付款保函）；2.保证保函申请人履行某种合同义务，否则赔款，以作为对合同受害方的补偿工具以及/或对合同违 约方的惩罚手段（广义的履约保函）。什么叫中间业务?中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成 银行非利息收入的业务。根据该属性，中间业务可分为九 大类：（一）支付结算类中间业务，包括国内外结算业务；（二）银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务；（三）代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等；（四）担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等；什么叫中间业务？（五）承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务；（六）交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等；（七）基金托管业务，例如封闭式或开放式投资基金托管业务;（八）咨询顾问类业务，例如信息咨询、财务顾问等；（九）其他类中间业务，例如保管箱业务等企业选择银行的考虑因素是否有全球性的金融服务分支机构 对金融服务是否熟练 是否能提供较全面而有深度的服务 金融产品和服务定价是否合理 对世界各国的金融管制及业务运作是否熟练 国内外的声誉中国银行的优势 遍及全球的金融服务网络（4700多家）经验丰富、阵容强大的熟练的金融队伍（6600人的 国结专业队伍）能提供全面而有深度的服务，进行扁平化的产品专 业化管理 国内同业金融创新的领导者以及市场的定价者中国银行的优势.熟知世界各国的金融管制及具有与国际惯例接轨的 内控制度享誉全球的金字招牌.具备世界一流银行的经营水平及资产规模（2006被 财资杂志评为AAA级/中国最佳贸易融资银行/银行保函的常见形式保证（一般保证、连带责任保证）见索即付保函保兑保付 备用信用证保函结构三方结构（亦称直开或直接担保）四方结构（亦称转开或间接担保）多方结构三方结构三方结构（亦称直开或直接担保）担保人通知行四方结构四方结构（亦称转开或间接担保）申请大L受益人k k2 4反担保人 3担保人多方结构多方结构A第一申请人第二申请大一1 受益人2|3|5第一反担保人一第二反担保人 4担保人 B 第一申请人一第二申请31受益人2!b 5反担保 4担保人保函的常见类型独立性保函和从属性保函融资类保函和非融资类保函融资类保函是指为保函申请人融资行为承担 担保责任的保函，出具保函的目的是资金融通。主要包括：借款保函、有价证券保付保函、融资 租赁保函、延期付款保函、以现汇方式偿还的补 偿贸易保函、授信额度保函等；非融资类保函是指为保函申请人的非融资行 为承担担保责任的保函。主要包括：投标保函、履约保函、预付款保函、海事保函、即期付款保 函、关税保付保函、诉讼保函等。保函的常见类型有条件保函和无条件保函第一性付款保函和第二性付款保函（支付结算）保函基本要素1.主债务人（申请人）2.债权人（受益人）3.担保人4.开立保函依据的交易5.最大承保金额和支付货币币别6.要求付款的条件7.保函失效日期及/或失效事件8.其它（如保函金额递减条款）保函的基本要素主债务人（申请人）：即申请开立保函的人。一般情况下，申请人就是被担保人，并与受 益人相对应。被担保人不能是亏损企业（为 联营体及境外子公司开立保函的政策有限制）债权人（受益人）：即根据保函条款规定可 以向担保人提出付款请求的人。保函的受益 人最好只有一个，这样可以避免索赔时不同 受益人之间就索赔款项的分割而产生纠纷。（应避免索赔权转让）保函的基本要素担保人：包括担保人的名称、地址及保函出具时 间。