会计内部调节的建立工作流程图.doc

会计内部调节的建立工作流程图

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2020年5月29日
文档仅供参考

输入:
1、 操作程序的建立
2、 计划的改进
输出:
1、 最新的操作程序的建立
内部控制的建立
步骤:
1、 财务经理回顾所有能保证公司财产安全程序的名单
2、 必须指明程序主管人员
3、 程序主管负责记录程序执行步骤
4、 程序执行记录必须由财务经理,决经理/程序主管决定经过
5、 完成程序
方法:
1、程序必须定期执行和更新
说明:
全球内部审计定义为调节地区的名单和内部调节程序的记录。
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程: 会计 版本:1
子流程: 内部调节 编号:7.3.2
要素: 内部调节的建立 地点:总部

宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程: 会计 版本:1
子流程: 应付帐款 编号:6.3.3
要素: 内部调节 地点:总部

过程记录的经过

宝洁
分 销 售
客 户

客户服务部
财务部
销售部
管理系统部
人力资源部
法律部

客户服务经理
财务经理
销售经理
管理系统经理
人事经理
法律部经理

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