天津基金从业资格基金利润分配与税收考试题.doc

天津基金从业资格：基金利润分派与税收考试题
本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。每题备选项中，只有一种最符合题意）
1.股票具有特性有__。
A．收益性
B．流动性
C．永久性
D．参与性
2.初次公开发行股票以__方式确定股票发行价格。
A．询价
B．协约定价
C．网上竞价
D．资产核算定价
3.某股份企业拟向社会公众公开发行股票并上市，该企业发行前注册资本为1.2亿元，企业没有内部职工股，则其初次发行一般股数量不得少于（）万股。
A．1800
B．
C．3000
D．4000
4.下列基金市场参与主体中，__在整个基金运作中起着关键作用。
A．基金投资人
B．基金管理人
C．基金托管人
D．基金监管机构
5. 目前，我国债券型基金认购费率一般在（）如下。
A．0.5%
B．1%
C．1.5%
D．2%
二、多选题（共34题，每题2分。每题备选项中，有多种符合题意）
6. 下列各项中，不属于股票型基金分析指标是__。
A．久期
B．基金分红
C．已实现收益
D．净值增长率
7. 对基金交易账户以及基金投资人信息管理功能是__具有功能。
A．前台业务系统
B．自助式前台系统
C．后台管理系统
D．信息管理平台应用系统支持系统
8. 配股与转增股本表述对有__。
A．增发指企业因业务发展需要增长资本额而发行新股
B．转增股本使得股东权益总量发生变化
C．配股是面向原有股东，按持股数量一定比例增发新股，原股东可以放弃配股权
D．转增股本是将原本属于股东权益资本公积转为实收资本
9. 下列金融产品中，具有很好流动性是__。
A．证券投资基金
B．银行理财产品
C．券商集合计划
D．银行定期存款
10. 在基金营销组合四大要素中，__重要任务是使投资者在需要时间和地点以便捷方式购置基金产品，提供持续服务。
A．产品
B．费率
C．渠道
D．促销
11. 下列有关基金促销手段说法，对是__。
A．基金促销就是通过人员推销、广告促销、营业推广、公共关系和持续营销等手段来到达销售基金目，并不需要与目市场沟通
B．一般来说，针对机构投资者、中高收入阶层这样大投资者，基金管理企业可以通过专业化推销到达最佳营销效果
C．基金广告重要用于基金产品广告和推广活动信息，一般并不运用于品牌和形象推广
D．公共关系所关注是基金管理人、基金托管人与监管机构之间关系
12. 基金托管人和基金份额持有人权利义务关系重要法律文献是__。
A．基金协议
B．基金代销协议
C．基金托管协议
D．基金招募阐明书
13. 根据中国证监会有关规定，基金认(申)购费率将按__为基础收取。
A．认(申)购份额
B．净认(申)购份额
C．认(申)购金额
D．净认(申)购金额
14. 通过强制性信息披露，可以消除__等问题带来低效无序状况。
A．道德风险
B．逆向选择
C．基金投资风险
D．基金价格波动性
15. 下列各项中，基金信息披露不包括__。
A．登记信息披露
B．募集信息披露
C．运作信息披露
D．临时信息披露
16. 基金销售机构系统运行数据中波及基金投资人信息和交易记录备份应当在不可修改介质上保留__年。
A．3
B．5
C．10
D．15
17. 赎回重要原则包括__。
A．“确定价”原则
B．“未知价”交易原则
C．“金额申购、份额赎回”原则
D．“份额申购、金额赎回”原则
18. 为保证本金安全或实现最低回报，保本型基金一般会将大部分资金投资于__。
A．与基金到期日一致债券
B．股票
C．衍生工具
D．活期存款
19. 契约型基金和企业型基金划分根据是__。
A．基金份额与否固定
B．法律形式不一样
C．投资对象不一样
D．投资目不一样
20. 基金销售业务风险重要包括__。