是受益人提出索赔的对象及提交索赔文件的 地点，同时也是保函失效的地点。保函出具的时 间是银行或有负债产生、开始记帐的时间，是银 行开始向申请人收取担保费用的依据。至于保函 出具后是否生效，还要看保函中的具体约定保函的基本要素开立保函依据的交易：即保函基于哪一项业务背 景开立，是保函开立的基础，在保函条款有时虽 只有短短的几句描述，但它却是担保人重点审查 的部分（保函业务基本规定禁止为无贸易背景的 业务出具保函know.know 保函的基本要素最大承保金额和支付货币币别：主要依据合同、招标文件或授标书来确定（汇率风险的规避）要求付款的条件：这是保函的核心内容，规定 了担保人在什么样的条件下应该履行付款义务（应注意单据化，以免成为仲裁员）保函的基本要素保函失效日期及/或失效事件：即保函受益人向担 保人主张权利的期限。常见的有下列几种方式：1.规定以某年某月某日作为失效日，任何索赔或 延期要求需在此日我行营业时间结束之前书面送达我行。此日期之后，该保函将自动失效保函的基本要素2.规定以某一事件的发生作为失效日。“本保函的有效期截止上述合同项下最终验收证书签发之日”“本反担保直至贵行通知我行责任 解除才告失效”（敞口保函应尽量避免，特殊地 区难以避免的应处理好与申请人的委托和被委托 关系）保函的基本要素3.规定以某一时段作为保函的失效日。”本保函自出具之日起120天内一直有效”；4.上述形式的复合形式。”本保函的有效期截止至 合同项下最终验收证书签发之日（应避免最后一 批货物发货后几个月这种事实性描述）或某年某保函的基本要素5,涉外担保应注意受益人依据不同国家法律在保函 项下主张权利的时效（如：印度等相关国家的情 况）6.其他（生效条款、递减条款等）常用保函的用途及掌握要占 八、-投标保函-履约保函-预付款保函-质量（维修）保函一 J火田也不用、田于甲 保函）-临时进口关税保函-勘探开发履约保函-最低工程量-备付金保函-租赁保函-即期付款保函-延期付款保函-诉讼保函-融资保函-转开保函常用保函的掌握要点1.投标保函：保证投标人在开标后报价有效期内不 撤标、不改标，开标前或招标人延标可以撤标，一旦中标后保证及时与招标方（或业主）签约并 提供履约保函（有可能要求交纳中标额13%的中 标管理费。投标保函的金额一般为投标报价的 5%o投标保函效期的计算一般为开标日+报价有 效期+30天（或28天）；（价格或汇率动荡易造常用保函的掌握要点2.履约保函：广义地讲，所有的保函都可称之 为履约保函，担保主债务人在合同项下义务的履 行，否则，由担保人代为履行或承担付款责任。狭义地讲，则是指商务活动中担保承包商或卖方 按合同规定诚信、善意、及时和完整地履行合约 义务的保函。履约保函的金额一般为合同总价的 10%o履约保函效期计算一般为初验或供货完成（可合理增加30天）。（注意与质保期/维修期常用保函的掌握要点3.预付款保函：指商务合同中担保承包商或卖方 在收到合同预付款后按合同规定履行义务的保函,一旦出现其在合同项下的违约情况，保证向业主 方或买方返还承包商或卖方所已得到之预付款及 在此期间发生的利息。预付款保函的金额一般为 合同总价的10-30%。效期及要求付款的条件与履 约保函相似。（注意生效条款中机俄罗斯案、减常用保函掌握要点4.质量（维修）保函：指商务活动中担保承包商所 承建的工程项目或卖方所提供的货物在一定时间（即保修期或维修期）内符合合同所规定的规格 和质量标准，如果在这一时期内发现货物的质量 和工程的质量发生与合同规定不符的情况，而承 包商或卖方又不愿或不予进行修理、更换和维修，则业主方或买方有权在这类保函项下向担保方索 赔一笔款项，使其所受的损失在某种程度上得到 补偿。此类保函的金额一般为合同总价的5-10%。常用保函掌握要点5.预留金保函（留滞金保函）：对合同价款中1款部分款项的提前支取行为所作出的归还承诺担 保。（主要是工程项目及大型机电产品、成套设 备的出口）。此类保函的金额一般为合同总价的 5-10%o效期为初验完成+质保期，要求付款的条 件与履约保函相似；常用保函掌握要点6.临时进口海关关税保函：对于一些临时进口的 行为，为了避免临时进口方的资金占押及减少退 税的麻烦，当地海关一般都接受临时进口方（如 工程的承包人来料加工企业或举办展览会的出展 人）通过其往来银行所出具的这种海关保函，凭 此同意货物暂时免税入关。常用保函掌握要点7.对外劳务合作备用金保函：对外劳务合作备用 金是指国内对外经济合作企业根据注册地省级商 务主管部门核准的向其交纳的专项款项，用于解 决外派劳务人员突发事件的专用款项。原交纳方 式为现金，商务部和财政部于2003年8月21日联 合颁布了关于修改（对外劳务合作备用金暂行 办法）的决定，自2003年11月1日起，开展对 外劳务合作业务的企业，在领取中华人民共和 国对外劳务合作经营盗格证书和讲行中华人常用保函掌握要点年审时，除可以现金形式交纳备用金外，还可根 据注册地省级商务主管部门核准的备用金交纳金 额，到国有商业银行按规定格式开立无条件且不 可撤消的备用金保函。常用保函掌握要点8.租赁保函：承租人根据租赁协议的规定，要求银 行向出租人所出具的一种旨在保证承租人按期向 出租人支付租金的付款保证承诺。9.即期付款保函：保证卖方在履行了其在买卖合同 项下规定的义务后得到合同价款的支付。其付款期不超过一年。常用保函掌握要点10.延期付款保函：保证卖方在履行了其在买卖合同 项下规定的义务后得到合同价款的支付。其付款 期超过一年。11.诉讼保函：原告为保全资产而向法院提出对被告 的资产冻结时，法院为保证被告的利益不受损害 而要求原告提供的担保。常用保函掌握要点12.融资保函：为企业的融资目的而提供的保函。中 国银行拥有经外管局特批的50亿美元全球授信额 度可为“走出去”企业向境外金融机构提供备用 信用证。13.转开保函即四方结构保函：中国银行接受国外代理行/或境外分行的反担保出具承担第一性付保函操作流程客户标准（营业执照、商务部批准件如：同意 设立境外有限公司的批复及批准证书、对外承 包工程经营资格证书）客户申请及应提交的文件（对外承包工程项目 投议标许可证）-开立保函的保证（如中国银行和财政部、商务 部特别为支持国内企业“走出去”而设立的对 外承包工程保函风险专项资金）-保函开立的注意事项-保函修改-保函赔付-保函拒付欺诈例外-保函撤消（作为合同管理的终点科特迪瓦）保函费率.我行接受工商客户委托出具非融资类保函费率为每 年0.20.8%（其中投标保函0.2%,履约保函/预付 款保函/质保金保函等合约保函0.4%其他类保函如：海关关税保函0.8%。融资类保函费率为同期贷 款利率的50%（可议价）我行接受国内外代理行反担保出具承担第一性付款 责任保函的保函费率为每年1.2%我行接受分行反担保出具承担第一性付款责任保函66ZQ丽弗诙小京缶c COA保函业务合规性的体现1.商务部（商合发2007-103关于进一步规范对 外承包工程业务发展的规定、对外承包工程项目 投议标许可证、境外投资企业联合年检）2.外管局（境内机构对外担保管理办法报备/报 批、风险共担利润共享原则）3.人民银行/银监会（对外承包工程项目投议标许可 证、反洗钱）处理保函所遵循的指导原则及参 照依据 ICC325(UNIFORM RULES FOR CONTRACT GUARANTEE)1978年(从属于主合同/判决 书/仲裁书，不适用与合约无关的保函)ICC458(UNIFORM RULES FOR DEMAND GUARANTEE)1992年(见索即付/不可撤销十 第20条书面违约声明)担保法及担保法司法解释1995年 UCP500(UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICES FOR DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT)1994年 ISP98(INTERNATIONAL STANDBY PRACTICES)1999年保函风险成因1.