A．合规风险
B．操作风险
C．技术风险
D．不可抗力风险
21. 下列有关我国证券交易所说法，不对是__。
A．实行自律管理
B．不以盈利为目
C．是基金市场监管机构
D．对基金投资交易行为承担着重要一线监控管理职责
二、多选题（共36题，每题2分。每题备选项中，有多种符合题意）
22. 某投资人投资1万元认购基金，认购资金在募集期产生利息为5元，其对应认购费率为1.5%，基金份额面值为1元/份，则其认购份额为（）。
A．9852.14
B．9852.22
C．9857.14
D．9857.22
23. 分发或公布基金宣传推介材料，应当按照规定报送汇报材料。其报送内容不包括__。
A．基金宣传推介材料形式
B．基金宣传推介材料用途阐明
C．基金管理企业督察长出具合规意见书
D．基金托管银行出具基金业绩复核函或基金定期汇报中有关内容原件以及有关获奖证明原件
24. 下列有关基金分类说法，对有__。
A．根据运作方式不一样，可以将基金分为封闭式基金与开放式基金
B．根据投资目不一样，可以将基金分为积极型基金与被动型基金
C．特殊类型基金包括交易型开放式指数基金(ETF)与上市开放式基金(10F)等
D．根据组织形式不一样，可以将基金分为契约型基金与企业型基金
25. 下列各项中，基金信息披露不包括__。
A．登记信息披露
B．募集信息披露
C．运作信息披露
D．临时信息披露
26.上市企业公积金来源有__。
A．股票溢价发行时，超过股票面值溢价部分，列入企业资本公积金
B．根据《企业法》规定，每年从税后净利润中按比例提存部分法定公积金
C．股东大会决策后提取任意公积金
D．企业通过若干年经营后来资产重估增值部分
27.投资者参与认购开放式基金，投资者T日提交认购申请后，一般可于__后来到办理认购网点查询认购申请受理状况。
A．T+1
B．T+2
C．T+3
D．T+4
28.有关货币市场基金开放日收益公告和节假日收益公告说法，对是__。
A．开放申购、赎回后法定节假日收益公告，应于节假日结束后第一种自然日披露
B．开放日收益公告，应在当日进行披露
C．开放日收益公告需披露开放日每万份基金净收益、7日年化收益率及月度平均收益率
D．开放申购、赎回后法定节假日收益公告需披露节假日期间每万份基金净收益、节假日最终一日7日年化收益率，以及节假后来首个开放日每万份基金净收益和7日年化收益率
29.有关债券基本性质，下列描述错误是__。
A．债券自身有一定面值，一般它是债券投资者投入资金量化体现
B．债券与其代表权利联络在一起，转让债券也就将债券代表权利一并转移
C．债券流动意味着它所代表实际资本也同样流动
D．债券代表债券投资者权利，这种权利是一种债权
30. 根据《证券投资基金法》规定，对于封闭式基金募集申请，中国证监会应当自受理封闭式基金募集之日起__个月之内作出核准或不予核准决定。
A．3
B．6
C．9
D．12
31. 基金信息披露义务人信息披露活动存在__现象时，将被责令改正，警告，并惩罚款。
A．信息披露文献不符合中国证监会有关基金信息披露内容与格式准则规定
B．信息披露文献不符合中国证监会有关编报规则规定
C．未按规定履行信息披露文献立案、置备义务
D．年度汇报财务会计汇报未经审计即予披露
32. 对于货币市场基金赎回资金，一般于T+1日从基金银行存款账户划出，最快可在__抵达投资者资金账户。
A．划出当日
B．划出后一天
C．划出后两天
D．划出后三天
33. 客户流失__指客户为了购置合适基金产品而转移购置。
A．价格原因
B．产品原因
C．技术原因
D．服务原因
34. 假如基金募集期限后满而募集成果不满足募集规定，基金不能成立，此时基金管理人要在基金募集期限届满后__日内返还投资者已缴纳款项，并加计银行同期存款利息。
A．5
B．15
C．30
D．45