新开发地区项目运作失败，水土不服，成本难以控 制，与代理的关系恶化（秘鲁的公路维护修护项 目）2.由于申请人的机构调整，导致在合同执行过程中出 现的问题（孟加拉水泥厂项目互相推委）3.忽视合同的后期执行（约旦及科特迪瓦不撤消即保函风险成因4.国家风险及政策性原因（伊朗核电站项目）5.项目前期考察不充分，报价丧失合理性（印度国家高速公路项目）6.项目资金来源不落实（印度变电站买方信贷）保函风险成因7.在转开保函项下，反担保链条上的环节越多，责任 越难以明晰。由于包括受益人所在国银行的习惯作法、法律差 异、额度不足、临时性的政策性风险及国家风险 等各种原因，目前在开往拉丁美洲、中东及北非 地区（叙利亚、也门、伊拉克、利比亚等国）的反担 保项下，有时在委托转开的链条上会有两家以上 的银行/非银行金融机构介入，致使中间的被委 托行往往采用高度自我保护的方法，使我行（委托 行）承受更大限度的责任。（叙利亚钢厂投标保函）保函风险成因8.申请人对业主/转开行提出的“不延期即付款”的要求缺乏足够的重视，往往导致将延期要求最 终演化为索赔要求。（转开行多次来电声明“不延期即付款”，而申 请人以各种理由或拖延或拒绝，待受益人不再提 延期而只要求付款时，才同意办理延期。而此时 的延期已不再为受益人所接受，只有对外赔付。目前，经常采用“不延期即付款”手法的国家主 荫隹山左.用白日 始口 脍乃 壬由口玲 P3苴甘I；保函风险成因9.转开银行由于其内部的管理规定拒绝延期（拒绝 为巴基斯坦某项目办理保函延期）10.项目执行过程中，由于业主资金脱节，造成合同 执行方无奈违约（巴基斯坦水电站项目）11.材料价格或汇率变化致使项目亏损保函风险成因12.由于条款原因造成的赔付（巴基斯坦纺织机械案.转让）13.分包方为总包方在总包合同项下向业主出具保函（阿联酋市政工程）14.由于对合同对方的支付保证未提出要求，致使执 行项目造成己方被动（利比亚购销合同案）如何防范风险-项目可行性评估及经济效益的调查-对受益人的资信调查-要了解竞争对手-项目所在国的地理位置、文化背景、经济条件、政治局势、与我国的关系、外汇管制等的了解（阿尔及利亚商住楼项目）-必须有合同为基础-条款把握须严谨如何防范风险-严格落实反担保-对申请人的资格预审及整体抗风险能力的测评-了解当地市场及标准规范，严格按国际准则办 事。尽量避免非主营业务-加强合同的全过程管理-充分准备项目索赔的书面材料-通过投保商业信用保险分散项目风险信用证与保函的区别 合同价款（对价）买卖合同为主 处理单据 第一性结算工具 第三家银行议付承兑 失效地点广泛 转让合理 保兑定义明确 单据一般为货运单据 担保主体为银行 以违约惩罚为主 范围广泛 处理单据外须考虑事 篝一及第二性结算工 真 付款请求对象为担保 人 器效地为担保人所在 地 转让不合理 保兑定义不明确 书面索赔函为主 担保主体广泛保函与备用信用证的区别1.备用信用证的金额必须明确（包括设定利息最大 赔偿额；2,备用信用证的效期必须明确到期日或付款失效。保函以失效日或失效时间先到者为准；3,备用信用证的独立性和单据化程度要比保函强（保函有时可依据合同执行的证明文件进行抗辩，如：完工证明、交接证书、提单副本等）；4.备用信用证提示环节要求文本的正本或副本。而 保函仅要求索赔函及违约声明；5.拒付的合理时间备用信用证为37天并一次全部提 出，而保函则未定,如单据简单“立即”，可多次提出保函与备用信用证的区别6.保兑的界定不同（保函保兑理解包括确认通知/转 开，缺乏规范）7.担保人所承担付款责任的强度不同，备用信用证带 有明显的“第二性”付款责任性质8.适用不同的国际惯例9.适用范围和地区不同（保函主要用于担保合同履约一 如458对20a的要求是最好的证明，而备用信用证 适用于贷款、合同履约和付款结算）10.失效地点有区别阿尔及利亚 语言：法语 罚息：索赔后第8天按12%或央行利率+1,一年后 利息滚存为本金（按复利计）格式：反担保（各行在央行规定框架内自定）效期：原则上只接受敞口 赔付条款：见索即付，放弃抗辩权（寄索赔函）法律适用：当地法律及当地仲裁 费用：每年1%（按日历季）外管：按可转汇/不可转汇分别管理叙利亚语言：英语罚息：未明示 格式：反担保（叙利亚商业银行固定格式条规164。因两国间授信额度限制，往往要通过第三国银行先行转开反担保，建议避免通过的银行）阿拉伯银行接受我行标准格式效期：只接受敞口 赔付条款：见索即付，放弃抗辩权（寄索赔函）法律适用：当地法律及当地仲裁 费用：每年12%（按日历季）巴基斯坦 语言：英语 罚息：未明示 格式：原则上只接受反担保，尤其WAPDA但非E 营企业和部分政府机构和国营企业在政府间的项 目中也有接受中国银行直开保函的先例 效期：非国营企业，保函效期届满后3年。国营企 业和政府结构，保函效期届满后60年。赔付条款：见索即付，放弃抗辩权（寄索赔函）法律适用：反担保适用当地法律及当地仲裁 费用：每年12%（按季）伊朗 语言：英语 罚息：LIB0R+3%格式:反担保（各银行格式固定），保函与信用证挂钩（履约保函生效及预付款保函失效）效期：受益人不确认撤消，自动延期2月 赔付条款：见索即付，放弃抗辩权（寄索赔函）法律适用：当地法律及当地仲裁 费用：每年12%（按日历季）泰国 语言：泰语（反担保英语）,罚息：未明示 格式：只接受反担保，当地泰语格式固定 效期：敞口 赔付条款：见索即付，放弃抗辩权（寄索赔函）法律适用：反担保适用当地法律及当地仲裁 费用：每年1-2%（按季）印度 语言：英语 格式：原则上只接受反担保 效期：非国营企业，保函效期届满后3年。国营 企业和政府机构，保函效期届满后30年。赔付条款：见索即付，放弃抗辩权（寄索赔函）法律适用：反担保适用当地法律及当地仲裁 费用：每年1-2%（按季）印度尼西亚 语言：英语 格式：反担保 效期：保函效期+索赔期15天+反担保15天 赔付条款：法规1832,见索即付，放弃抗辩权（寄索赔函）法律适用：担保适用当地法律及当地仲裁 费用：每年23%（按季）埃及 语言：英语 格式：原则上只接受反担保/保兑 效期：反担保15天 赔付条款：见索即付，放弃抗辩权（不寄索赔函）法律适用：反担保适用当地法律及当地仲裁（建 议选择当地某些外资银行）费用：每年1-2%（按日历季）厄瓜多尔 语言：西班牙语（反担保英语）格式：IRREVOCABLE MANDATE效期：反担保30天 赔付条款：见索即付（寄索赔函）法律适用：保函适用当地法律及当地仲裁，反担 保适用出具地国家法律 费用：每年3-5%（按季）委内瑞拉 语言：西班牙语（反担保英语）格式：备用信用证效期：有效期 赔付条款：见索即付（寄索赔函）法律适用：保函适用当地法律及当地仲裁，反担 保适用出具地国家法律 费用：每年3-5%（按季）科威特 语言：英语 格式：反担保效期：受益人自主延期 赔付条款：见索即付，放弃抗辩权 法律适用：当地法律排他性（如采取任何法律行 动，反担保自动转化为第一性付款承诺）费用：每年12%（按日历季）利比亚语言：英语罚息：未明示格式:当地保函格式固定，反担保（条规112/83o要通过第三国银行先行转开反担保）或备用信用证经伦敦分行通知当地银行保兑 效期：反担保30天 赔付条款：见索即付，放弃抗辩权（寄索赔函）法律适用：当地法律及当地仲裁每年12%（按季）马来西亚语言：英语格式：反担保效期:索赔期间=固定效期+索赔期索赔期不明确=固定效期+6年 赔付条款：见索即付，放弃抗辩权 法律适用：反担保适用当地法律及当地仲裁 费用：每年12%（按季）