35. 企业资产净值是全体股东权益，决定着股票__。
A．票面价值
B．账面价值
C．清算价值
D．内在价值
36. 在基金募集期间，最重要信息披露文献有__。
A．基金协议
B．基金招募阐明书
C．基金托管协议
D．基金年度审计汇报
37. 在基金招募阐明书封面明显位置，基金管理人作出提醒可以是__。
A．基于本基金过往体现，今年本基金年收益率平均将超过20%
B．本基金投资于收益稳定证券，估计但不保证年收益率为10%
C．基金过往业绩不预示未来体现；不保证基金一定有盈利，也不保证最低收益
D．基于本基金过往体现，今年本基金年收益率肯定超过15%
38. 基金销售过程中，客户追踪详细做法有__。
A．及时更新原有客户记录
B．定期向客户提供有用信息服务
C．对客户财务状况、投资状况进行跟踪
D．针对市场变化及时提供新服务和产品
39. 下列不属于基金管理企业内部控制层次是__。
A．员工自律
B．部门各级主管检查监督
C．企业总经理及其领导监察稽核部门对各部门和各项业务监督控制
D．独立董事检查、监督、控制和指导
40. __也许导致交易型开放式指数基金(ETF)收益率与跟踪指数收益率之间存在跟踪误差。
A．抽样复制
B．现金留存
C．完全复制
D．基金费用
41. 股票基金持股集中度是指__。
A．前十大重仓股投资总市值占基金投资股票总市值比重
B．前十大重仓股投资总市值占基金投资总市值比重
C．前五大行业投资市值占基金投资股票总市值比重
D．前五大行业投资市值占基金投资总市值比重
42. 下列有关基金份额持有人大会说法，不对有__。
A．基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会，应当向基金管理人提出书面提议
B．当基金托管人召开基金份额持有人大会提议被基金管理人否决后，基金托管人不得自行召集会议
C．基金管理人决定召集基金托管人提议基金份额持有人大会，应当自出具书面决定之日起60日内召开
D．代表基金份额5%以上基金份额持有人认为有必要召开基金份额持有人大会，应当向基金管理人提出书面提议
43. 有关基金管理人，下列认识错误是__。
A．在我国，基金管理人只能由依法设置基金管理企业承担
B．设置基金管理企业必须经国务院同意
C．基金管理人需要承担基金估值、会计核算等多方面职责
D．基金管理人是基金募集者和管理者
44. 《证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定》规定销售机构信息管理平台应__。
A．具有基金销售业务信息流和资金流监控查对机制
B．具有基金销售费率监控机制
C．具有基金销售人员管理、监督和投诉机制
D．支持基金销售合用性原则在基金销售业务中运用
45. 划分基金评价等级时，目前常用等级评价重要根据指标排序范围设置为（）个等级。
A．3
B．5
C．6
D．10
46. 政府和中央政府直属机构是证券发行重要主体之一，但其发行证券品种一般仅限于__。
A．股票
B．债券
C．开放式基金
D．封闭式基金
47. 基金宣传推介材料可以__。
A．违规承诺收益或者承担损失
B．夸张或者片面宣传基金
C．刊登基金过往业绩
D．刊登单位或者个人推荐性文字
48. 根据投资目不一样，基金可以分为__。
A．契约型基金与企业型基金
B．成长型基金、收入型基金和平衡型基金
C．积极型基金和被动(指数)型基金
D．交易型开放式指数基金(ETF)与上市开放式基金(LOF)
49. 一般来讲，政府债券与企业债券相比，__。
A．企业债券风险大，收益低
B．企业债券风险小，收益高
C．政府债券风险大，收益高
D．政府债券风险小，收益稳定
50. 无记名股票与记名股票差异重要表目前__。
A．股票名称
B．股票编号
C．股票记载方式
D．股东权利